二、技術方案現(xiàn)金流量表的構成要素
1、營業(yè)收入
（1）營業(yè)收入
（2）補貼收入：包括先征后返的增值稅、按銷量或工作量等依據國家規(guī)定的補助定額計算并按期給予的定額補貼，以及屬于財政扶持而給予的其他形式的補貼等。
2、投資
技術方案經濟效果評價中的總投資是建設投資、建設期利息和流動資金之和，參見12103010部分內容。
注意：
a、流動資金的估算基礎是經營成本和商業(yè)信用等，它是流動資產與流動負債的差額。
b、技術方案資本金的特點
技術方案的資本金是指在技術方案總投資中，由投資者認繳的出資額，對技術方案來說是非債務性資金，不承擔這部分資金的任何利息和債務；
投資者可按其出資的比例依法享有所有者權益，也可轉讓其出資，但一般不得以任何方式抽回。資本金沒有固定的按期還本付息壓力。股利是否支付和支付多少，視技術方案投產運營后的實際經營效果而定，因此，項目法人的財務負擔較小。
c、資本金出資形態(tài)可以是現(xiàn)金，也可以是實物、工業(yè)產權、非專利技術、土地使用權、資源開采權作價出資，但必須經過有資格的資產評估機構評估作價。以工業(yè)產權和非專利技術作價出資的比例一般不超過技術方案資本金總額的20%（經批準，部分高新技術企業(yè)可以達到35%以上）。