三、判斷題

1.B

【解析】憑證式國債通過商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄銀行的網(wǎng)點(diǎn)，面向公眾投資者發(fā)行。

2.A

【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。2006年1月1日實(shí)施的經(jīng)修訂的《證券法》在發(fā)行監(jiān)管方面明確了公開發(fā)行和非公開發(fā)行的界限。

3.A

【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史。

4.B

【解析】我國的企業(yè)債券泛指各種所有制企業(yè)發(fā)行債券等。

5.A

【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史。

6.A

【解析】本題考查投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的總體要求。

7.B

【解析】監(jiān)事會(huì)和連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東擁有補(bǔ)充召

集權(quán)和補(bǔ)充主持權(quán)。

8.A

【解析】本題考查股份有限公司的股東和股東大會(huì)一股東大會(huì)的運(yùn)作和議事規(guī)則。

9.B

【解析】公司為公司股東(含控股股東)或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東大會(huì)決

議。在此種情況下，股東或者受實(shí)際控制人支配的股東，不得參加表決。

10.A

【解析】本題考查股份有限公司的合并和分立。

11.A

【解析】本題考查擬發(fā)行上市公司改組的具體要求。

12.A

【解析】本題考查無形資產(chǎn)權(quán)利的有效性和處理的合法性。

13.A

【解析】本題考查重要性水平的概念。

14.A

【解析】本題考查審計(jì)完成階段的概念。審計(jì)完成階段是實(shí)質(zhì)性審計(jì)工作的結(jié)束。

15.B

【解析】本題表述的是固有風(fēng)險(xiǎn)的概念。控制風(fēng)險(xiǎn)是被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度或程序

不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)某項(xiàng)認(rèn)定發(fā)生重大錯(cuò)報(bào)的可能性。

16.A

【解析】本題考查內(nèi)部融資的低風(fēng)險(xiǎn)性特點(diǎn)。

17.B

【解析】間接融資主要指銀行性融資。股票融資、公司債券融資、國債融資等都屬于直

接融資范疇。

18.B

【解析】應(yīng)該是未分配利潤籌資可以使股東獲得稅收上的好處。

19.A

【解析】本題考查邊際資本成本的概念。

20.B

【解析】應(yīng)該是不改變其負(fù)債。認(rèn)股權(quán)的執(zhí)行增加的是公司的權(quán)益資本，而不改變其

負(fù)債。

21.A

【解析】本題考查主板上市公司首次公開發(fā)行股票主體資格的相關(guān)規(guī)定。

22.B

【解析】在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具備持續(xù)盈利能力，不存在“最近1年的凈利潤主要來自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益”的情形。

23.A

【解析】本題考查在主板上市公司首次公開發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序的相關(guān)內(nèi)容。

24.A

【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件的準(zhǔn)備一輔導(dǎo)報(bào)告的相關(guān)知識(shí)。在輔導(dǎo)工作中，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)該制作工作底稿，出其階段輔導(dǎo)工作報(bào)告，分別向中國證監(jiān)會(huì)的派出機(jī)構(gòu)報(bào)送。

25.B

【解析】應(yīng)該是發(fā)審委會(huì)議表決票設(shè)同意票和反對(duì)票，發(fā)審委委員不得棄權(quán)。

26.A

【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票具體操作一推介工作的相關(guān)知識(shí)。

Z7.B

【解析】股票發(fā)行價(jià)格不得低于票面金額。

28.B

【解析】詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次網(wǎng)下配售的股票持有期限不少于3個(gè)月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算。

29.B

【解析】中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場(chǎng)的一個(gè)板塊，其適用的基本制度規(guī)范和發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)與現(xiàn)有主板市場(chǎng)完全相同。

30.A

【解析】本題考查詢價(jià)與定價(jià)的相關(guān)規(guī)定。

31.B

【解析】發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行人注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)。

32.A

【解析】發(fā)行人允許他人使用自己所有的資產(chǎn)，或作為被許可方使用他人資產(chǎn)的，應(yīng)簡要披露許可合同的主要內(nèi)容。

33.B。

【解析】在境內(nèi)外市場(chǎng)發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場(chǎng)披露的信息，應(yīng)當(dāng)同時(shí)在境內(nèi)市場(chǎng)披露，且內(nèi)容應(yīng)當(dāng)保持一致。

34.A

【解析】本題考查信息披露的監(jiān)管和法律責(zé)任。

35.B

【解析】首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)披露最近3年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策。

36.B

【解析】向原股東配股，擬配股數(shù)量不得超過本次配股前股本總額的30%。

37.B

【解析】非公開發(fā)行股票發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)

的90%。

38.A

【解析】上市公司公開發(fā)行新股的，其最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤不應(yīng)少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤的30%。

39.A

【解析】上市公司非公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的條件，并報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。

40.A

【解析】上市公司公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷;非公開發(fā)行股票，如發(fā)行對(duì)象均屬于原前10名股東的，則可以由上市公司自行銷售。

41.A

【解析】分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為l年，無最長期限限制。

42.B

【解析】應(yīng)該是可轉(zhuǎn)換公司債券在轉(zhuǎn)換股份前，其持有人不具有股東的權(quán)利和義務(wù)。

43.B

【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于3000萬元時(shí)，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告3個(gè)交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。

44.A

【解析】以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保，且保證人最近1期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額應(yīng)不低于其累計(jì)對(duì)外擔(dān)保的金額。

45.B

【解析】應(yīng)該是需經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)，債券信用級(jí)別良好。

46.B

【解析】交易商協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)受理短期融資券的發(fā)行注冊(cè)。

47.A

【解析】金融債券的發(fā)行可以采取一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式。

48.B

【解析】儲(chǔ)蓄國債不可流通轉(zhuǎn)讓，但可以辦理提前兌取、質(zhì)押貸款、非交易過戶等。

49.A

【解析】為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人。

50.B

【解析】集合票據(jù)在債權(quán)債務(wù)登記日的次一工作日即可在銀行間債券市場(chǎng)流通轉(zhuǎn)讓。

51.A

【解析】按照國際金融市場(chǎng)的通常做法，采取配售方式，承銷商可以將所承銷的股份以議購方式向特定的投資者配售。

52.B

【解析】一般發(fā)行新股至少需聘請(qǐng)兩類法律顧問：一類是企業(yè)的法律顧問;另一類是承銷商的法律顧問。

53.A【解析】財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后l0個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送“持續(xù)上市總結(jié)報(bào)告書”。

54.B

【解析】高持股量股東是指配售及資本化發(fā)行后有權(quán)行使本公司股東大會(huì)5%或以上投票權(quán)，而且不是上市時(shí)管理層股東的那些股東。

55.B

【解析】內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，如新申請(qǐng)人上市時(shí)市值超過40億港元，則無論在任何時(shí)候公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%(但最低限度要達(dá)3000萬港元)。而不是6000萬港元。

56.B

【解析】購買、出售的資產(chǎn)在最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。而不是最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度。

57.B

【解析】超級(jí)多數(shù)一般應(yīng)達(dá)到股東的80%以上。

58.B

【解析】外國投資者在并購后所設(shè)外商投資企業(yè)注冊(cè)資本中的出資比例應(yīng)該是高于25%的，該企業(yè)享受外商投資企業(yè)待遇。

59.B

【解析】收購合同生效后，收購雙方要辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓登記過戶等手續(xù)。

60.A

【解析】并購重組委員會(huì)會(huì)議表決采取記名投票方式，并購重組委員會(huì)委員不可以棄權(quán)。

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