二、股份轉(zhuǎn)讓

(一) 股份轉(zhuǎn)讓的概念

股份轉(zhuǎn)讓，是指股份有限公司的股份持有人依法自愿將自己所擁有的股份轉(zhuǎn)讓給他人，使他人取得股份成為股東或增加股份數(shù)額的法律行為。

股份轉(zhuǎn)讓具有以下特點(diǎn)：

(1) 股份轉(zhuǎn)讓在公司法中特指股份有限公司的股份轉(zhuǎn)讓?！豆痉ā穼⒂邢挢?zé)任公司股東轉(zhuǎn)讓出資的行為稱為股權(quán)轉(zhuǎn)讓(或稱出資的轉(zhuǎn)讓)。

(2) 股份轉(zhuǎn)讓須依法進(jìn)行。所謂依法轉(zhuǎn)讓，是指股份持有人在轉(zhuǎn)讓自己的股份時(shí)必須按照《公司法》和有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定將自己的股份轉(zhuǎn)讓給他人，如上市公司上市交易的股票必須在法定的證券交易所進(jìn)行轉(zhuǎn)讓等。

(3) 股份轉(zhuǎn)讓屬于相對(duì)自由的轉(zhuǎn)讓。在股份轉(zhuǎn)讓中，只要股東轉(zhuǎn)讓行為符合法定要求，其他人就無(wú)權(quán)干涉股份持有人轉(zhuǎn)讓自己的股份。股份有限公司的股份轉(zhuǎn)讓，對(duì)于股份持有人來(lái)講，是將自己的出資收回;對(duì)于取得股份的人來(lái)講，意味著稱為公司的股東或增加股份數(shù)額。股份轉(zhuǎn)讓不影響公司“資本”的穩(wěn)定。

(4) 股份轉(zhuǎn)讓在特定情況下受到一定限制。如公司的發(fā)起人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員所持股份的轉(zhuǎn)讓要受到一定限制等。

(5) 股份轉(zhuǎn)讓以股票轉(zhuǎn)讓的形式出現(xiàn)。股份的轉(zhuǎn)讓，是通過(guò)股票的轉(zhuǎn)讓來(lái)完成的，是以股票的形式出現(xiàn)的。由于股票分為記名股票和無(wú)記名股票，因此，股份轉(zhuǎn)讓也分為記名股份的轉(zhuǎn)讓和無(wú)記名股份的轉(zhuǎn)讓。

(6) 股份轉(zhuǎn)讓是一種法律行為。股份轉(zhuǎn)讓人和受讓人的行為必須符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的要求。

(二) 股份轉(zhuǎn)讓的法律規(guī)定

《公司法》對(duì)股份有限公司的股份轉(zhuǎn)讓作出了具體的規(guī)定，主要包括以下內(nèi)容：

1. 股份轉(zhuǎn)讓的地點(diǎn)。股東持有的股份可以依法轉(zhuǎn)讓。股東轉(zhuǎn)讓其股份，應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的證券交易所進(jìn)行或者按照國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他方式進(jìn)行。

2. 股份轉(zhuǎn)讓的方式。記名股票，由股東以背書(shū)方式或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓后由公司將受讓人的姓名或者名稱及住所記載于股東名冊(cè)。股東大會(huì)召開(kāi)前20日內(nèi)或者公司決定分配股利的基準(zhǔn)日前5日內(nèi)，不得進(jìn)行上述規(guī)定的股東名冊(cè)的變更登記。但是，法律對(duì)上市公司股東名冊(cè)變更登記另有規(guī)定的，從其規(guī)定。無(wú)記名股票的轉(zhuǎn)讓，由股東將該股票交付給受讓人后即發(fā)生轉(zhuǎn)讓的效力。

3. 股份轉(zhuǎn)讓的限制：

(1) 對(duì)發(fā)起人轉(zhuǎn)讓股份的限制：發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司公開(kāi)發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

(2) 對(duì)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員轉(zhuǎn)讓股份的限制：公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動(dòng)情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數(shù)的25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。上述人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股票。公司章程可以對(duì)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份作出其他限制性規(guī)定。

4. 公司不得收購(gòu)本公司股份。但是，有下列情形之一的除外：(1) 減少公司注冊(cè)資本;(2) 與持有本公司股份的其他公司合并;(3) 將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工;(4) 股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購(gòu)其股份的。公司因上述第(1)項(xiàng)至第(3)項(xiàng)的原因收購(gòu)本公司股份的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)決議。公司依照上述規(guī)定收購(gòu)本公司股份后，屬于第(1)項(xiàng)情形的，應(yīng)當(dāng)自收購(gòu)之日起10日內(nèi)注銷;屬于第(2)項(xiàng)、第(4)項(xiàng)情形的，應(yīng)當(dāng)在6個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。公司依照上述第(3)項(xiàng)規(guī)定收購(gòu)的本公司股份，不得超過(guò)本公司已發(fā)行股份總額的5%;用于收購(gòu)的資金應(yīng)當(dāng)從公司的稅后利潤(rùn)中支出;所收購(gòu)的股份應(yīng)當(dāng)在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工。

5. 公司不得接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的。這主要是為了防止變相違規(guī)收購(gòu)本公司股份。質(zhì)押的意義在于當(dāng)公司的債權(quán)得不到償還時(shí)，公司有權(quán)將債務(wù)人的質(zhì)押物進(jìn)行變賣(mài)。但是，當(dāng)公司以本公司的股票作為自己質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的時(shí)，一旦債務(wù)人不能履行自己的債務(wù)，極易出現(xiàn)變相收購(gòu)本公司股份的情形。

6. 記名股票被盜、遺失或者滅失，股東可以依照《民事訴訟法》規(guī)定的公示催告程序，請(qǐng)求人民法院宣告該股票失效。人民法院宣告該股票失效后，股東可以向公司申請(qǐng)補(bǔ)發(fā)股票。公示催告的期間，由人民法院根據(jù)情況決定，但不得少于60日。公示催告期間，轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的行為無(wú)效。

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7. 上市公司的股票，依照有關(guān)法律、行政法規(guī)及證券交易所規(guī)則上市交易。

（責(zé)任編輯：xll）

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