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五、證券投資基金的發(fā)行
證券投資基金,依照其運(yùn)作方式不同,可以分為封閉式基金和開放式基金。基金管理人由依法設(shè)立的基金管理公司擔(dān)任。擔(dān)任基金管理人,應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔(dān)任。
(一) 基金管理人與基金托管人
1. 設(shè)立基金管理公司的條件
設(shè)立基金管理公司,應(yīng)當(dāng)具備下列條件,并經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn):
(1) 有符合《證券投資基金法》和《公司法》規(guī)定的章程;
(2) 注冊資本不低于1億元人民幣,且必須為實(shí)繳貨幣資本;
(3) 主要股東具有從事證券經(jīng)營、證券投資咨詢、信托資產(chǎn)管理或者其他金融資產(chǎn)管理的較好的經(jīng)營業(yè)績和良好的社會信譽(yù),最近3年沒有違法記錄,注冊資本不低于3億元人民幣;
(4) 取得基金從業(yè)資格的人員達(dá)到法定人數(shù);
(5) 有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與基金管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施;
(6) 有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度;
(7) 法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。
2. 申請取得基金托管資格的條件
申請取得基金托管資格,應(yīng)當(dāng)具備下列條件,并經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn):
(1) 凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關(guān)規(guī)定;
(2) 設(shè)有專門的基金托管部門;
(3) 取得基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到法定人數(shù);
(4) 有安全保管基金財(cái)產(chǎn)的條件;
(5) 有安全高效的清算、交割系統(tǒng);
(6) 有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施;
(7) 有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度;
(8) 法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。
(二) 基金份額發(fā)售的條件和程序
1. 基金份額發(fā)售的條件
基金管理人依照《證券投資基金法》發(fā)售基金份額,募集資金,應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交下列文件,并經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn):
(1) 申請報(bào)告;
(2) 基金合同草案;
(3) 基金托管協(xié)議草案;
(4) 招募說明書草案;
(5) 基金管理人和基金托管人的資格證明文件;
(6) 經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的基金管理人和基金托管人最近3年或者成立以來的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告;
(7) 律師事務(wù)所出具的法律意見書;
(8) 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定提交的其他文件。
2. 基金份額發(fā)售的程序
(1) 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自受理基金募集申請之日起6個月內(nèi)依照法律、行政法規(guī)及國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定和審慎監(jiān)管原則進(jìn)行審查,作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定,并通知申請人;不予核準(zhǔn)的,應(yīng)當(dāng)說明理由。
(2) 基金募集申請經(jīng)核準(zhǔn)后,方可發(fā)售基金份額。
(3) 基金份額的發(fā)售,由基金管理人負(fù)責(zé)辦理;基金管理人可以委托經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他機(jī)構(gòu)代為辦理。
(4) 基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額發(fā)售的3日前公布招募說明書、基金合同及其他有關(guān)文件。
(5) 基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到核準(zhǔn)文件之日起6個月內(nèi)進(jìn)行基金募集。超過6個月開始募集,原核準(zhǔn)的事項(xiàng)未發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的,應(yīng)當(dāng)報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案;發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的,應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)重新提交申請。
(6) 基金募集期限屆滿,封閉式基金募集的基金份額總額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80%以上,開放式基金募集的基金份額總額超過核準(zhǔn)的最低募集份額總額,并且基金份額持有人人數(shù)符合國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的,基金管理人應(yīng)當(dāng)自募集期限屆滿之日起10日內(nèi)聘請法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資,自收到驗(yàn)資報(bào)告之日起10日內(nèi),向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交驗(yàn)資報(bào)告,辦理基金備案手續(xù),并予以公告。
基金募集期限屆滿,不能滿足上述條件的,基金管理人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)下列責(zé)任:以其固有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)因募集行為而產(chǎn)生的債務(wù)和費(fèi)用;在基金募集期限屆滿后30日內(nèi)返還投資人已繳納的款項(xiàng),并加計(jì)銀行同期存款利息。
(7) 投資人繳納認(rèn)購的基金份額的款項(xiàng)時(shí),基金合同成立;基金管理人依法向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)辦理基金備案手續(xù),基金合同生效。
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