四、貸款風(fēng)險(xiǎn)及其控制

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，任何一家商業(yè)銀行都不可能完全避免問(wèn)題貸款和由此產(chǎn)生的貸款損失。但貸款風(fēng)險(xiǎn)又是可以認(rèn)知、可以有效防范和控制的。

(一)貸款風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)

(1)信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于借款人或市場(chǎng)交易對(duì)手違約導(dǎo)致貸款資產(chǎn)不能按期收回本息而給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)的成因主要包括經(jīng)濟(jì)形勢(shì)或項(xiàng)目前景判斷失誤、對(duì)借款人財(cái)務(wù)狀況分析不夠、忽視道德風(fēng)險(xiǎn)的危害和不完備的貸款監(jiān)督機(jī)制等。

(2)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行貸款的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于信貸產(chǎn)品的價(jià)格變動(dòng)、市場(chǎng)利率和匯率變化等不確定性因素給銀行造成損失的可能性。導(dǎo)致市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因主要有銀行對(duì)環(huán)境、條件判斷的失誤、銀行資產(chǎn)負(fù)債組合不合理、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇和不可抗力因素等。

(3)操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是與貸款業(yè)務(wù)操作相聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)，是指由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及其系統(tǒng)或由外部事件所造成損失的可能性。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因有信貸政策缺失或不科學(xué)、內(nèi)部制度不完善和操作流程不科學(xué)等。

(二)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)

貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)是指商業(yè)銀行按照風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為不同檔次的過(guò)程，其實(shí)質(zhì)是判斷債務(wù)人及時(shí)足額償還貸款本息的可能性。根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指引》)，商業(yè)銀行貸款至少分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類(lèi)，后三類(lèi)合稱(chēng)為不良貸款。

(1)正常類(lèi)貸款。正常類(lèi)貸款的核心定義為：借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。

(2)關(guān)注類(lèi)貸款。關(guān)注類(lèi)貸款的核心定義為：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。

(3)次級(jí)類(lèi)貸款。次級(jí)類(lèi)貸款的核心定義為：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。

(4)可疑類(lèi)貸款。可疑類(lèi)貸款的核心定義為：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定會(huì)造成較大損失。

(5)損失類(lèi)貸款。損失類(lèi)貸款的核心定義為：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍無(wú)法收回，或只能收回極少部分。

《指引》還規(guī)定，商業(yè)銀行在對(duì)貸款進(jìn)行分類(lèi)時(shí)，要以評(píng)估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營(yíng)業(yè)收入作為貸款的主要還款來(lái)源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來(lái)源。借款人的還款能力包括借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素等。商業(yè)銀行應(yīng)至少每季度對(duì)全部貸款進(jìn)行一次分類(lèi)?！吨敢芬?guī)定的貸款分類(lèi)方式是貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的最低要求，各商業(yè)銀行可根據(jù)自身實(shí)際制定貸款分類(lèi)制度，細(xì)化分類(lèi)方法，但不得低于本指引提出的標(biāo)準(zhǔn)和要求，并與本指引的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)具有明確的對(duì)應(yīng)和轉(zhuǎn)換關(guān)系。

(三)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制

(1)風(fēng)險(xiǎn)回避。風(fēng)險(xiǎn)回避是指商業(yè)銀行的決策者已經(jīng)意識(shí)到高風(fēng)險(xiǎn)的存在，主動(dòng)放棄某些貸款業(yè)務(wù)，拒絕承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)的一種事前控制的管理決策。風(fēng)險(xiǎn)回避不能理解為放棄有風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，去做無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。應(yīng)該是放棄自己不熟悉、沒(méi)把握或者是不具備相應(yīng)條件和能力的某種風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)，而去經(jīng)營(yíng)那些自己熟悉、有優(yōu)勢(shì)、有能力去管理和控制的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與效益的關(guān)系，主動(dòng)回避那些風(fēng)險(xiǎn)與效益不匹配的業(yè)務(wù)，主動(dòng)爭(zhēng)取那些風(fēng)險(xiǎn)與效益相匹配的業(yè)務(wù)，既保證信貸資金的安全，又保證信貸資金的效益。風(fēng)險(xiǎn)回避的前提在于商業(yè)銀行對(duì)自身?xiàng)l件、外部形勢(shì)和客觀存在的風(fēng)險(xiǎn)有準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)。

(2)風(fēng)險(xiǎn)分散。風(fēng)險(xiǎn)分散是指通過(guò)多元化資產(chǎn)組合來(lái)分散或降低風(fēng)險(xiǎn)的措施，商業(yè)銀行發(fā)放的每一筆貸款都有風(fēng)險(xiǎn)，但各種貸款的風(fēng)險(xiǎn)和收益特性又有所差異，商業(yè)銀行可以通過(guò)特定的貸款資產(chǎn)組合來(lái)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的分散，一般來(lái)講，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分散的具體做法有貸款對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)分散、期限風(fēng)險(xiǎn)分散、利率風(fēng)險(xiǎn)分散、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)分散、幣種風(fēng)險(xiǎn)分散等，通過(guò)這些措施，商業(yè)銀行可以在不影響收益的基礎(chǔ)上降低風(fēng)險(xiǎn)。

(3)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指在貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，通過(guò)各種手段，把可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他人，從而保證商業(yè)銀行貸款安全的一種管理方法，也是一種事前控制風(fēng)險(xiǎn)的手段。常見(jiàn)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方式有購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)、簽訂遠(yuǎn)期合同、開(kāi)展期貨交易、轉(zhuǎn)包等，當(dāng)然風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移需要付出一定的成本，比如履約保證金、手續(xù)費(fèi)、收益分成等。

(4)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是通過(guò)建立系列的風(fēng)險(xiǎn)基金，當(dāng)貸款發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)，可以通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)基金彌補(bǔ)。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制是一種事后控制措施，對(duì)于確保商業(yè)銀行的安全經(jīng)營(yíng)具有重要的意義。貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償主要包括強(qiáng)化貸款擔(dān)保(含保證、抵押、質(zhì)押)、提取足夠的貸款損失準(zhǔn)備金和保持較高的資本充足率等。

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