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第一章 公司信貸

一、公司信貸基礎(chǔ)(掌握)

(一)相關(guān)概念

公司信貸的基本概念包括：信貸、銀行信貸、公司信貸、貸款、承兌、擔(dān)保、信用證和信貸承諾。其中：

1、信貸是指一切以實現(xiàn)承諾為條件的價值運動形式，具體包括存款、貸款、擔(dān)保、承兌、賒欠等5種基本形式;

2、銀行信貸有廣、狹義之分。廣義的銀行信貸是指商業(yè)銀行籌集資金、借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟活動;狹義的銀行信貸是指銀行借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟活動，包括貸款、擔(dān)保、承兌、信用證、減免交易保證金、信貸承諾等。

3、公司信貸是指銀行作為提供資金或信用支持的主體，對公司提供的資金借貸或信用支持行為。

4、貸款是指商業(yè)銀行或其他信用機構(gòu)以一定的利率和按期償還為條件，將貨幣資金的使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給資金需求者的信用行為。

5、承兌是指銀行在商業(yè)匯票上簽章并承諾按出票人指示到期付款的行為。

6、擔(dān)保是指銀行據(jù)申請人的要求向受益人承諾當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)或符合條件時，銀行按約定以支付一定貨幣的方式履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。

7、信用證是一種由開證銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范應(yīng)申請人要求并按其指示向受益人開立的載有一定金額、在一定時期內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面文件。

8、信貸承諾是指銀行向客戶做出的在未來一定時期內(nèi)按約定條件為客戶提供貸款或信用支持的承諾。

(二)公司信貸的基本要素

公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信貸期限、貸款利率和費率、清償計劃、擔(dān)保方式和約束條件。

1、交易對象。公司信貸業(yè)務(wù)的交易對象包括銀行和銀行的交易對手，銀行的交易對手主要是經(jīng)工商管理機關(guān)核準(zhǔn)登記的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織。

2、信貸產(chǎn)品。是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)方式，主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、信用支持、保函、信用證和承諾等。

3、信貸金額。信貸金額是指銀行承諾向借款人提供的以貨幣計量的信貸產(chǎn)品數(shù)額。

4、信貸期限。信貸期限有狹義和廣義之分，其狹義主要指貸款期限，即貸款從發(fā)放到最后還款或清償?shù)钠谙?而廣義是指銀行承諾向借款人提供信貸產(chǎn)品的整個期限，通常分為提款期、寬限期和還款期。

下面具體介紹信貸期限的內(nèi)容：

(1)信貸期限的概念

①提款期。是指從借款合同生效之日開始，至合同規(guī)定借款金額提款完畢(或最后一次提款)之日為止，期間借款人可按合同規(guī)定分次提款。

②寬限期。是指從貸款提款完畢之日開始，至第一個還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。

③還款期。是指從借款合同規(guī)定的第一次還款日起至全部本息清償日止的期限。

(2)《貸款通則》有關(guān)期限的相關(guān)規(guī)定

①貸款期限根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期、還款能力和銀行資金供給能力由借貸雙方共同商定，并在合同中載明。

②自營貸款期限最長不超過10年，超過的應(yīng)報中國人民銀行備案。

③票據(jù)貼現(xiàn)期限最長不超過6個月，貼現(xiàn)期限從貼現(xiàn)之日到票據(jù)到期日。

④借款人不能按期歸還的，可在貸款到期前申請展期。

⑤短期貸款展期期限累計不超過原貸款期限;中期貸款不超過原貸款期限的一半;長期貸款不超過3年。

(3)電子票據(jù)的期限

電子票據(jù)較傳統(tǒng)紙質(zhì)票據(jù)，實現(xiàn)了以數(shù)據(jù)電文形式代替原有紙質(zhì)實物票據(jù)、以電子簽名取代實體簽章、以網(wǎng)絡(luò)傳輸取代人工傳遞、以計算機錄入代替手工書寫等變化，其期限延長至1年。

5、貸款利率和費率

(1)貸款利率

即借款人使用貸款時所支付的價格。貸款利率按不同標(biāo)準(zhǔn)可劃分為多個檔次(如短、中、長期等)和種類(如固定利率和浮動利率、本幣利率和外匯利率等);同時貸款利率還有多種計息方式(如按年、按月、按日;單利、復(fù)利等)和計息標(biāo)準(zhǔn)(如百分比、千分比、萬分比;分、厘、毫等);另外，關(guān)于利息的計提和收取，我國金融法律《人民幣利率管理規(guī)定》中也有多條規(guī)定。

(2)費率

費率是指利率以外的銀行提供信貸服務(wù)的價格。費率的類型較多，主要包括擔(dān)保費、承諾費、承兌費、開證費等。關(guān)于費率高低及計收標(biāo)準(zhǔn)，我國金融法律《商業(yè)銀行服務(wù)價格管理辦法》中也有多條具體相關(guān)規(guī)定。(可參考現(xiàn)行《商業(yè)銀行服務(wù)價格管理辦法》)

6、清償計劃。一般分為一次性還款和分次還款;分次還款又有定額和非定額兩種方式。

7、擔(dān)保方式。是指借款人無力或未按規(guī)定時間還本付息時的第二還款來源。擔(dān)保方式包括保證、抵押、質(zhì)押、定金和留置等五種具體方式，在信貸業(yè)務(wù)中經(jīng)常運用的主要是前三種的一種或幾種。

8、約束條件。包括提款條件和監(jiān)管條件兩方面的內(nèi)容。其中，提款條件主要包括合法授權(quán)、政府批準(zhǔn)、資本金要求、監(jiān)管條件落實和其他提款條件;監(jiān)管條件主要包括財務(wù)維持、股權(quán)維持、信息交流和其他監(jiān)管條件。

(三)公司信貸的種類

公司信貸主要指公司貸款。

按不同標(biāo)準(zhǔn)公司貸款可劃分為以下不同種類：

1、按貸款幣種劃分，公司貸款可分為人民幣貸款和外匯貸款;其中，外匯貸款是指以外匯作為借款貨幣的貸款。我國目前銀行發(fā)放的外匯貸款幣種主要有美元、英鎊、歐元、日元和港幣等自由外匯。

2、按貸款期限劃分，公司貸款可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款;其中，短期指1年以內(nèi)(含1年)的貸款;中期指1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的貸款;長期指5年以上(不含5年)的貸款。

3、按貸款用途劃分，公司貸款可分為固定資產(chǎn)貸款、流動資金貸款、并購貸款、房地產(chǎn)貸款和項目融資貸款。

(1)固定資產(chǎn)貸款。主要指銀行發(fā)放給借款人用于固定資產(chǎn)投資的本外幣貸款。

(2)流動資金貸款。主要指銀行發(fā)放給借款人用于日常生產(chǎn)經(jīng)營和商品流通周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。

(3)并購貸款。主要指銀行發(fā)放給并購方或其子公司用于支付并購交易價款的本外幣貸款。

(4)房地產(chǎn)貸款。主要指銀行發(fā)放給借款人用于房產(chǎn)或地產(chǎn)的開發(fā)、經(jīng)營、消費等活動的本幣貸款，主要包括土地儲備貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、個人住房貸款、商業(yè)用房貸款等。

(5)項目融資貸款。主要指銀行發(fā)放給專門建設(shè)、經(jīng)營某大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)開發(fā)等項目而需融資的企事業(yè)法人，而主要依賴項目未來收入作為還款來源的貸款。

4、按貸款經(jīng)營模式劃分，公司貸款可分為自營貸款、委托貸款、特定貸款和銀團貸款。

(1)自營貸款。是指銀行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險由銀行承擔(dān)，并由銀行收回貸款本息。

(2)委托貸款。是指銀行作為受托人，根據(jù)委托人(政府部門、企事業(yè)單位或個人)提供的資金和意愿代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回貸款，風(fēng)險由委托人承擔(dān)，銀行只收取手續(xù)費，而不予墊款和承擔(dān)風(fēng)險的貸款。

(3)特定貸款。是指國務(wù)院批準(zhǔn)并對貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補救措施后責(zé)成銀行發(fā)放的貸款。

(4)銀團貸款。又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上的銀行根據(jù)同樣的貸款條件并使用一份共同的貸款協(xié)議，按約定的時間和比例，向借款人發(fā)放的并由一家共同的代理行管理的貸款。

5、按貸款償還方式劃分，公司貸款可分為一次還清貸款和分期償還貸款。

(1)一次還清貸款即指借款人在貸款到期時一次還清貸款本息的還款方式;

(2)分期償還貸款即指借貸雙方約定在貸款期限內(nèi)分若干期償還貸款的方式。

6、按貸款利率劃分，公司貸款可分為固定利率貸款和浮動利率貸款。

(1)固定利率貸款即指貸款利率在貸款期限內(nèi)保持不變，遇到利率調(diào)整也不分段計息的貸款;

(2)浮動利率貸款即指貸款利率在貸款期限內(nèi)隨市場利率或官方利率波動按約定時間和方法自動進行調(diào)整的貸款。

7、按擔(dān)保方式劃分，公司貸款可分為抵押貸款、質(zhì)押貸款、保證貸款和信用貸款。

(1)抵押貸款。即指以借款人或第三人財產(chǎn)作為抵押而發(fā)放的貸款。

(2)質(zhì)押貸款。即指以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物而發(fā)放的貸款。

(3)保證貸款。即指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。

(4)信用貸款。即指憑靠借款人的信譽而發(fā)放的貸款。這類風(fēng)險較大，一般只對實力雄厚和信譽卓著的對象發(fā)放，且期限較短。

（責(zé)任編輯：lqh）

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