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2章 工程建設(shè)項(xiàng)目管理

2.2 工程建設(shè)項(xiàng)目投資決策

2.2.1項(xiàng)目投資決策的內(nèi)容與條件

1)項(xiàng)目投資決策的內(nèi)容與條件

1)工程建設(shè)項(xiàng)目投資的特征從投資的角度看,工程建設(shè)項(xiàng)目投資是落實(shí)一次性投資活動(dòng)的一種基本形式和方法;從項(xiàng)目的角度看,工程建設(shè)項(xiàng)目是以投資為內(nèi)容的一種特定工程建設(shè)項(xiàng)目。

2)工程建設(shè)項(xiàng)目投資的分類

①按投資主體利益劃分。按照項(xiàng)目投資主體和性質(zhì)的不同,投資項(xiàng)目可以劃分為:

a.私人工程建設(shè)項(xiàng)目,指以私人、企業(yè)或社會(huì)團(tuán)體為主體投資并承擔(dān)責(zé)權(quán)利的營利性項(xiàng)目,這類項(xiàng)目可以完全由市場來運(yùn)營和組織;

b.公共工程建設(shè)項(xiàng)目,指政府投資的工程項(xiàng)目,這類項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格按照政府規(guī)定的計(jì)劃和程序進(jìn)行審批管理;

c.社會(huì)福利工程建設(shè)項(xiàng)目,指由私人、企業(yè)或社會(huì)團(tuán)體投資的非營利性社會(huì)福利工程建設(shè)項(xiàng)目,對(duì)這類項(xiàng)目政府應(yīng)該制定相應(yīng)的鼓勵(lì)和管理政策來指導(dǎo);

d.混合性工程建設(shè)項(xiàng)目,指上述兩類或三類投資主體結(jié)合在一起的工程建設(shè)項(xiàng)目,應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目具體情況進(jìn)行管理。

②按投資活動(dòng)的內(nèi)容劃分。投資活動(dòng)的內(nèi)容主要指投資的對(duì)象及其所形成資產(chǎn)的性質(zhì)。由于資產(chǎn)種類及形成方式的多樣化,各種投資形式常常不是截然分開的,而是相互聯(lián)系混雜的,這也帶來了投資項(xiàng)目分類的相對(duì)性。所以在此只能作一種粗略的相對(duì)劃分。

a.固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目,指投資于長期占用的廠房等建筑物和大型的機(jī)械設(shè)備。這類項(xiàng)目的特點(diǎn)是資金被長期占用、投資額大并且需要較強(qiáng)的直接經(jīng)營管理,但其投資收益比較穩(wěn)定。

b.房地產(chǎn)投資項(xiàng)目,包括投資開發(fā)土地、住宅、廠房、辦公樓及其他的建筑設(shè)施。這類投資項(xiàng)目與固定資產(chǎn)項(xiàng)目的區(qū)別主要是其投資者不長期占用,而是期望通過轉(zhuǎn)手獲利。這類項(xiàng)目的特點(diǎn)是投資額大、風(fēng)險(xiǎn)大并且需要較多的相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)與知識(shí),但其投資收益也較高。

c.新技術(shù)、新產(chǎn)品研制與開發(fā)等風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目,其特點(diǎn)是投資不可預(yù)見因素多、風(fēng)險(xiǎn)大,若投資一旦成功,收益巨大,而且可能對(duì)投資主體的發(fā)展起到關(guān)鍵作用。

③其他分類。根據(jù)不同的目的,投資項(xiàng)目還可以有其他分類方法,如按規(guī)模分為大中小型項(xiàng)目,按行業(yè)分為工業(yè)、農(nóng)業(yè)、城市基礎(chǔ)設(shè)施工程建設(shè)項(xiàng)目等。

2)政府對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的行政管理程序

工程建設(shè)項(xiàng)目投資管理程序是工程建設(shè)項(xiàng)目投資管理的一項(xiàng)基本內(nèi)容。其中大致可分為三類:

第一類是政府部門,其管理屬于行政管理的范疇,主要是一種宏觀上、總體上的監(jiān)督管理,其目標(biāo)是保證投資項(xiàng)目符合國家(地區(qū))和社會(huì)發(fā)展的要求,項(xiàng)目投資活動(dòng)不危害社會(huì)公眾利益。

第二類是投資者或投資主體。這是從所有人(或使用人)的角度出發(fā),針對(duì)工程項(xiàng)目投資建設(shè)的全過程所進(jìn)行的管理,分別屬于投資與建設(shè)管理的兩個(gè)范疇,其目標(biāo)都是保證投資效益的有效實(shí)現(xiàn)。

第三類是投資過程中某類任務(wù)的承擔(dān)者或參與主體,如監(jiān)理、設(shè)計(jì)、施工企業(yè),它只對(duì)投資周期中某一階段或某一方面進(jìn)行管理。

我國目前的投資與建設(shè)管理程序主要是政府對(duì)項(xiàng)目的行政管理程序,形成了分級(jí)、分段、分類和分項(xiàng)目管理的格局。

3)工程建設(shè)項(xiàng)目投資決策

投資決策,是指按照一定的程序、方法和標(biāo)準(zhǔn),對(duì)投資規(guī)模、投資方向、投資結(jié)構(gòu)、投資分配以及投資項(xiàng)目的選擇和布局等方面所做的決斷,即對(duì)投資是否必要和可行作出一種選擇。投資決策的質(zhì)量是決定項(xiàng)目是否成功的關(guān)鍵。

1)項(xiàng)目投資決策的種類(5種分法)

①根據(jù)項(xiàng)目問題的影響程度和范圍,可分為總體決策(或稱為戰(zhàn)略決策)和局部決策(或稱為策略決策)。

②根據(jù)決策目標(biāo)的數(shù)量,可分為單一目標(biāo)決策和多目標(biāo)決策。

③根據(jù)決策問題重復(fù)情況,可分為重復(fù)性(或稱常規(guī)型、程序化)決策和一次性(或稱非常規(guī)型、非程序化)決策。

④根據(jù)決策問題所處的條件不同,可分為確定型決策、非確定型決策和風(fēng)險(xiǎn)型決策。

⑤根據(jù)決策中所涉及的方案個(gè)數(shù)及其相互關(guān)系,可分為獨(dú)立方案決策和相關(guān)方案決策。

2)項(xiàng)目投資決策的參與主體(注意圖2-14

投資者(企業(yè))、貸款者(銀行)和政府。

3)項(xiàng)目決策分析

第一,項(xiàng)目決策分析的主要內(nèi)容:

①項(xiàng)目決策分析的主要內(nèi)容。工程建設(shè)項(xiàng)目投資決策一般應(yīng)包括以下幾方面的內(nèi)容:

a.確定投資目標(biāo)。項(xiàng)目投資決策的目的就是要達(dá)到預(yù)定的投資目標(biāo),確定投資目標(biāo)是項(xiàng)目投資決策的前提。

b.議定工程投資的設(shè)計(jì)與技術(shù)方案。當(dāng)確認(rèn)工程投資目標(biāo)具有重要意義時(shí),可以根據(jù)確定的目標(biāo),擬定多個(gè)可行的設(shè)計(jì)與技術(shù)方案,通過對(duì)各個(gè)方案可能產(chǎn)生的效果進(jìn)行全面綜合的分析,從中選擇最優(yōu)的設(shè)計(jì)與技術(shù)方案。

c.預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)。任何一項(xiàng)工程投資活動(dòng),都存在不同程度的風(fēng)險(xiǎn)。因此需要根據(jù)工程投資的環(huán)境、投資可能取得的收益等,預(yù)測實(shí)施設(shè)計(jì)與技術(shù)方案的風(fēng)險(xiǎn)程度。

d.投資決策。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測程序的判斷、分析和投資效益預(yù)測,作出投資或不投資的決策。

e.反饋調(diào)整決策方案。作出投資決策后,還要根據(jù)變化了的情況和生產(chǎn)實(shí)踐的反饋信息,作出相應(yīng)的改變或調(diào)整,從而使決策更科學(xué)、更合理。

②工程項(xiàng)目投資決策分析的基本要求。包括:

a.資料數(shù)據(jù)的可靠、深入。信息是決策的基礎(chǔ),是決策的必要條件。全面、準(zhǔn)確地了解與決策相關(guān)的數(shù)據(jù)、資料是決策分析與評(píng)價(jià)的最基本要求。

b.決策方法要科學(xué)、合理,要經(jīng)過多方驗(yàn)證。決策分析與評(píng)價(jià)要注意方法的科學(xué)性、合理性,根據(jù)不同情況選擇不同的方法。通過多個(gè)方法進(jìn)行驗(yàn)證,保證決策的準(zhǔn)確性。方案評(píng)價(jià)與選擇的方法很多,主要有經(jīng)驗(yàn)判斷法、定量分析法、試驗(yàn)法等。

c.設(shè)計(jì)與技術(shù)方案的比較與優(yōu)化。設(shè)計(jì)與技術(shù)方案的比較與優(yōu)化是決策的關(guān)鍵,尤其是在多目標(biāo)決策時(shí),往往形成各個(gè)設(shè)計(jì)與技術(shù)方案各有千秋的局面,多方案比較方法一般有綜合評(píng)分法、目標(biāo)排序法、逐步淘汰法、兩兩對(duì)比法等。

4)工程建設(shè)投資可行性研究

概念:

工程建設(shè)投資項(xiàng)目可行性研究是指在工程建設(shè)項(xiàng)目投資決策階段,對(duì)擬建項(xiàng)目所進(jìn)行的全面的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析論證,它是項(xiàng)目周期的最重要環(huán)節(jié)。

作用:

①作為投資項(xiàng)目決策的基本依據(jù);

②作為編制投資項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)及組織實(shí)施的依據(jù);

③作為向銀行等金融組織、風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)和社會(huì)籌集資金的依據(jù);

④作為政府有關(guān)部門審批項(xiàng)目的依據(jù);

⑤作為簽訂有關(guān)項(xiàng)目各類合同或協(xié)議的依據(jù);

⑥構(gòu)成項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。

2.2.2投資體制改革

    投資體制改革的核心內(nèi)容之一就是對(duì)投資項(xiàng)目審批制度的改革,投資體制改革是以《行政許可法》為依據(jù),體現(xiàn)公開、透明和依法行政的原則,是國家行政審批制度改革的重要組成部分。

1)投資體制改革的主要特征

投資體制改革是與社會(huì)資源市場經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng),在靈活有效的國家宏觀調(diào)控下,建立以企業(yè)投資為主體,以市場調(diào)節(jié)為基礎(chǔ)的投資體制,實(shí)現(xiàn)“誰投資,誰決策,誰受益,誰承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”。其主要特征表現(xiàn)在以下方面:

1)實(shí)行自主決策,自我約束的企業(yè)投資制度。

政府應(yīng)從生產(chǎn)經(jīng)營性投資領(lǐng)域退出,主要投資于市場無法有效配置資源、涉及公共利益、企業(yè)不愿投資或難以投資的領(lǐng)域。

2)市場對(duì)投資資源配置起基礎(chǔ)性作用。

各種生產(chǎn)要素都應(yīng)通過消費(fèi)品市場、生產(chǎn)資料市場、勞務(wù)市場、技術(shù)市場和金融市場進(jìn)行資源配置,通過價(jià)格信號(hào)和優(yōu)勝劣汰的競爭機(jī)制,對(duì)企業(yè)形成外在動(dòng)力和內(nèi)在壓力,使投資資源得到有效配置,最大限度地滿足社會(huì)需求。

3)實(shí)行靈活有效的投資宏觀調(diào)控。

2)投資體制改革的原則

1)效益原則。投資體制改革的核心目標(biāo)就是要提高投資效益,以實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置,效益原則是確定我國投資體制改革目標(biāo)模式的最高原則。

2)市場取向原則。我國經(jīng)濟(jì)體制改革的總體目標(biāo)是建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制。投資體制是整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制不可分割的重要組成部分,必須遵循以市場為取向的原則,發(fā)揮市場對(duì)資源配置起基礎(chǔ)性作用,提高投資效率實(shí)現(xiàn)效能目標(biāo)。

3)適度與國際接軌原則。市場經(jīng)濟(jì)是開放經(jīng)濟(jì),要求國內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在一定程度上也要遵循國際經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行規(guī)則。在經(jīng)濟(jì)全球化趨勢不斷加強(qiáng)的形勢下,中國要廣泛參與國際經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作,積極利用國際投融資渠道,吸引外資并進(jìn)行海外投資,投資體制與國際適度接軌就成為必然要求。

3)投資體制改革的主要內(nèi)容和重點(diǎn)

1)確立投資體制改革新的目標(biāo)

“建立市場引導(dǎo)投資、企業(yè)自主決策、銀行獨(dú)立審貸、融資方式多樣、中介服務(wù)規(guī)范、宏觀調(diào)控有效的新型投資體制”。

2)確立企業(yè)投資主體地位

3)實(shí)行企業(yè)投資項(xiàng)目的“核準(zhǔn)制”與“備案制”

對(duì)于企業(yè)不使用政府投資建設(shè)的項(xiàng)目,一律不再實(shí)行審批制,如果項(xiàng)目的投資建設(shè)涉及公共利益,屬于《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》范圍內(nèi)的項(xiàng)目,實(shí)行核準(zhǔn)制,但政府僅對(duì)重大項(xiàng)目和限制類項(xiàng)目進(jìn)行核準(zhǔn)。核準(zhǔn)屬于行政許可,凡列入《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》內(nèi)的企業(yè)投資項(xiàng)目,均應(yīng)履行相應(yīng)的核準(zhǔn)程序方可投資建設(shè)。對(duì)于不使用政府資金投資、也不在《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》范圍的企業(yè)投資項(xiàng)目以及外商投資和境外投資項(xiàng)目之外的所有企業(yè)投資項(xiàng)目,無論規(guī)模大小均實(shí)行備案制,由企業(yè)按照屬地原則向地方政府投資主管部門備案。

4)鼓勵(lì)社會(huì)投資

5)改進(jìn)投資宏觀調(diào)控手段

4)投資體制改革后政府管理工程建設(shè)項(xiàng)目投資的方式

《決定》公布實(shí)施,改變了單一的項(xiàng)目審批制度,取而代之的是審批制、核準(zhǔn)制、備案制三者并立的投資項(xiàng)目管理制度。

1)對(duì)于政府投資項(xiàng)目,繼續(xù)實(shí)行審批制。其中采用直接投資和資本金注入方式的,審批程序上與傳統(tǒng)的投資項(xiàng)目審批制度基本一致,繼續(xù)審批項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告等。

2)對(duì)于企業(yè)不使用政府性資金投資建設(shè)的項(xiàng)目,一律不再實(shí)行審批制,區(qū)別不同情況實(shí)行核準(zhǔn)制和備案制。

3)對(duì)于以投資補(bǔ)助、轉(zhuǎn)貸或貸款貼息方式使用政府投資資金的企業(yè)投資項(xiàng)目,應(yīng)在項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案后向政府有關(guān)部門提交資金申請(qǐng)報(bào)告;政府有關(guān)部門只對(duì)是否給予資金支持進(jìn)行批復(fù),不再對(duì)是否允許投資建設(shè)提出意見。

例題:

1、對(duì)以投資補(bǔ)助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息方式使用政府投資的企業(yè)投資項(xiàng)目,政府有關(guān)部門應(yīng)審批項(xiàng)目的(   )。

a.資金申請(qǐng)報(bào)告   b.項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告

c.可行性研究報(bào)告 d.項(xiàng)目建議書

答案:a

解析:政府投資項(xiàng)目的審批管理是本題的考核重點(diǎn)。這類題目解題的基礎(chǔ)是有關(guān)政策知識(shí)的積累,應(yīng)能夠清楚的區(qū)別企業(yè)投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告、可行性報(bào)告、項(xiàng)目建議書和資金申請(qǐng)報(bào)告的內(nèi)涵,以及相應(yīng)政府審批這類項(xiàng)目的規(guī)定。其中項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告、可行性研究報(bào)告和項(xiàng)目建議書都是企業(yè)投資項(xiàng)目的自主行為,不屬于政府審批的范圍。只有以投資補(bǔ)助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息方式使用政府投資的企業(yè)投資項(xiàng)目才需要政府主管部門審批其資金申請(qǐng)報(bào)告。

2.2.3政府投資項(xiàng)目的決策

政府投資項(xiàng)目決策的程序:2-16

政府投資項(xiàng)目必須按照嚴(yán)格的程序進(jìn)行決策。①投資項(xiàng)目必須先列入行業(yè)和區(qū)域發(fā)展規(guī)劃,國家再審批項(xiàng)目建議書,審查項(xiàng)目建設(shè)的必要性,決定項(xiàng)目是否立項(xiàng);②經(jīng)過可行性研究的審查,從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等方面分析項(xiàng)目的可行性,決定項(xiàng)目的建設(shè)方案,最終才能開始項(xiàng)目建設(shè)。

2.2.4企業(yè)投資項(xiàng)目決策

1)企業(yè)投資項(xiàng)目的決策程序(圖2

2)企業(yè)投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)程序及要求

1)企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)的類型

政府對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)分為三類,即對(duì)內(nèi)資企業(yè)在我國境內(nèi)投資工程建設(shè)項(xiàng)目的核準(zhǔn),對(duì)內(nèi)資企業(yè)在我國境外投資工程建設(shè)項(xiàng)目的核準(zhǔn),以及對(duì)外資企業(yè)在我國境內(nèi)投資工程建設(shè)項(xiàng)目的核準(zhǔn)。

2)企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)的條件

政府機(jī)關(guān)主要根據(jù)以下條件對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目進(jìn)行審查:符合國家法律法規(guī);符合國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和土地利用總體規(guī)劃;符合國家宏觀調(diào)控政策;地區(qū)布局合理;主要產(chǎn)品未對(duì)國內(nèi)市場形成壟斷;未影響我國經(jīng)濟(jì)安全;合理開發(fā)并有效利用了資源;生態(tài)環(huán)境和自然文化遺產(chǎn)得到有效保護(hù);未對(duì)公眾利益,特別是項(xiàng)目建設(shè)地的公眾利益產(chǎn)生重大不利影響等。

已經(jīng)核準(zhǔn)的項(xiàng)目,如需對(duì)項(xiàng)目核準(zhǔn)文件所規(guī)定的內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整,項(xiàng)目單位應(yīng)及時(shí)以書面形式向原項(xiàng)目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)報(bào)告。原項(xiàng)目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目調(diào)整的具體情況,出具書面確認(rèn)意見或要求其重新辦理核準(zhǔn)手續(xù)。

3)企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)程序

第一、編制項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告

第二、申報(bào)

第三、受理

第四、委托評(píng)估

第五、行業(yè)主管部門審核

第六、征求公眾意見和專家評(píng)議

第七、核準(zhǔn)期限

項(xiàng)目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)應(yīng)在受理項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告后20個(gè)工作日內(nèi),做出對(duì)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告是否核準(zhǔn)的決定并向社會(huì)公布,或向上級(jí)項(xiàng)目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)提出審核意見。由于特殊原因確實(shí)難以在20個(gè)工作日內(nèi)做出核準(zhǔn)決定的,經(jīng)本機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),可以延長10個(gè)工作日,并應(yīng)及時(shí)書面通知項(xiàng)目申報(bào)單位,說明延期理由。

項(xiàng)目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)委托咨詢?cè)u(píng)估、征求公眾意見和進(jìn)行專家評(píng)議的項(xiàng)目,所需時(shí)間不計(jì)算在前款規(guī)定的期限內(nèi)。

第八、核準(zhǔn)決定

第九、對(duì)核準(zhǔn)決定異議的處理

3)企業(yè)投資項(xiàng)目的備案程序及要求

備案制既不同于傳統(tǒng)的審批制,也不同于核準(zhǔn)制。備案制的程序更加簡便,內(nèi)容也更簡略。企業(yè)投資項(xiàng)目的備案,按照屬地原則,實(shí)行分級(jí)備案制。

備案項(xiàng)目企業(yè)向政府投資主管部門報(bào)送的項(xiàng)目備案申請(qǐng)相關(guān)資料包括企業(yè)投資項(xiàng)目備案表、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、投資項(xiàng)目涉及環(huán)境保護(hù)、建設(shè)用地、城市規(guī)劃的需提交環(huán)境保護(hù)、國土資源、城市規(guī)劃行政主管部門出具的環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件的審批意見、用地預(yù)審意見、城市規(guī)劃意見等。

政府投資主管部門根據(jù)《國家發(fā)展改革委關(guān)于實(shí)行企業(yè)投資項(xiàng)目備案制指導(dǎo)意見的通知》的規(guī)定,對(duì)備案項(xiàng)目進(jìn)行“合規(guī)性”審查,并在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)向企業(yè)出具項(xiàng)目備案確認(rèn)書。

不符合法律法規(guī)的規(guī)定、產(chǎn)業(yè)政策禁止發(fā)展、需報(bào)政府核準(zhǔn)或?qū)徟捻?xiàng)目,將不予以備案。