2011年下半年銀行從業(yè)資格考試《個人理財》真題及答案

一、單項選擇題

1.(　)是稅收規(guī)劃最基本的原則，是稅收規(guī)劃與偷稅漏稅區(qū)別開來的根本所在。

A.規(guī)劃性原則

B.綜合性原則

C.合法性原則

D.目的性原則

[答案]C

[解析]合法性原則是稅收規(guī)劃最基本的原則。這是由稅法的稅收法定原則所決定的，也是稅收規(guī)劃與偷稅漏稅乃至避稅行為區(qū)別開來的根本所在。

2.個人理財業(yè)務(wù)是建立在(　)基礎(chǔ)上的銀行業(yè)務(wù)。

A.資金借貸關(guān)系

B.產(chǎn)品買賣關(guān)系

C.委托代理關(guān)系

D.以上都不是

[答案]C

[解析]個人理財業(yè)務(wù)是受托性質(zhì)，是建立在委托代理關(guān)系基礎(chǔ)之上的銀行業(yè)務(wù)，是一種個性化、綜合化的服務(wù)活動。

3.宏觀經(jīng)濟(jì)政策對投資理財具有實質(zhì)性的影響，下列說法正確的是(　)。

A.國家減少財政預(yù)算，會導(dǎo)致資產(chǎn)價格的提升

B.在股市低迷時期，提高印花稅可以刺激股市反彈

C.法定存款準(zhǔn)備金率下調(diào)，有助于刺激投資需求增長

D.偏緊的收入分配政策會刺激當(dāng)?shù)氐耐顿Y需求，造成相應(yīng)的資產(chǎn)價格上漲

[答案]C

[解析]國家減少財政預(yù)算屬于緊縮的財政政策，會使得資產(chǎn)價格降低，A選項錯誤;在股市低迷時期，可通過降低印花稅減少交易成本，從而刺激股市反彈，B選項錯誤;偏緊的收入分配政策會抑制當(dāng)?shù)氐耐顿Y需求，造成相應(yīng)的資產(chǎn)價格下跌，D選項錯誤。

4.商業(yè)銀行在理財顧問服務(wù)中向客戶提供的服務(wù)不包括(　)。

A.財務(wù)分析

B.財務(wù)規(guī)劃

C.投資建議

D.儲蓄存款產(chǎn)品推介

[答案]D

[解析]理財顧問服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供的財務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)。

5.陳小姐將1萬元用于投資某項目，該項目的預(yù)期收益率為10%，項目投資期限為3年，每年支付一次利息，假設(shè)該投資人將每年獲得的利息繼續(xù)投資，則該投資人3年投資期滿將獲得的本利和為(　)。

A.13000元

B.13210元

C.13310元

D.13500元

[答案]C

[解析]第1年的利息收益=10000×10%=l000(元);第2年的利息收益=(10000+1000)×10%=]100(元);第3年的利息收益=(10000+1000+1100)×10%=1210(元)。3年的本利和=10000+1000+1100+1210=13310(元)。

6.下列關(guān)于綜合理財服務(wù)的說法，不正確的是(　)。

A.在綜合理財服務(wù)活動中，投資收益與風(fēng)險由客戶或客戶與銀行按照約定方式承擔(dān)

B.在綜合理財服務(wù)活動中，商業(yè)銀行不可以向目標(biāo)客戶群銷售理財計劃

C.在綜合理財服務(wù)活動中，客戶授權(quán)銀行代表客戶按照合同約定的投資方向和方式，進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理

D.綜合理財服務(wù)是商業(yè)銀行在向客戶提供理財顧問服務(wù)的基礎(chǔ)上為客戶提供的一種個性化、綜合化服務(wù)

[答案]B

[解析]B選項應(yīng)改為：《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第十條規(guī)定，商業(yè)銀行在綜合理財服務(wù)活動中，可以向特定目標(biāo)客戶群銷售理財計劃。

7.下列關(guān)于基金認(rèn)購的表述中，錯誤的是(　)。

A.認(rèn)購期利息自動轉(zhuǎn)為基金份額

B.認(rèn)購申請一經(jīng)成功受理，不得撤銷

C.基金認(rèn)購有一定期限

D.是投資者在封閉式基金募集期間申請購買基金份額的行為

[答案]D

[解析]D選項應(yīng)改為：基金認(rèn)購是指投資者在開放式基金募集期間申請購買基金份額的行為。

8.通貨膨脹會對個人理財產(chǎn)生一定的影響，下列說法錯誤的是(　)。

A.固定收益的理財產(chǎn)品會貶值

B.儲蓄投資的實際利率可能是負(fù)值

C.持有外匯是應(yīng)對通貨膨脹的一種有效手段

D.股票是浮動收益的，所以一定能應(yīng)對通貨膨脹的負(fù)面影響

[答案]D

[解析]預(yù)期未來會發(fā)生通貨膨脹，應(yīng)減少債券、儲蓄的配置，適當(dāng)增加股票的配置;但當(dāng)通貨膨脹較嚴(yán)重時，經(jīng)濟(jì)會發(fā)生蕭條，股票也不能應(yīng)對通貨膨脹的負(fù)面影響。

9.下列對于客戶財務(wù)分析的表述中，錯誤的是(　)。

A.臨時性收入需計入現(xiàn)金流量表

B.對客戶未來現(xiàn)金流量預(yù)測和分析后，產(chǎn)生未來現(xiàn)金流量表

C.現(xiàn)金流量表用來說明過去一段時間內(nèi)個人的資產(chǎn)負(fù)債情況

D.預(yù)測客戶未來收入時，可以將收入分為常規(guī)性收入和臨時性收入

[答案]C

[解析]C選項應(yīng)改為：現(xiàn)金流量表用來說明在過去一段時間內(nèi)個人的現(xiàn)金收入和支出情況。

10.某投資者年初以10元/股的價格購買股票l000股，年末該股票的價格上漲到11元/股，在這一年內(nèi)，該股票按每10股0.1元(稅后)方案分派了現(xiàn)金紅利，那么，該投資者年度的持有期收益率是(　)。

A.10.1%

B.20.1%

C.30.2%

D.40.5%

[答案]A

[解析]持有期收益率是指投資者在持有投資對象的一段時間內(nèi)所獲得的收益率，它等于這段時間內(nèi)所獲得的收益額與初始投資之間的比率。股票價格上漲的收益為(11-10)×1000=1000(元)，現(xiàn)金紅利收益為(1000÷10)×0.1=10(元)。當(dāng)期總收益=1000+10=1010(元)，持有期收益率=1010÷(10×1000)×100%=10.1%。

11.某銀行理財人員在向客戶銷售產(chǎn)品時，下列做法中不正確的是(　)。

A.評估客戶的財務(wù)狀況

B.考慮客戶所處的理財生命周期

C.提供合適的投資產(chǎn)品供客戶自主選擇

D.因時間安排緊張，未進(jìn)行風(fēng)險偏好測試

[答案]D

[解析]風(fēng)險偏好測試是向客戶銷售理財產(chǎn)品的必要步驟

12.年金終值和現(xiàn)值的計算通常采用(　)的形式。

A.折現(xiàn)

B.單利

C.復(fù)利

D.貼現(xiàn)

[答案]C

[解析]年金的利息具有時間價值，因此，年金終值和現(xiàn)值的計算通常采用的是復(fù)利的形式。

13.對投資需求增長有刺激作用的財政政策是(　)

A.政府購買增加

B.政府引入銷售稅

C.再貼現(xiàn)率從2%調(diào)整到1.5%

D.政府在市場上出售外匯基金票據(jù)

[答案]A

[解析]積極的財政政策可以有效地刺激投資需求的增長，政府購買增加屬于積極財政政策的范疇。B選項屬于緊縮性的財政政策;C、D選項屬于貨幣政策的范疇。

14.某客戶有一筆資金收入，若目前領(lǐng)取可得10000元，3年后領(lǐng)取則可得15000元;此時該客戶有一次投資機(jī)會，年復(fù)利收益率為20%，下列說法正確的是(　)。

A.3年后領(lǐng)取更有利

B.無法比較何時領(lǐng)取更有利

C.目前領(lǐng)取并進(jìn)行投資更有利

D.目前領(lǐng)取并進(jìn)行投資和3年后領(lǐng)取沒有差別

[答案]A

[解析]積極的財政政策可以有效地刺激投資需求的增長，政府購買增加屬于積極財政政策的范疇。B選項屬于緊縮性的財政政策;C、D選項屬于貨幣政策的范疇。

15.王先生投資某項目初始投入10000元，年利率10%，期限為一年，每季度付息一次，按復(fù)利計算，則其l年后本息和為(　)元。

A.11000

B.11038

C.11214

D.14641

[答案]B

[解析]一年后的本息和=(1+10%/4)4×10000≈11038(元)。

16.A和B兩種債券現(xiàn)在均以1000美元面值出售，均付年息120美元，A債券5年到期，B債券6年到期。如果兩種債券的到期收益率從12%變?yōu)?0%，下列表述正確的是(　)。

A.兩種債券都會貶值，A債券貶值得較多

B.兩種債券都會升值，B債券升值得較多

C.兩種債券都會貶值，B債券貶值得較多

D.兩種債券都會升值，A債券升值得較多

[答案]B

[解析]一般來說，債券價格與到期收益率成反比，且期限長的債券對到期收益率的變化更為敏感。結(jié)合題中信息可知。當(dāng)?shù)狡谑找媛蕪?2%下降到10%時，可知兩種債券價格都會上升，且B債券價格上升較多。

17.一般而言，寬松的貨幣政策有助于刺激投資需求增長，導(dǎo)致(　)。

A.利率上升、金融資產(chǎn)價格上升

B.利率下跌、金融資產(chǎn)價格上升

C.利率上升、金融資產(chǎn)價格下跌

D.利率下跌、金融資產(chǎn)價格下跌

[答案]B

[解析]寬松的貨幣政策有助于刺激投資需求增長，導(dǎo)致利率下跌、金融資產(chǎn)價格上升;緊縮的貨幣政策會抑制投資需求，導(dǎo)致利率上升和金融資產(chǎn)價格下跌。

18.未來經(jīng)濟(jì)增長較快、處于景氣周期時，相應(yīng)的理財措施是(　)。

A.適當(dāng)減少房產(chǎn)的配置

B.適當(dāng)增加儲蓄產(chǎn)品的配置

C.適當(dāng)增加債券產(chǎn)品的配置

D.適當(dāng)增加股票產(chǎn)品的配置

[答案]D

[解析]宏觀經(jīng)濟(jì)狀況對個人理財策略有著一定的影響。當(dāng)預(yù)期未來經(jīng)濟(jì)增長較快、處于景氣周期時，應(yīng)適當(dāng)減少儲蓄、債券產(chǎn)品的配置，適當(dāng)增加股票、房產(chǎn)、基金產(chǎn)品的配置。

19.根據(jù)生命周期理論，個人在穩(wěn)定期的理財特征為(　)。

A.愿意承擔(dān)一些高風(fēng)險投資

B.盡可能多地儲備資產(chǎn)、積累財富

C.妥善管理好積累的財富，降低投資風(fēng)險

D.保證本金安全，風(fēng)險承受能力差，投資流動性較強(qiáng)

[答案]B

[解析]A選項是探索期及建立期的理財特征;C選項是人生處于高潮期的理財特征;D選項是人生處于退休期的理財特征。

20.一般來說，(　)。

A.債券價格與市場利率反向變動

B.債券價格與到期收益率同向變動

C.債券面值越大，貼現(xiàn)債券價格越低

D.債券到期期限越長，貼現(xiàn)債券價格越高

[答案]A

[解析]貼現(xiàn)債券，到期期限越長，價格越低;面值越大，價格越高。一般來說，債券價格與到期收益率成反比。債券價格越高，從二級市場上買入債券的投資者所得的實際收益率越低;反之則越高。債券的市場交易價格同市場利率成反比市場利率上升，債券持有人變現(xiàn)債券的市場交易價格下降;反之則上升。

21.下列表述中，最符合家庭成長期理財特征的是(　)。

A.盡力保全已積累的財富、厭惡風(fēng)險

B.愿意承擔(dān)較高的風(fēng)險，追求高收益

C.沒有或僅有較低的理財需求和理財能力

D.風(fēng)險厭惡程度較高，追求穩(wěn)定的投資收益

[答案]B

[解析]處于家庭成長期階段的夫妻年齡為30~55歲，核心資產(chǎn)配置為股票60%、債券30%、貨幣10%，投資于預(yù)期收益較高，風(fēng)險適度的銀行理財產(chǎn)品。

22.期貨合約的特點包括(　)。

(1)標(biāo)準(zhǔn)化合約

(2)履約大部分通過對沖方式

(3)合約的履行由期貨交易所或結(jié)算公司提供擔(dān)保

(4)合約的價格有最大變動單位和浮動限額

A.(1)(2)(3)

B.(1)(2)(4)

C.(2)(3)(4)

D.(1)(3)(4)

[答案]A

[解析]金融期貨合約是指協(xié)議雙方同意在約定的將來某個日期，按約定的條件買入或賣出一定標(biāo)準(zhǔn)數(shù)量的金融工具的標(biāo)準(zhǔn)化協(xié)議。其特點主要有：①標(biāo)準(zhǔn)化合約;②履約大部分通過對沖方式;③合約的履行由期貨交易所或結(jié)算公司提供擔(dān)保;④合約的價格有最小變動單位和浮動限制。

23.教育規(guī)劃根據(jù)對象不同可分為個人教育投資規(guī)劃和(　)兩種。

A.老人教育規(guī)劃

B.親人教育規(guī)劃

C.子女教育規(guī)劃

D.企業(yè)教育規(guī)劃

[答案]C

[解析]教育規(guī)劃是指為了需要時能支付教育費用所訂的計劃，這種規(guī)劃包括個人教育投資規(guī)劃和子女教育規(guī)劃兩種。

24.下列選項中，不屬于風(fēng)險衡量指標(biāo)的是(　)。

A.方差

B.標(biāo)準(zhǔn)差

C.平均差

D.變異系數(shù)

[答案]C

[解析]從投資角度來看，風(fēng)險是指資產(chǎn)收益率的不確定性，從收益率的不確定性出發(fā)，投資風(fēng)險是可度量的，通?？捎脴?biāo)準(zhǔn)差和方差進(jìn)行測定，還可以用變異系數(shù)進(jìn)行測定。

25.下列家庭支出中，不屬于義務(wù)性支出的是(　)。

A.旅游支出

B.保險費支出

C.子女上學(xué)費用

D.按揭貸款的還本付息支出

[答案]A

[解析]義務(wù)性支出包括：①日常生活基本開銷(包含C選項);②已有負(fù)債的本利償還支出(包含D選項);③已有保障的續(xù)期保費支出(包含B選項)。

26.下列不屬于現(xiàn)貨期權(quán)的是(　)。

A.股指期權(quán)

B.債券期權(quán)

C.股指期貨期權(quán)

D.外匯期權(quán)

[答案]C

[解析]按基礎(chǔ)資產(chǎn)的性質(zhì)劃分，金融期權(quán)可以分為現(xiàn)貨期權(quán)和期貨期權(quán)?，F(xiàn)貨期權(quán)是指以各種金融工具等標(biāo)的資產(chǎn)本身作為期權(quán)合約的標(biāo)的物的期權(quán)，如各種股票期權(quán)、股指期權(quán)、外匯期權(quán)和債券期權(quán)等。期貨期權(quán)是指以各種金融期貨合約作為期權(quán)合約的標(biāo)的物的期權(quán)，如各種外匯期貨期權(quán)、利率期貨期權(quán)及股指期貨期權(quán)等。

27.保險的基本職能包括經(jīng)濟(jì)給付職能和(　)。

A.社會管理職能

B.資金積累職能

C.補償損失職能

D.風(fēng)險管理職能

[答案]C

[解析]保險的職能包括基本職能和派生職能，基本職能包括經(jīng)濟(jì)給付職能和補償損失職能。

28.年金是在某個特定的時間段內(nèi)一組時間間隔相同、金額相等、方向相同的現(xiàn)金流。下列不屬于年金的是(　)。

A.養(yǎng)老金

B.房貸月供

C.定期定額購買基金的月投資款

D.每月家庭日用品費用支出

[答案]D

[解析]每月家庭日用品消費支出不一定相等，不符合年金的概念。

29.下列各種投資組合中，最適合即將退休的投資人的是(　)。

A.績優(yōu)股+指數(shù)型股票型基金+外匯期權(quán)

B.認(rèn)股權(quán)證+小型股票基金+期貨

C.定存+國債+保本投資性產(chǎn)品

D.投機(jī)股+房產(chǎn)信托基金+黃金

[答案]C

[解析]退休期主要的人生目標(biāo)就是安享晚年，社會交際會明顯減少，這一時期的主要理財任務(wù)就是穩(wěn)健投資保住財產(chǎn)，合理消費以保障退休期間的正常支出。投資以安全為主要目標(biāo)，保本是基本目標(biāo)，投資組合應(yīng)以固定收益投資工具為主，例如各種債券、債券型基金、貨幣基金、儲蓄等。

30.某客戶家庭月收入16000元，月固定支出12000元，則該家庭最低標(biāo)準(zhǔn)的失業(yè)保障金額是(　)元。

A.4000

B.12000

C.36000

D.48000

[答案]C

[解析]最低標(biāo)準(zhǔn)的失業(yè)保障月數(shù)是三個月，則該家庭最低標(biāo)準(zhǔn)的失業(yè)保障金額為：12000×3=36000(元)。

31.下列關(guān)于金融遠(yuǎn)期合約的表述中，錯誤的是(　)。

A.主要在柜臺交易

B.違約風(fēng)險較高

C.合約一般為非標(biāo)準(zhǔn)化合約

D.每個交易日結(jié)束后計算浮動盈虧

[答案]D

[解析]D選項體現(xiàn)的是期貨交易的逐日盯市制度。

32.下列選項中，一般來說風(fēng)險承受能力最高的是(　)。

A.金融專業(yè)剛畢業(yè)的未就業(yè)的大學(xué)畢業(yè)生

B.60歲即將退休，有30年投資經(jīng)驗的大學(xué)教師

C.需要贍養(yǎng)父母，又要撫養(yǎng)孩子的45歲某公司職員

D.30歲某投行職員，有5年投資經(jīng)驗，未婚，有自有住宅

[答案]D

[解析]A選項雖年輕但尚無收入及投資經(jīng)驗;B選項的年齡太高，雖然有退休金但仍不宜冒太大風(fēng)險;C選項的家庭負(fù)擔(dān)太重;D選項兼具年輕、專業(yè)、家庭負(fù)擔(dān)低的三大條件，風(fēng)險承受能力最高。

33.投資規(guī)劃中，進(jìn)行資產(chǎn)配置的目標(biāo)是(　)。

A.風(fēng)險和收益的平衡

B.風(fēng)險最小化

C.效用最大化

D.收益最大化

[答案]A

[解析]資產(chǎn)配置是指依據(jù)所要達(dá)到的理財目標(biāo)，按資產(chǎn)的風(fēng)險最低與報酬最佳的原則，將資金有效地分配在不同類型的資產(chǎn)上，構(gòu)建達(dá)到增強(qiáng)投資組合報酬與控制風(fēng)險的資產(chǎn)投資組合。資產(chǎn)配置的目標(biāo)是要獲得最佳的投資組合。

34.近年來，國際黃金價格一路走高，投資黃金看起來是一個非常不錯的選擇。下列關(guān)于黃金理財產(chǎn)品的特點，說法不正確的是(　)。

A.面對通貨膨脹的壓力，黃金投資具有保值增值的作用

B.黃金的投資方式主要有：金塊、金幣、黃金基金和“紙黃金”

C.抗系統(tǒng)風(fēng)險的能力強(qiáng)，所以任何情況下都可以無風(fēng)險地投資黃金理財產(chǎn)品

D.影響黃金價格的直接因素有美元走勢，通貨膨脹、石油價格和國際金融市場的重大事件等

[答案]C

[解析]黃金理財產(chǎn)品和其他實物投資理財產(chǎn)品一樣，具有內(nèi)在價值和實用性，抗系統(tǒng)風(fēng)險的能力強(qiáng)，但也存在市場不充分風(fēng)險和自然風(fēng)險。貴金屬的國際市場價格下降，投資者會面臨資產(chǎn)價值縮水的風(fēng)險。因此，C選項敘述不正確。

35.下列關(guān)于評估客戶投資風(fēng)險承受度的表述中，錯誤的是(　)。

A.年齡越小，所能承受的風(fēng)險越大

B.理財目標(biāo)彈性越大，承受風(fēng)險能力越高

C.已退休客戶，應(yīng)該建議其投資保守型產(chǎn)品

D.資金需要動用的時間離現(xiàn)在越近，越不能承擔(dān)風(fēng)險

[答案]A

[解析]一般而言，客戶年齡越大，所能夠承受的風(fēng)險越低。通常情況下，年輕人的人生與事業(yè)剛剛起步，面臨著無數(shù)的機(jī)會，他們敢于嘗試，敢于冒險，偏好較高風(fēng)險，但是不表示年齡越小，所能承受的風(fēng)險越大。因此，A選項表述錯誤。

36.買賣雙方在交易所簽訂的在確定的將來時間按成交時確定的價格購買或者出售某項資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)化協(xié)議是(　)。

A.金融遠(yuǎn)期協(xié)議

B.金融期貨協(xié)議

C.金融期權(quán)協(xié)議

D.金融互換協(xié)議

[答案]B

[解析]金融遠(yuǎn)期協(xié)議不是標(biāo)準(zhǔn)化的協(xié)議，也不在交易所交易，A選項不符合題意;金融期權(quán)實際上是一種契約，它賦予了持有人在未來某一特定的時間內(nèi)按買賣雙方約定的價格，購買或出售一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)的權(quán)利，C選項不符合題意;金融互換是兩個或兩個以上當(dāng)事人，按照商定的條件，在約定的時間內(nèi)，相互交換等值現(xiàn)金流的合約，D選項不符合題意。

37.下列選項中不屬于人身保險的是(　)。

A.人壽保險

B.健康保險

C.責(zé)任保險

D.意外傷害保險

[答案]C

[解析]人身保險是以人的壽命和身體作為保險標(biāo)的的保險。人身保險包括人壽保險、意外傷害保險和健康保險。C選項屬于財產(chǎn)保險。

38.某客戶2008年年初以每股l8元的價格購買了100股某公司股票，2008年每股得到0.30元的紅利，若年底時該公司股票價格為每股21元，則該筆投資的持有期收益率為(　)。

A.15.7%

B.16.7%

C.18.3%

D.21.3%

[答案]C

[解析]持有期收益率一(股息+資本利的)/購入價格=(0.30+21-18)/18×100%≈18.3%。

39.以下關(guān)于金融市場特點的敘述，錯誤的是(　)。

A.市場交易活動的分散性

B.市場商品的特殊性

C.交易主體角色的可變性

D.市場交易價格的一致性

[答案]A

[解析]金融市場的特點包括：①市場商品的特殊性;②市場交易價格的一致性;③市場交易活動的集中性;④交易主體角色的可變性。

40.關(guān)于債券的利率風(fēng)險，以下說法錯誤的是(　)。

A.利率上升，債券價格下降

B.利率風(fēng)險屬于市場風(fēng)險

C.債券到期時間越長，利率風(fēng)險越大

D.持有債券到期，則無任何損失

[答案]D

[解析]債券的市場風(fēng)險指在理財期內(nèi)，市場利率上升，該產(chǎn)品的收益率不隨市場利率上升而提高，利率風(fēng)險屬于市場風(fēng)險。除了利率風(fēng)險外，債券投資還面臨著信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、通貨膨脹風(fēng)險等其他風(fēng)險，即使持有債券到期，也會受到利率風(fēng)險以外的其他風(fēng)險因素的影響。

41.投資型保險產(chǎn)品的最大特點是(　)。

A.有可能帶來投資收益

B.保險費中含有投資保費

C.產(chǎn)品的費用低、流動性強(qiáng)

D.將保險的基本保障功能和資金增值功能結(jié)合起來

[答案]D

[解析]投資型保險產(chǎn)品同時具有保障功能和投資功能，與普通的保障型保險產(chǎn)品相比，該類產(chǎn)品的保險費中含有投資保費，其最大的特點就是將保險的基本保障功能和資金增值的功能結(jié)合起來，其給付的保險金由兩部分組成：一部分是風(fēng)險保障金;另一部分是投資收益。此類產(chǎn)品的費用較高。

42.下列不屬于企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益的是(　)。

A.實收資本

B.資本公積

C.盈余公積

D.長期應(yīng)付款

[答案]D

[解析]D選項的長期應(yīng)付款屬于負(fù)債項目。

43.下列關(guān)于股票掛鉤類理財產(chǎn)品的表述中，正確的是(　)。

A.投資組合只限于股票、一籃子股票

B.股票掛鉤類理財產(chǎn)品又稱主動式投資產(chǎn)品

C.按是否保障本金劃分，可分為不保障本金理財產(chǎn)品和保障本金理財產(chǎn)品

D.按結(jié)構(gòu)來劃分，可以分為可自動贖回理財產(chǎn)品和不可自動贖回理財產(chǎn)品

[答案]C

[解析]股票掛鉤類理財產(chǎn)品又稱聯(lián)動式投資產(chǎn)品，指通過金融工程技術(shù)，針對投資者的資本市場的不同預(yù)期，以拆借或組合衍生性金融產(chǎn)品如股票、一籃子股票指數(shù)、一籃子指數(shù)等，并搭配零售債券的方式組合而成的各種不同報酬形態(tài)的金融產(chǎn)品。股票掛鉤類理財產(chǎn)品可以有多種具體結(jié)構(gòu)，如自動贖回、價幅累積等。

44.QFII是指(　)。

A.合格基金投資者

B.合格投資機(jī)構(gòu)

C.合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者

D.合格境外機(jī)構(gòu)投資者

[答案]D

[解析]QFII是QualifiedForeignInstitutionalInvestors的首字母簡寫，即合格境外機(jī)構(gòu)投資者。C選項合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者簡寫為QDII。

45.對于貨幣型理財產(chǎn)品，以下描述錯誤的是(　)。

A.主要投資于貨幣市場的銀行理財產(chǎn)品

B.投資期短，資金贖回靈活

C.收益安全性高

D.保障本金

[答案]D

[解析]貨幣型理財產(chǎn)品是投資子貨幣市場的銀行理財產(chǎn)品。貨幣型理財產(chǎn)品具有投資期短，資金贖回靈活，本金、收益安全性高等主要特點，該類產(chǎn)品通常被作為活期存款的替代品，但其卻不保障本金。

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