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第四節(jié)票據(jù)結(jié)算方式
一、票據(jù)結(jié)算概述
(一)票據(jù)的概念與種類
票據(jù)是由出票人依法簽發(fā)的,約定自己或者委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無(wú)條件支付一定金額的有價(jià)證券。
在我國(guó),票據(jù)主要包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票。
(二)票據(jù)的特征與功能
票據(jù)的特征有:(1)票據(jù)是債券憑證和金錢憑證;(2)票據(jù)是設(shè)權(quán)證券;(3)票據(jù)是文義證券。
票據(jù)的功能包括:(1)支付功能;(2)匯兌功能;(3)信用功能;(4)結(jié)算功能;(5)融資功能。
(三)票據(jù)行為
票據(jù)行為是指票據(jù)當(dāng)事人以發(fā)生票據(jù)債務(wù)為目的的、以在票據(jù)上簽名或蓋章為權(quán)利與義務(wù)成立要件的法律行為,包括出票、背書(shū)、承兌和保證四種。
出票人在票據(jù)上的簽章不符合《票據(jù)法》等規(guī)定的,票據(jù)無(wú)效;承兌人、保證人在票據(jù)上的簽章不符合《票據(jù)法》等規(guī)定的,其簽章無(wú)效,但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力;
背書(shū)人在票據(jù)上的簽章不符合《票據(jù)法》等規(guī)定的,其簽章無(wú)效,但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。
背書(shū)按照目的不同分為轉(zhuǎn)讓背書(shū)和非轉(zhuǎn)讓背書(shū)。轉(zhuǎn)讓背書(shū)是以持票人將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人為目的;非轉(zhuǎn)讓背書(shū)是將一定的票據(jù)權(quán)利授予他人行使,包括委托收款背書(shū)和質(zhì)押背書(shū)。
(四)票據(jù)當(dāng)事人
票據(jù)當(dāng)事人可分為基本當(dāng)事人和非基本當(dāng)事人?;井?dāng)事人包括出票人、付款人和收款人。非基本當(dāng)事人包括承兌人、背書(shū)人、被背書(shū)人、保證人等。
(五)票據(jù)權(quán)利與責(zé)任
票據(jù)權(quán)利是指票據(jù)持票人向票據(jù)債務(wù)人請(qǐng)求支付票據(jù)金額的權(quán)利,包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。
票據(jù)責(zé)任是指票據(jù)債務(wù)人向持票人支付票據(jù)金額的責(zé)任。
二、支票
(一)支票的概念及適用范圍
支票是指由出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。
單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)結(jié)算,均可以使用支票。2007年7月8日,中國(guó)人民銀行宣布,支票可以實(shí)現(xiàn)全國(guó)范圍內(nèi)互通使用。
支票的基本當(dāng)事人包括出票人、付款人和收款人。支票可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓,但用于支取現(xiàn)金的支票不能背書(shū)轉(zhuǎn)讓。
(二)支票的種類
支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票?,F(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金;轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬;普通支票可以用于支取現(xiàn)金,也可用于轉(zhuǎn)賬;在普通支票左上角劃兩條平行線的,為劃線支票,劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬,不能支取現(xiàn)金。
(三)支票的出票
1.支票的絕對(duì)記載事項(xiàng)
支票的絕對(duì)記載事項(xiàng)有:(1)表明“支票”的字樣;(2)無(wú)條件支付的委托;(3)確定的金額;(4)付款人名稱;(5)出票日期;(6)出票人簽章。其中支票的金額、收款人名稱可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記,未補(bǔ)記前不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓和提示付款。
2.支票的相對(duì)記載事項(xiàng)
支票的相對(duì)記載事項(xiàng)有:(1)付款地。支票上未記載付款地的,付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為付款地;(2)出票地。支票上未記載出票地的,出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。
此外,支票上可以記載非法定記載事項(xiàng),但這些事項(xiàng)并不發(fā)生支票上的效力。
3.出票的效力
出票人作成支票并交付之后,出票人必須在付款人處存有足夠可處分的資金,以保證支票票款的支付;當(dāng)付款人對(duì)支票拒絕付款或者超過(guò)支票付款提示期限的,出票人應(yīng)向持票人承擔(dān)付款責(zé)任。
(四)支票的付款
支票限于見(jiàn)票即付,不得另行記載付款日期,另行記載付款日期的,該記載無(wú)效。
1.提示付款期限
支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款;異地使用的支票,其提示付款的期限由中國(guó)人民銀行另行規(guī)定。
2.付款
出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時(shí),付款人應(yīng)當(dāng)在見(jiàn)票當(dāng)日足額付款。
3.付款責(zé)任的解除
付款人依法支付支票金額的,對(duì)出票人不再承擔(dān)受委托付款的責(zé)任,對(duì)持票人不再承擔(dān)付款的責(zé)任。但是,付款人以惡意或者有重大過(guò)失付款的除外。
(五)支票的辦理要求
1.簽發(fā)支票的要求
(1)簽發(fā)支票應(yīng)當(dāng)使用碳素墨水或墨汁填寫(xiě),中國(guó)人民銀行另有規(guī)定的除外。
(2)簽發(fā)現(xiàn)金支票和用于支取現(xiàn)金的普通支票,必須符合國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定。
(3)支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過(guò)付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額。禁止簽發(fā)空頭支票。
(4)支票的出票人預(yù)留銀行簽章是銀行審核支票付款的依據(jù);銀行也可以與出票人約定使用支付密碼,作為銀行審核支付支票金額的條件。
(5)出票人不得簽發(fā)與其預(yù)留銀行簽章不符的支票;使用支付密碼的,出票人不得簽發(fā)支付密碼錯(cuò)誤的支票。
(6)出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票,使用支付密碼的地區(qū),支付密碼錯(cuò)誤的支票,銀行應(yīng)予以退票,并按票面金額處以5%。不低于1000元的罰款;持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%。賠償金。對(duì)屢次簽發(fā)的,銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票。
2.兌付支票的要求
(1)持票人可以委托開(kāi)戶銀行收款或直接向付款人提示付款。用于支取現(xiàn)金的支票僅限于收款人向付款人提示付款。
(2)持票人委托開(kāi)戶銀行收款時(shí),應(yīng)作委托收款背書(shū),在支票背面背書(shū)人簽章欄簽章,記載“委托收款”字樣、背書(shū)日期,在被背書(shū)人欄記載開(kāi)戶銀行名稱,并將支票和填制的進(jìn)賬單送交開(kāi)戶銀行。
(3)持票人持用于轉(zhuǎn)賬的支票向付款人提示付款時(shí),應(yīng)在支票背面背書(shū)人簽章欄簽章,并將支票和填制的進(jìn)賬單交送出票人開(kāi)戶銀行。
收款人持用于支取現(xiàn)金的支票向付款人提示付款時(shí),應(yīng)在支票背面“收款人簽章”處簽章,持票人為個(gè)人的,還需交驗(yàn)本人身份證件,并在支票背面注明證件名稱、號(hào)碼及發(fā)證機(jī)關(guān)。
三、商業(yè)匯票
(一)商業(yè)匯票的概念和種類
商業(yè)匯票是指由出票人簽發(fā)的,委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票的付款期限,最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。
根據(jù)承兌人不同,商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌,銀行承兌匯票由銀行承兌。商業(yè)匯票的付款人為承兌人。
(二)商業(yè)匯票的出票
1.出票人的確定
商業(yè)匯票的出票人,為在銀行開(kāi)立存款賬戶的法人以及其他組織,與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系,具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源。
2.商業(yè)匯票的絕對(duì)記載事項(xiàng)
簽發(fā)商業(yè)匯票必須記載下列事項(xiàng),欠缺記載下列事項(xiàng)之一的,商業(yè)匯票無(wú)效:(1)表明商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票的字樣;(2)無(wú)條件支付的委托;(3)確定的金額;(4)付款人名稱;(5)收款人名稱;(6)出票日期;(7)出票人簽章。
3.商業(yè)匯票的相對(duì)記載事項(xiàng)
相對(duì)記載事項(xiàng)的內(nèi)容主要包括:(1)匯票上未記載付款日期的,視為見(jiàn)票即付;(2)匯票上未記載付款地的,付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地;(3)匯票上未記載出票地的,出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。
此外,匯票上可以記載非法定記載事項(xiàng),但這些事項(xiàng)不具有匯票上的效力。
4.商業(yè)匯票出票的效力
出票人依照《票據(jù)法》的規(guī)定完成出票行為之后,即產(chǎn)生票據(jù)上的效力。包括:
(l)對(duì)收款人的效力。收款人取得匯票后,即取得票據(jù)權(quán)利。
(2)對(duì)付款人的效力。付款人在對(duì)匯票承兌后,即成為匯票上的主債務(wù)人。
(3)對(duì)出票人的效力。出票人簽發(fā)匯票后,即承擔(dān)保證該匯票承兌和付款的責(zé)任。
(三)商業(yè)匯票的承兌
承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。承兌是匯票特有的制度。商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌,也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。
1.承兌的程序
(1)提示承兌
定日付款或者出票后定期付款的匯票,持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示承兌;見(jiàn)票后定期付款的匯票,持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌;匯票未按規(guī)定期限提示承兌的,持票人喪失對(duì)其前手的追索權(quán);見(jiàn)票即付的匯票無(wú)需提示承兌。
(2)承兌成立
①承兌時(shí)間。付款人對(duì)向其提示承兌的匯票,應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。如果付款人在3日內(nèi)不作承兌與否表示的,則應(yīng)視為拒絕承兌。持票人可以請(qǐng)求其作出拒絕承兌證明,向其前手行使追索權(quán)。
②接受承兌。付款人收到持票人提示承兌的匯票時(shí),應(yīng)當(dāng)向持票人簽發(fā)收到匯票的回單?;貑紊蠎?yīng)當(dāng)記明匯票提示承兌日期并簽章?;貑问歉犊钊讼虺制比顺鼍叩囊咽盏秸?qǐng)求承兌匯票的證明。
③承兌的格式。付款人承兌匯票的,應(yīng)當(dāng)在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章;見(jiàn)票后定期付款的匯票,應(yīng)當(dāng)在承兌時(shí)記載付款日期。匯票上未記載承兌日期的,以3天承兌期的最后一日為承兌日期。上列應(yīng)記載事項(xiàng)必須記載于匯票的正面。
④退回已承兌的匯票。付款人依承兌格式填寫(xiě)完畢應(yīng)記載事項(xiàng)并將已承兌的匯票退回持票人后才產(chǎn)生承兌的效力。
2.承兌的效力
(1)承兌人于匯票到期日必須向持票人無(wú)條件地支付匯票上的金額,否則其必須承擔(dān)遲延付款責(zé)任;(2)承兌人必須對(duì)匯票上的一切權(quán)利人承擔(dān)責(zé)任,該等權(quán)利人包括付款請(qǐng)求權(quán)人和追索權(quán)人;(3)承兌人不得以其與出票人之間的資金關(guān)系來(lái)對(duì)抗持票人,拒絕支付匯票金額;(4)承兌人的票據(jù)責(zé)任不因持票人未在法定期限提示付款而解除。
3.承兌不得附有條件
付款人承兌商業(yè)匯票,不得附有條件;承兌附有條件的,視為拒絕承兌。銀行承兌匯票的承兌銀行,應(yīng)當(dāng)按照票面金額向出票人收取萬(wàn)分之五的手續(xù)費(fèi)。
(四)商業(yè)匯票的付款
商業(yè)匯票的付款,是指付款人依據(jù)票據(jù)文義支付票據(jù)金額,以消滅票據(jù)關(guān)系的行為。
1.提示付款
持票人應(yīng)當(dāng)按照下列法定期限提示付款:(1)見(jiàn)票即付的匯票,自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款。(2)定日付款、出票后定期付款或者見(jiàn)票后定期付款的匯票,自到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款。持票人未按照上述規(guī)定期限提示付款的,在作出說(shuō)明后,承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)任。
2.支付票款
持票人付款提示后,付款人依法審查無(wú)誤后必須無(wú)條件地在當(dāng)日按票據(jù)金額足額支付給持票人。否則,應(yīng)承擔(dān)遲延付款的責(zé)任。
3.付款的效力
付款人依法足額付款后,全體匯票債務(wù)人的責(zé)任解除。
(五)商業(yè)匯票的背書(shū)
商業(yè)匯票的背書(shū),是指以轉(zhuǎn)讓商業(yè)匯票權(quán)利或者將一定的商業(yè)匯票權(quán)利授予他人行使為目的,按照法定的事項(xiàng)和方式在商業(yè)匯票背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣,則該匯票不得轉(zhuǎn)讓。
(六)商業(yè)匯票的保證
1.保證的當(dāng)事人
保證的當(dāng)事人為保證人與被保證人。保證應(yīng)由匯票債務(wù)人以外的他人承擔(dān)。
2.保證的格式
保證人必須在匯票或粘單上記載下列事項(xiàng):(1)表明“保證”的字樣;(2)保證人名稱和住所;(3)被保證人的名稱;(4)保證日期;(5)保證人簽章。
3.保證的效力
(1)保證人的責(zé)任。被保證的匯票,保證人應(yīng)當(dāng)與被保證人對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。
(2)共同保證人的責(zé)任。保證人為兩人以上的,保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任。
(3)保證人的追索權(quán)。保證人清償匯票債務(wù)后,可以行使持票人對(duì)被保證人及其前手的追索權(quán)。
四、銀行匯票
(一)銀行匯票的概念和適用范圍
銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的,在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。單位和個(gè)人在異地、同城或同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算,均可使用銀行匯票。
(二)銀行匯票的記載事項(xiàng)
銀行匯票的記載事項(xiàng)有:(1)表明“銀行匯票”的字樣。(2)無(wú)條件支付的承諾;(3)確定的金額;(4)付款人名稱;(5)收款人名稱;(6)出票日期;(7)出票人簽章。
匯票上未記載上述事項(xiàng)之一的,匯票無(wú)效。
(三)銀行匯票的基本規(guī)定
1.銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬,標(biāo)明現(xiàn)金字樣的“銀行匯票”也可以提取現(xiàn)金。
2.銀行匯票的付款人為銀行匯票的出票銀行,銀行匯票的付款地為代理付款人或出票人所在地。
3.銀行匯票的出票人在票據(jù)上的簽章,應(yīng)為經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)使用的該銀行匯票專用章加其法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或者蓋章。
4.銀行匯票的提示付款期限自出票日起一個(gè)月內(nèi)。持票人超過(guò)付款期限提示付款的,代理付款人(銀行)不予受理。
5.銀行匯票可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓,但填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓。銀行匯票的背書(shū)轉(zhuǎn)讓以不超過(guò)出票金額的實(shí)際結(jié)算金額為準(zhǔn)。未填寫(xiě)實(shí)際結(jié)算金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過(guò)出票金額的銀行匯票不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓。
6.填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票喪失,可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付。
7.銀行匯票喪失,失票人可以憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明,向出票銀行請(qǐng)求付款或退款。
(四)銀行匯票申辦和兌付的基本規(guī)定
收款人受理銀行匯票依法審查無(wú)誤后,應(yīng)在出票金額以內(nèi),根據(jù)實(shí)際需要的款項(xiàng)辦理結(jié)算,并將實(shí)際結(jié)算金額和多余金額填入銀行匯票和解訖通知的有關(guān)欄內(nèi)。未填明實(shí)際結(jié)算金額和多余金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過(guò)出票金額的,銀行不予受理。銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額不得更改,更改實(shí)際結(jié)算金額的銀行匯票無(wú)效。
持票人向銀行提示付款時(shí),必須同時(shí)提交銀行匯票和解訖通知,缺少任何一聯(lián),銀行不予受理。
持票人超過(guò)提示付款期限向代理付款銀行提示付款不獲付款的,必須在票據(jù)權(quán)利時(shí)效內(nèi)向出票銀行作出說(shuō)明,并提供本人身份證件或單位證明,持銀行匯票和解訖通知向出票銀行請(qǐng)求付款。
五、銀行本票
(一)銀行本票的概念
銀行本票是出票人簽發(fā)的,承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。
(二)銀行本票的適用范圍
單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付的各種款項(xiàng),均可以使用銀行本票。銀行本票可以用于轉(zhuǎn)賬,注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可以用于支取現(xiàn)金。
(三)銀行本票的記載事項(xiàng)
銀行本票必須記載下列事項(xiàng):表明“銀行本票”的字樣;無(wú)條件支付的承諾;確定的金額;收款人名稱;出票日期;出票人簽章。
申請(qǐng)人或收款人為單位的,不得申請(qǐng)簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票。
(四)銀行本票的提示付款期限
銀行本票的提示付款期限自出票日起最長(zhǎng)不得超過(guò)2個(gè)月。持票人超過(guò)付款期限提示付款的,代理付款人不予受理。
本票的持票人未按照規(guī)定期限提示見(jiàn)票的,喪失對(duì)出票人以外的前手的追索權(quán)。
(責(zé)任編輯:xy)