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第一章  工程經(jīng)濟(jì)管理

一、主要內(nèi)容

1、現(xiàn)金流量和資金的時(shí)間價(jià)值

2、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)與方法

3、國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)

4、不確定性分析

5、價(jià)值工程

二、考試要求

了解：不確定性分析的理論與方法

熟悉：價(jià)值工程、資金時(shí)間價(jià)值及現(xiàn)金流量圖的概念、資金時(shí)間價(jià)值的計(jì)算及各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)的概念和計(jì)算。

掌握：技術(shù)方案的經(jīng)濟(jì)比較與選擇，價(jià)值工程的活動(dòng)程序及分析評(píng)價(jià)方法。

一：現(xiàn)金流量

1．現(xiàn)金流量的概念（了解）

（1）現(xiàn)金流出：在某一時(shí)間點(diǎn)上流出系統(tǒng)的資金，用符號(hào)（co）t表示。

（2）現(xiàn)金流入：流入系統(tǒng)的資金，用符號(hào)（ci）t表示。

（3）凈現(xiàn)金流量：現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的差，記作ncf。

（4）現(xiàn)金流量：現(xiàn)金流出、現(xiàn)金流入或凈現(xiàn)金流量，統(tǒng)稱為現(xiàn)金流量。

建設(shè)項(xiàng)目的現(xiàn)金流入一般包括產(chǎn)品銷售收入、回收固定資產(chǎn)原值及回收流動(dòng)資金等；現(xiàn)金流出包括建設(shè)投資、流動(dòng)資金、經(jīng)營(yíng)成本和銷售稅金等。

2．現(xiàn)金流量表（了解）

通常采用現(xiàn)金流量表來(lái)表示特定項(xiàng)目在一定時(shí)間內(nèi)發(fā)生的現(xiàn)金流量，如下表所示。

現(xiàn)金流量表

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3．現(xiàn)金流量圖（熟悉）

（1）概念

是一種反應(yīng)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)資金運(yùn)動(dòng)狀態(tài)的圖式，即把經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的現(xiàn)金流量繪入一時(shí)間坐標(biāo)圖

中，表示出各現(xiàn)金流入、流出與相應(yīng)時(shí)間的對(duì)應(yīng)關(guān)系，如下圖所示。

（2）現(xiàn)金流量的三要素

現(xiàn)金流量的大小(現(xiàn)金數(shù)量)、方向(現(xiàn)金流人或流出)和作用點(diǎn)(現(xiàn)金發(fā)生的時(shí)間點(diǎn))。

（3）現(xiàn)金流量圖的繪制方法和規(guī)則

1) 橫軸為時(shí)間軸，表示一個(gè)從0開(kāi)始到n的時(shí)間序列，每一間隔代表一個(gè)時(shí)間單位（一個(gè)計(jì)息期）。時(shí)間單位可以取年、半年、季度和月。零表示時(shí)間序列的起點(diǎn)，同時(shí)也是第一個(gè)計(jì)息期的起始點(diǎn)。1~n分別代表各計(jì)息期的終點(diǎn)，第一個(gè)計(jì)息期的終點(diǎn)也就是第二個(gè)計(jì)息期的起點(diǎn)，n表示時(shí)間序列的終點(diǎn)。橫軸反映的是所考察的經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的壽命周期。

2) 相對(duì)于時(shí)間坐標(biāo)的垂直箭線代表不同時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)金流量。垂直線的箭頭表示現(xiàn)金流動(dòng)的方向。箭頭向上表示現(xiàn)金流入，即現(xiàn)金流量為正；箭頭向下，表示現(xiàn)金流出，即現(xiàn)金流量為負(fù)。并在各箭線旁注明現(xiàn)金流量的大小。

3) 現(xiàn)金流量的方向，即現(xiàn)金的流入與流出是相對(duì)特定的經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)而言的。貸款方的現(xiàn)金流入就是借款方的現(xiàn)金流出，貸款方的還本付息就是借款方的現(xiàn)金流入。通常工程項(xiàng)目現(xiàn)金流量的方向是針對(duì)資金使用者的系統(tǒng)而言的。

4）在現(xiàn)金流量圖中，垂直線的長(zhǎng)度與現(xiàn)金流量的金額成正比，金額越大，相應(yīng)垂直線的長(zhǎng)度越長(zhǎng)。一般來(lái)說(shuō)，現(xiàn)金流量圖上要注明每一筆現(xiàn)金流量的金額。

4．累計(jì)凈現(xiàn)金流量（了解）

將現(xiàn)金流量表中各年凈現(xiàn)金流量的數(shù)值逐年橫向相加，就可以得到各年凈現(xiàn)金流量的累計(jì)值。累計(jì)凈現(xiàn)金流量表示從項(xiàng)目開(kāi)始到某年為止的期間內(nèi)所有凈現(xiàn)金流量的代數(shù)和，它從經(jīng)濟(jì)角度直觀地表示了項(xiàng)目總體的的進(jìn)展和經(jīng)營(yíng)情況。其計(jì)算公式為：

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式中：cncft——第t年的累計(jì)凈現(xiàn)金流量；

ncft——第t年的凈現(xiàn)金流量；

cit——第t年的現(xiàn)金流入；

cot——第t年的現(xiàn)金流出。

流量圖的三要素包括( c )。

a．資金數(shù)額、方向、資金作用期間        b．資金數(shù)額、流入、資金作用時(shí)間點(diǎn)

c．資金大小、流向、資金發(fā)生的時(shí)間點(diǎn)    d．大小、流出、時(shí)間點(diǎn)

(2) 項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期期內(nèi)某時(shí)點(diǎn)所發(fā)生的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出之差稱為( d )。

a．現(xiàn)金流量    b．凈現(xiàn)金存量    c．現(xiàn)金存量    d．凈現(xiàn)金流量

(3) 某工程項(xiàng)目第一年初的投資100萬(wàn)，第二年投資50萬(wàn)，第二年獲利30萬(wàn)，第三年上半年獲利50萬(wàn)，第三年下半年獲利100萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)下列哪一現(xiàn)金流量圖是正確的。( d )

例題2、多項(xiàng)選擇題（每題的備選項(xiàng)中，只有2個(gè)或2個(gè)以上符合題意，至少有一個(gè)錯(cuò)項(xiàng)）

以下關(guān)于現(xiàn)金流量的符號(hào)搭配正確的有(abe)。

a．現(xiàn)金流入(ci)    b．現(xiàn)金流出(co)    c．現(xiàn)金流人(co)

d．現(xiàn)金流出(ci)    e．凈現(xiàn)金流量(ci—co)