11、甲、乙、丙三人共同出資80萬(wàn)元設(shè)立有限責(zé)任公司，其中甲出資40萬(wàn)元，乙出資25萬(wàn)元，丙出資15萬(wàn)元。2009年4月公司成立后，召開(kāi)了第一次股東會(huì)會(huì)議。有關(guān)這次會(huì)議的下列情況中，符合《公司法》規(guī)定的有(　)。

A.會(huì)議由甲召集和主持，會(huì)議決定了公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案

B.會(huì)議決定不設(shè)董事會(huì)，由甲擔(dān)任執(zhí)行董事，甲為公司的法定代表人

C.會(huì)議決定設(shè)1名監(jiān)事，由乙擔(dān)任，任期3年

D.監(jiān)事乙同時(shí)擔(dān)任公司總經(jīng)理

【正確答案】：BC

【答案解析】：公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案是董事會(huì)的職權(quán)，因此選項(xiàng)A錯(cuò)誤。董事、高管不得擔(dān)任公司監(jiān)事，且總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)聘任，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。

【該題針對(duì)“有限責(zé)任公司股東會(huì)的有關(guān)規(guī)定”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

12、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于有限責(zé)任公司董事會(huì)職權(quán)的有(　)。

A.選舉和更換公司非由職工代表出任的監(jiān)事

B.決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案

C.審議批準(zhǔn)公司利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案

D.決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置

【正確答案】：BD

【答案解析】：選項(xiàng)A和C是股東會(huì)的職權(quán)。

【該題針對(duì)“有限責(zé)任公司董事會(huì)、經(jīng)理和監(jiān)事會(huì)的有關(guān)規(guī)定”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

13、下列各項(xiàng)中，屬于有限責(zé)任公司董事會(huì)行使的職權(quán)是( )。

A.股東之間互相轉(zhuǎn)讓出資

B.聘任公司經(jīng)理并決定其報(bào)酬事項(xiàng)

C.聘任公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理并決定其報(bào)酬事項(xiàng)

D.制定公司的具體規(guī)章

【正確答案】：BC

【答案解析】：本題考核有限責(zé)任公司董事會(huì)的職權(quán)。有限責(zé)任公司股東之間可以互相轉(zhuǎn)讓出資，不必經(jīng)股東會(huì)或董事會(huì)決議;選項(xiàng)D則為經(jīng)理的職權(quán)。

【該題針對(duì)“有限責(zé)任公司董事會(huì)、經(jīng)理和監(jiān)事會(huì)的有關(guān)規(guī)定”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

14、根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，受公司章程約束的有( )。

A.公司的經(jīng)理

B.公司的副經(jīng)理

C.公司的董事

D.公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

【正確答案】：ABCD

【答案解析】：本題考核受公司章程約束的人員。公司章程對(duì)公司、股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員具有約束力。

【該題針對(duì)“有限責(zé)任公司的設(shè)立”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

15、根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于有限責(zé)任公司股東會(huì)的職權(quán)的是(　)。

A.決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃

B.選舉和更換由非職工代表?yè)?dān)任的董事

C.審議批準(zhǔn)董事會(huì)或者執(zhí)行董事的報(bào)告

D.聘任或者解聘公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

【正確答案】：ABC

【答案解析】：選項(xiàng)D屬于董事會(huì)的職權(quán)。

【該題針對(duì)“有限責(zé)任公司股東會(huì)的有關(guān)規(guī)定”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

16、甲、乙、丙、丁共同出資設(shè)立了一有限責(zé)任公司，注冊(cè)資本為50萬(wàn)元，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )

A.公司必須設(shè)立董事會(huì)

B.該公司的注冊(cè)資本是符合規(guī)定的

C.公司決定不設(shè)監(jiān)事會(huì)，由乙和丙擔(dān)任監(jiān)事

D.甲擔(dān)任執(zhí)行董事，并且同時(shí)兼任監(jiān)事

【正確答案】：AD

【答案解析】：本題考核有限責(zé)任公司的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司,可以設(shè)一名執(zhí)行董事,不設(shè)董事會(huì)。根據(jù)規(guī)定，董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事。甲擔(dān)任執(zhí)行董事的，不能再兼任公司的監(jiān)事。

【該題針對(duì)“有限責(zé)任公司的設(shè)立”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

17、下列關(guān)于公司登記的住所，下列說(shuō)法正確的是( )。

A.是向公司送達(dá)法律文件的法定地址

B.公司的住所是公司主要辦事機(jī)構(gòu)所在地

C.可以向公司登記機(jī)關(guān)登記多個(gè)住所

D.公司的住所應(yīng)當(dāng)在其公司登記機(jī)關(guān)轄區(qū)內(nèi)

【正確答案】：ABD

【答案解析】：本題考核公司的住所。根據(jù)規(guī)定，經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)登記的公司的住所只能有一個(gè)，因此選項(xiàng)C的說(shuō)法錯(cuò)誤。

【該題針對(duì)“公司登記事項(xiàng)及其設(shè)立登記”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

18、下列公司，( )的登記由國(guó)家工商行政管理局直接負(fù)責(zé)。

A.外商投資的有限責(zé)任公司

B.國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)出資的有限責(zé)任公司

C.地方人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)出資的有限責(zé)任公司

D.一人有限責(zé)任公司

【正確答案】：AB

【答案解析】：本題考核公司登記的管轄。選項(xiàng)C和D是由省、自治區(qū)、直轄市工商行政管理局負(fù)責(zé)登記的。

【該題針對(duì)“公司登記事項(xiàng)及其設(shè)立登記”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

19、下列屬于公司的特征的是( )。

A.公司都是依法設(shè)立的

B.公司是以營(yíng)利為目的

C.公司以股東投資行為為基礎(chǔ)設(shè)立

D.公司都具有法人資格

【正確答案】：ABCD

【答案解析】：本題考核公司的特征。本題四個(gè)選項(xiàng)均屬于公司的特征。

【該題針對(duì)“公司的概念和種類”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

20、我國(guó)法律規(guī)定的公司形式為( )。

A.有限責(zé)任公司

B.無(wú)限公司

C.股份有限公司

D.兩合公司

【正確答案】：AC

【答案解析】：本題考核我國(guó)公司的形式。以公司資本機(jī)構(gòu)和股東對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的方式為標(biāo)準(zhǔn)可以將公司分為有限責(zé)任公司、股份有限公司、無(wú)限公司和兩合公司;但是我國(guó)《公司法》規(guī)定的公司形式僅為有限責(zé)任公司和股份有限公司。

【該題針對(duì)“公司的概念和種類”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

三、判斷題

1、除法律另有規(guī)定外，股東大會(huì)召開(kāi)前20日內(nèi)或者公司決定分配股利的基準(zhǔn)日前5日內(nèi)，不得進(jìn)行股東名冊(cè)的變更登記。( )

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

【正確答案】：Y

【答案解析】：本題考核股東名冊(cè)變更的限制。根據(jù)規(guī)定，股東大會(huì)召開(kāi)前20日內(nèi)或者公司決定分配股利的基準(zhǔn)日前5日內(nèi)，不得進(jìn)行股東名冊(cè)的變更登記。

【該題針對(duì)“公司變更、注銷登記和登記管理”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

2、房屋使用權(quán)和土地使用權(quán)都可以作為有限責(zé)任公司的出資方式。( )

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

【正確答案】：N

【答案解析】：本題考核有限責(zé)任公司的出資方式。有限責(zé)任公司的股東可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣資產(chǎn)作價(jià)出資。房屋使用權(quán)，而非房屋所有權(quán)，故不得用來(lái)出資。

【該題針對(duì)“有限責(zé)任公司的設(shè)立”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

3、子公司具有法人資格，依法獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。分公司不具有法人資格，其民事責(zé)任由公司承擔(dān)。( )

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

【正確答案】：Y

【答案解析】：本題考核點(diǎn)為子公司的法律地位。分公司不具備法人資格，不能獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任，子公司具備法人資格，可以獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。

【該題針對(duì)“公司的概念和種類”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

4、甲、乙、丙三人共同出資成立了一家有限責(zé)任公司。甲、乙的出資各占20%，丙的出資占60%?，F(xiàn)丙與丁達(dá)成協(xié)議，將其在該公司擁有的股份全部轉(zhuǎn)讓給丁。對(duì)此，如果甲和乙都不愿購(gòu)買(mǎi)，丙應(yīng)當(dāng)取消與丁的股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議。( )

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

【正確答案】：N

【答案解析】：本題考核有限責(zé)任公司出資額的轉(zhuǎn)讓。股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓其出資時(shí)，必須經(jīng)其他股東的過(guò)半數(shù)同意;不同意轉(zhuǎn)讓的股東應(yīng)當(dāng)購(gòu)買(mǎi)該轉(zhuǎn)讓的出資，如果不購(gòu)買(mǎi)該轉(zhuǎn)讓的出資，視為同意轉(zhuǎn)讓。

【該題針對(duì)“有限責(zé)任公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

5、一人有限責(zé)任公司和國(guó)有獨(dú)資公司都不設(shè)立股東會(huì)。( )

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

【正確答案】：Y

【答案解析】：本題考核有限責(zé)任公司的組織機(jī)構(gòu)。根據(jù)規(guī)定，一人有限責(zé)任公司和國(guó)有獨(dú)資公司都不設(shè)立股東會(huì)。

【該題針對(duì)“一人有限責(zé)任的特別規(guī)定”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

6、國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)投資設(shè)立的國(guó)有獨(dú)資公司可以設(shè)立股東會(huì)，也可以不設(shè)立股東會(huì)。 ( )

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

【正確答案】：N

【答案解析】：本題考核國(guó)有獨(dú)資公司的組織機(jī)構(gòu)。因國(guó)有獨(dú)資公司不設(shè)立股東會(huì)，由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)行使股東會(huì)的職權(quán)。

【該題針對(duì)“國(guó)有獨(dú)資公司的特別規(guī)定”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

7、根據(jù)我國(guó)《公司法》的規(guī)定，股份有限公司創(chuàng)立大會(huì)作出的決議必須經(jīng)出席會(huì)議的認(rèn)股人所持表決權(quán)的過(guò)半數(shù)通過(guò)。( )

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

【正確答案】：Y

【答案解析】：本題考核創(chuàng)立大會(huì)的決議通過(guò)方式。創(chuàng)立大會(huì)對(duì)在職權(quán)內(nèi)作出的決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的認(rèn)股人所持表決權(quán)的過(guò)半數(shù)通過(guò)。

【該題針對(duì)“股份有限公司的設(shè)立”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

8、股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，主持人、出席會(huì)議的股東應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。 ( )

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

【正確答案】：N

【答案解析】：本題考核股東大會(huì)的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，主持人、出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。

【該題針對(duì)“股份有限公司的股東大會(huì)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

9、股份有限公司的董事會(huì)每年度至少召開(kāi)兩次會(huì)議，監(jiān)事會(huì)每年召開(kāi)一次會(huì)議。( )

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

【正確答案】：N

【答案解析】：本題考核股份有限公司會(huì)議召開(kāi)的頻率。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公司的董事會(huì)每年度至少召開(kāi)兩次會(huì)議;監(jiān)事會(huì)每6個(gè)月召開(kāi)一次。

【該題針對(duì)“股份有限公司的董事會(huì)、經(jīng)理和監(jiān)事會(huì)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

10、某股份有限公司董事會(huì)人數(shù)為11人，出席董事會(huì)的董事人數(shù)為7人，如董事會(huì)作出決議，應(yīng)至少有4人通過(guò)方為有效。( )

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

【正確答案】：N

【答案解析】：本題考核點(diǎn)是股份有限公司董事會(huì)的會(huì)議制度。根據(jù)《公司法》規(guī)定，股份有限公司董事會(huì)的決議必須經(jīng)全體董事的過(guò)半數(shù)通過(guò)。所以須經(jīng)出席會(huì)議的董事過(guò)半數(shù)通過(guò)不合法。

【該題針對(duì)“股份有限公司的董事會(huì)、經(jīng)理和監(jiān)事會(huì)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

11、根據(jù)《公司法》規(guī)定，發(fā)行無(wú)記名股票的，公司應(yīng)當(dāng)記載其股票數(shù)量、編號(hào)及發(fā)行日期。( )

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

【正確答案】：Y

【答案解析】：本題考核股票的發(fā)行。本題的表述是正確的。

【該題針對(duì)“股份有限公司的股份發(fā)行和轉(zhuǎn)讓”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

12、根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，股份有限公司將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工的，可以回購(gòu)本公司的股票。( )

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

【正確答案】：Y

【答案解析】：本題考核公司回購(gòu)本公司股份的規(guī)定。題目的表述是正確的。

【該題針對(duì)“股份有限公司的股份發(fā)行和轉(zhuǎn)讓”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

13、上市公司在1年內(nèi)購(gòu)買(mǎi)、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過(guò)公司資產(chǎn)總額30%的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。( )

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

【正確答案】：Y

【答案解析】：本題考核上市公司特別決議的事項(xiàng)。本題的表述是正確的。

【該題針對(duì)“上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

14、記名公司債券的轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓人須在債券上背書(shū);而無(wú)記名公司債券的轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓人交付債券即發(fā)生轉(zhuǎn)讓的法律效力。( )

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

【正確答案】：Y

【答案解析】：本題考核公司債券的轉(zhuǎn)讓。本題的說(shuō)法是正確的。

【該題針對(duì)“公司債券的有關(guān)規(guī)定”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

15、經(jīng)過(guò)股東會(huì)的同意，甲公司的董事可以為乙公司經(jīng)營(yíng)與甲公司同類的業(yè)務(wù)。( )

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

【正確答案】：Y

【答案解析】：本題考核董事、高級(jí)管理人員的職責(zé)及其責(zé)任。根據(jù)規(guī)定，董事、高級(jí)管理人員，不得未經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)同意，利用職務(wù)便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機(jī)會(huì)，自營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)與所任職公司同類的業(yè)務(wù)。

【該題針對(duì)“公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的資格和義務(wù)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

16、公司在發(fā)行債券時(shí)為對(duì)是否可以轉(zhuǎn)換作為約定的，一律視為可轉(zhuǎn)換公司債券。( )

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

【正確答案】：N

【答案解析】：本題考核可轉(zhuǎn)換公司債券的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，凡在發(fā)行債券時(shí)未作出轉(zhuǎn)換約定的，均為不可轉(zhuǎn)換公司債券。

【該題針對(duì)“公司債券的有關(guān)規(guī)定”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

17、依照我國(guó)《公司法》設(shè)立的有限責(zé)任公司和股份有限公司，都應(yīng)向社會(huì)公開(kāi)披露財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理等信息。( )

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

【正確答案】：N

【答案解析】：本題考核有限責(zé)任公司和股份有限公司的區(qū)別。股份有限公司是公眾性公司，其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以及財(cái)務(wù)應(yīng)向社會(huì)公開(kāi);有限責(zé)任公司是封閉性公司，不必向社會(huì)公開(kāi)披露財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理等信息。

【該題針對(duì)“公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)的有關(guān)規(guī)定”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

18、某公司注冊(cè)資本為5萬(wàn)元，該公司股東會(huì)決定將注冊(cè)資本減低至2萬(wàn)元。此決定不符合《公司法》的規(guī)定。( )

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

【正確答案】：Y

【答案解析】：本題考核點(diǎn)是公司減少注冊(cè)資本的規(guī)定。股東會(huì)可以決議減少注冊(cè)資本，但減資后的注冊(cè)資本不得低于法定的最低限額。

【該題針對(duì)“公司合并、分立、增資、減資的規(guī)定”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

四、簡(jiǎn)答題

1、甲、乙、丙、丁等20人擬共同出資設(shè)立一有限責(zé)任公司。股東共同制定了公司章程。在公司章程中，對(duì)董事任期、監(jiān)事會(huì)組成、股權(quán)轉(zhuǎn)讓規(guī)則等事項(xiàng)作了如下規(guī)定：

(1)公司董事任期為4個(gè);

(2)公司設(shè)立監(jiān)事會(huì)，監(jiān)事會(huì)成員為7人，其中包括2名職工代表;

(3)股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，必須經(jīng)其他股東2/3以上同意。

要求：根據(jù)上述情況與《公司法》的有關(guān)規(guī)定，回答下列問(wèn)題;

(1)公司章程中關(guān)于董事任期的規(guī)定是否合法?簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。

(2)公司章程中關(guān)于監(jiān)事會(huì)職工代表人數(shù)的規(guī)定是否合法?簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。

(3)公司章程中關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定是否合法?簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。

【正確答案】：(1)公司章程中關(guān)于董事任期的規(guī)定不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過(guò)3年。本題中，規(guī)定公司董事任期為4年是不符合要求的。

(2)公司章程中關(guān)于監(jiān)事會(huì)職工代表人數(shù)的規(guī)定不合法。根據(jù)規(guī)定，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不得低于1/3，具體比例由公司章程規(guī)定。本題中，監(jiān)事會(huì)成員為7人，職工代表人數(shù)不得低于3人，因此公司章程中定為2名是不合法的。

(3)公司章程中關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定合法。根據(jù)規(guī)定，公司章程對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓另有規(guī)定的，從其規(guī)定。本題中，公司章程雖然就股權(quán)轉(zhuǎn)讓作出了與《公司法》不同的規(guī)定，但也要按照公司章程的規(guī)定執(zhí)行。

五、綜合題

1、甲公司是一家上市公司，截至2007年底，甲公司注冊(cè)資本為8000萬(wàn)元，經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)總額為20000萬(wàn)元，凈資產(chǎn)額為15000萬(wàn)元，最近3年公司實(shí)現(xiàn)的可分配利潤(rùn)總額為900萬(wàn)元。甲公司董事會(huì)由11名董事組成，其中董事A、董事B、董事C同時(shí)為乙公司董事;董事D同時(shí)為丙公司董事;董事E同時(shí)為丁公司董事。

2008年9月20日，甲公司召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議，出席本次董事會(huì)會(huì)議的董事有包括董事A、董事B、董事C和董事D、董事E在內(nèi)的7名董事。該次會(huì)議的召開(kāi)情況以及討論的有關(guān)問(wèn)題如下：

(1)董事會(huì)審批了為乙公司向銀行貸款8000萬(wàn)元提供擔(dān)保的事項(xiàng)。除董事C反對(duì)外，其他董事一致通過(guò)了為乙公司提供擔(dān)保的決議。

(2)董事會(huì)審議并一致通過(guò)了吸收合并丁公司的決議。決議要點(diǎn)包括：①自作出合并決議之日起30日內(nèi)通知有關(guān)債權(quán)人，并于45日內(nèi)在報(bào)紙上公告;②自公告之日起90日后向登記機(jī)關(guān)辦理變更登記;③丁公司原持有的10%的甲公司股份應(yīng)當(dāng)在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷;④同意董事E辭職，但是其個(gè)人持有的甲公司股份必須在辦理辭職手續(xù)后，方可轉(zhuǎn)讓。

(3)為募集資金擴(kuò)大生產(chǎn)，擬于2009年1月首次申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行5500萬(wàn)元公司債券，債券年利息為6%，計(jì)劃由戊證券公司負(fù)責(zé)包銷全部公司債券。

(4)鑒于公司總經(jīng)理張某因犯貪污罪被刑事拘留，董事A提議由王某接替總經(jīng)理職務(wù)，并對(duì)變更總經(jīng)理暫時(shí)不予公告。在會(huì)議就此事表決時(shí)，董事D、董事E表示反對(duì)，但該提議最終仍由出席本次董事會(huì)會(huì)議的其他5名董事表決通過(guò)。

2008年11月1日，甲公司召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)選舉和更換獨(dú)立董事，獨(dú)立董事候選人為張某和王某，其具體情況如下：

(1)張某，會(huì)計(jì)學(xué)碩士，為甲公司附屬企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)的丈夫。

(2)孫某，管理學(xué)博士，曾擔(dān)任過(guò)持有甲已發(fā)行股份10%的股東單位的法定代表人，在2008年5月時(shí)已經(jīng)離職。

根據(jù)以上資料并結(jié)合公司法律制度的規(guī)定，分析回答下列問(wèn)題：

(1)董事會(huì)通過(guò)的為乙公司提供擔(dān)保的決議是否合法?說(shuō)明理由。

(2)甲公司董事會(huì)通過(guò)的吸收合并丁公司的決議是否合法?逐點(diǎn)說(shuō)明理由。

(3)甲公司發(fā)行公司債券的計(jì)劃是否合法?說(shuō)明理由。

(4)甲公司董事會(huì)通過(guò)的變更總經(jīng)理的決議是否合法?說(shuō)明理由。

(5)張某和孫某的具體情況是否符合擔(dān)任獨(dú)立董事的條件?并說(shuō)明理由。

【正確答案】：(1)董事會(huì)審批的為乙公司提供擔(dān)保的決議不合法。①根據(jù)《公司法》規(guī)定，上市公司在1年內(nèi)購(gòu)買(mǎi)、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過(guò)公司資產(chǎn)總額30%的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。本題中，為乙公司提供擔(dān)保的數(shù)額為公司資產(chǎn)總額的40%;因此董事會(huì)無(wú)權(quán)審批該事項(xiàng)。②根據(jù)《公司法》規(guī)定，上市公司董事會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，董事會(huì)會(huì)議應(yīng)由過(guò)半數(shù)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席。本題中，涉及乙公司事項(xiàng)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事有8名(除董事A、董事B、董事C外)，出席本次董事會(huì)會(huì)議的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事有4名，未達(dá)到過(guò)半數(shù)的要求。

(2)甲公司董事會(huì)通過(guò)的吸收合并丁公司的決議不合法。①公司合并應(yīng)由股東大會(huì)作出決議。②在董事會(huì)通過(guò)的決議中的4項(xiàng)要點(diǎn)均不合法：根據(jù)《公司法》規(guī)定，第一，公司合并的，應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報(bào)紙上公告;第二，公司合并的，應(yīng)當(dāng)自公告之日起45日后申請(qǐng)登記;第三，公司因合并而收購(gòu)本公司股份后，應(yīng)當(dāng)在6個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷;第四，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。

(3)甲公司發(fā)行公司債券的計(jì)劃不合法。①根據(jù)《證券法》規(guī)定，公開(kāi)發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合的條件之一是：最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息。本題中，甲公司最近3年平均可分配利潤(rùn)為300萬(wàn)元(900÷3)，公司債券1年的利息為330萬(wàn)元(5500×6%);②根據(jù)《證券法》規(guī)定，向不特定對(duì)象發(fā)行的證券票面總值超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。本題中，公開(kāi)發(fā)行公司債券數(shù)額為5500萬(wàn)元，因此由戊證券公司負(fù)責(zé)包銷全部公司債券的做法是不符合規(guī)定的。

(4)甲公司董事會(huì)通過(guò)的變更總經(jīng)理的決議不合法。①根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公司董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)全體董事的過(guò)半數(shù)通過(guò)。在本題中，只有5名董事表決通過(guò)，低于董事會(huì)全體董事(11人)的半數(shù)。②根據(jù)《證券法》的規(guī)定，上市公司公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)，屬于重大事件，上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)情況向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所提交臨時(shí)報(bào)告，并予公告。

(5)張某和孫某的具體情況均不符合擔(dān)任甲公司獨(dú)立董事的條件。根據(jù)規(guī)定，在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬不得擔(dān)任上市公司獨(dú)立董事。本題中，張某雖然沒(méi)有直接在甲公司任職，但他是甲公司附屬企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)的直系親屬，不符合擔(dān)任甲公司獨(dú)立董事的條件;最近一年內(nèi)曾經(jīng)在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬，不得擔(dān)任上市公司獨(dú)立董事，本題中，孫某作為持有甲已發(fā)行股份超過(guò)5%股東單位的法定代表人雖然已經(jīng)離職，但沒(méi)有超過(guò)1年，不能擔(dān)任甲公司的獨(dú)立董事。

2、甲、乙、丙擬共同出資設(shè)立一家有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱公司)，并共同制定了公司章程草案。該公司章程草案有關(guān)要點(diǎn)如下：

(1)公司注冊(cè)資本總額為600萬(wàn)元。各方出資數(shù)額、出資方式以及繳付出資的時(shí)間分別為：甲出資180萬(wàn)元，其中：貨幣出資70萬(wàn)元、計(jì)算機(jī)軟件作價(jià)出資110萬(wàn)元，首次貨幣出資20萬(wàn)元，其余貨幣出資和計(jì)算機(jī)軟件出資自公司成立之日起1年內(nèi)繳足;乙出資150萬(wàn)元，其中：機(jī)器設(shè)備作價(jià)出資100萬(wàn)元、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)出資50萬(wàn)元，自公司成立之日起6個(gè)月內(nèi)一次繳足;丙以貨幣270萬(wàn)元出資，首次貨幣出資90萬(wàn)元，其余出資自公司成立之日起2年內(nèi)繳付100萬(wàn)元，第3年繳付剩余的80萬(wàn)元。

(2)公司的董事長(zhǎng)由甲委派，副董事長(zhǎng)由乙委派，經(jīng)理由丙提名并經(jīng)董事會(huì)聘任，經(jīng)理作為公司的法定代表人。在公司召開(kāi)股東會(huì)會(huì)議時(shí)，出資各方行使表決權(quán)的比例為：甲按照注冊(cè)資本30%的比例行使表決權(quán);乙、丙分別按照注冊(cè)資本35%的比例行使表決權(quán)。在公司召開(kāi)股東會(huì)會(huì)議時(shí)，應(yīng)提前25日通知全體股東。

(3)公司需要增加注冊(cè)資本時(shí)，出資各方按照在股東會(huì)行使表決權(quán)的比例優(yōu)先認(rèn)繳出資;公司分配紅利時(shí)，出資各方依照以下比例進(jìn)行分配：甲享有紅利25%的分配權(quán);乙享有紅利40%的分配權(quán);丙享有紅利35%的分配權(quán)。

(4)公司不設(shè)監(jiān)事會(huì)，由丙委派的人員擔(dān)任監(jiān)事。

要求：根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問(wèn)題：

(1)公司出資人的首次出資總額是否符合公司法的有關(guān)規(guī)定?并說(shuō)明理由。公司出資人的貨幣出資總額是否符合公司法的有關(guān)規(guī)定?并說(shuō)明理由。甲以計(jì)算機(jī)軟件和乙以特許經(jīng)營(yíng)權(quán)出資的方式是否符合有關(guān)規(guī)定?并分別說(shuō)明理由。甲、乙、丙分期繳納出資的時(shí)間是否符合公司法的有關(guān)規(guī)定?并分別說(shuō)明理由。

(2)公司董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)的產(chǎn)生方式是否符合公司法的有關(guān)規(guī)定?并說(shuō)明理由。公司的法定代表人由經(jīng)理?yè)?dān)任是否符合公司法的有關(guān)規(guī)定?并說(shuō)明理由。公司的首次股東會(huì)由誰(shuí)召集和主持?并說(shuō)明理由。公司章程規(guī)定的出資各方在公司股東會(huì)會(huì)議上行使表決權(quán)的比例是否符合公司法的有關(guān)規(guī)定?并說(shuō)明理由。公司召開(kāi)股東會(huì)會(huì)議時(shí)的通知時(shí)間是否符合公司法的有關(guān)規(guī)定?并說(shuō)明理由。

(3)公司章程規(guī)定增加注冊(cè)資本時(shí)，不按照出資比例優(yōu)先認(rèn)繳出資是否違反公司法的有關(guān)規(guī)定?并說(shuō)明理由。公司章程規(guī)定的出資各方分紅比例是否符合公司法的有關(guān)規(guī)定?并說(shuō)明理由。

2、

【正確答案】：(1)①首次出資總額不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，有限責(zé)任公司全體股東的首次出資額不得低于注冊(cè)資本的20%，也不得低于法定的注冊(cè)資本最低限額。在本題中，三個(gè)股東的首次出資額為110萬(wàn)元，未達(dá)到注冊(cè)資本的20%。②貨幣出資總額符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，全體股東的貨幣出資金額不得低于有限責(zé)任公司注冊(cè)資本的30%。在本題中，三個(gè)股東的貨幣出資額為340萬(wàn)元，超過(guò)了注冊(cè)資本的30%。③甲以計(jì)算機(jī)軟件出資符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，股東可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資。在本題中，甲以知識(shí)產(chǎn)權(quán)(計(jì)算機(jī)軟件)出資符合規(guī)定。乙以特許經(jīng)營(yíng)權(quán)出資不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，股東不得以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽(yù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)或者設(shè)定擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)等作價(jià)出資。④甲、乙的出資期限符合規(guī)定，丙的出資期限不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，有限責(zé)任公司全體股東的首次出資額不得低于注冊(cè)資本的20%，其余部分由股東自公司成立之日起兩年內(nèi)繳足。在本題中，丙的出資期限超過(guò)了2年。

(2)①董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)的產(chǎn)生方式符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，有限責(zé)任公司董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)的產(chǎn)生辦法由公司章程規(guī)定。②法定代表人由經(jīng)理?yè)?dān)任符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司法定代表人依照公司章程的規(guī)定，由董事長(zhǎng)、執(zhí)行董事或者經(jīng)理?yè)?dān)任。③首次股東會(huì)由丙召集和主持。根據(jù)規(guī)定，有限責(zé)任公司的首次股東會(huì)由出資最多的股東召集和主持。④公司章程規(guī)定的出資各方在公司股東會(huì)會(huì)議上行使表決權(quán)的比例符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，有限責(zé)任公司股東會(huì)會(huì)議由股東按照出資比例行使表決權(quán)，但公司章程另有規(guī)定的除外。⑤股東會(huì)的通知時(shí)間符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，召開(kāi)股東會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)15日以前通知全體股東，但公司章程另有規(guī)定或者全體股東另有約定的除外。

(3)①公司章程規(guī)定增加注冊(cè)資本時(shí)，不按照出資比例優(yōu)先認(rèn)繳出資不違反公司法的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，一般情況下，公司新增資本時(shí)，股東有權(quán)優(yōu)先按照實(shí)繳的出資比例認(rèn)繳出資。但是，全體股東可以事先約定不按照出資比例優(yōu)先認(rèn)繳出資。②公司章程規(guī)定的出資各方分紅比例符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，一般情況下，股東按照實(shí)繳的出資比例分取紅利，但是，全體股東可以事先約定不按照出資比例分取紅利。

(4)符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，可以設(shè)1-2名監(jiān)事，不設(shè)立監(jiān)事會(huì)。

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