(三)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的開戶證明文件

存款人申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件：

1.中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證或戶口簿或護(hù)照。

2.中國人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件。

3.中國人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件。

4.軍隊(duì)(武裝警察)離退休干部以及在解放軍軍事院校學(xué)習(xí)的現(xiàn)役軍人，可出具離休干部榮譽(yù)證、軍官退休證、文職干部退休證或軍事院校學(xué)員證。

5.香港、澳門特別行政區(qū)居民，應(yīng)出具港澳居民往來內(nèi)地通行證;中國臺(tái)灣地區(qū)居民，應(yīng)出具臺(tái)灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。居住在境內(nèi)或境外的中國籍的華僑，可出具中國護(hù)照。

6.外國公民，應(yīng)出具護(hù)照。獲得在中國永久居留資格的外國人，可出具外國人永久居留證。

7.外國到邊民在我國邊境地區(qū)的銀行開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，可出具所在國制發(fā)的《邊民出入境通行證》。

8.法律、法規(guī)和國家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。

(四)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的使用

個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)人個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：

1.工資、獎(jiǎng)金收入。

2.稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入。

3.債券、期貨、信托等投資的本金和收益。

4.個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。

5.個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存。

6.證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。

7.繼承、贈(zèng)與款項(xiàng)。

8.保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)。

9.納稅退還。

9.農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。

10.其他合法款項(xiàng)。

單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過5萬元(不包含5萬元)的，應(yīng)向其開戶銀行提供下列付款依據(jù)：

1.代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。

2.獎(jiǎng)勵(lì)證明。

3.新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個(gè)人款項(xiàng)的證明。

4.證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎(jiǎng)券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項(xiàng)的證明。

5.債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

6.借款合同。

7.保險(xiǎn)公司的證明。

8.稅收征管部門的證明。

9.農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購銷合同。

10.其他合法款項(xiàng)的證明。

從單位銀行結(jié)算賬戶向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶支付款項(xiàng)，對(duì)單筆超過5萬元人民幣，付款單位在付款用途欄或備注欄注明事由的，可不再另行出具付款依據(jù)，但付款單位須對(duì)支付款項(xiàng)事由的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。

當(dāng)個(gè)人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，或個(gè)人持申請(qǐng)人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，個(gè)人應(yīng)出具上述第1～10項(xiàng)中規(guī)定的有關(guān)收款依據(jù)。

存款人應(yīng)對(duì)其提供的收款依據(jù)或付款依據(jù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

八、異地銀行結(jié)算賬戶

異地銀行結(jié)算賬戶，是存款人在其注冊(cè)地或住所地行政區(qū)域之外(跨省、市、縣)開立的銀行結(jié)算賬戶。

(一)異地銀行結(jié)算賬戶的適用范圍

存款人有以下情形的，可以申請(qǐng)開立異地銀行結(jié)算賬戶：

1.營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域(跨省、市、縣)需要開立基本存款賬戶的。

2.辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。

3.存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。

4.異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的。

5.自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。

(二)異地銀行結(jié)算賬戶的開戶證明文件

存款人需要在異地開立單位銀行結(jié)算賬，除出具開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶規(guī)定的有關(guān)證明文件和基本存款賬戶開戶許可證外，還應(yīng)出具下列相應(yīng)的證明文件：

1.異地借款的存款人，在異地開立一般存款賬戶的，應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同。

2.因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應(yīng)出具隸屬單位的證明。

存款人需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)出具在住所地開立賬戶所需的證明文件。

九、銀行結(jié)算賬戶的管理

(一)銀行結(jié)算賬戶的實(shí)名制管理

1.存款人應(yīng)以實(shí)名開立銀行結(jié)算賬戶，并對(duì)其出具的開戶(變更、撤銷)申請(qǐng)資料實(shí)質(zhì)內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。

2.存款人應(yīng)按照賬戶管理規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用或進(jìn)行洗錢活動(dòng)。

(二)銀行結(jié)算賬戶變更事項(xiàng)的管理

存款人申請(qǐng)臨時(shí)存款賬戶展期，變更、撤銷單位銀行結(jié)算賬戶以及補(bǔ)(換)發(fā)開戶許可證的，可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件;授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件及其出具的授權(quán)書，以及被授權(quán)人的身份證件。

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