一、單項選擇題

1.《巴塞爾新資本協(xié)議》鼓勵商業(yè)銀行采取(　　)計量信用風險。

A.基于內部評級體系的內部模型

B.基于外部評級的模型

C.VaR 方法

D.嚴格遵照監(jiān)管當局的要求

【答案】A

【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》鼓勵商業(yè)銀行采取基于內部評級體系的內部模型計量信用風險。故選 A。

2.下列金融衍生工具中，具有不對稱支付特征的是(　　)

A.期貨

B.期權

C.貨幣互換

D.遠期

【答案】B

【解析】期權和期權性條款都是在對期權持有者有利時執(zhí)行。因此，期權性工具應具有不對稱的支付特征。故選 B。

3.由于內部控制方面的漏洞，很多金融機構在衍生產品交易中遭受巨額損失，而且短期內難以籌措足夠的資金平倉，出現(xiàn)嚴重的(　　)危機。

A.操作風險

B.市場風險

C.流動性風險

D.信用風險

【答案】C

【解析】大多數(shù)嚴重的流動性危機都源于商業(yè)銀行自身管理或技術上存在致命的薄弱環(huán)節(jié)。

4.關于股本收益率(ROE)和資本收益率(ROA)兩項指標的說法不正確的是(　　)

A.股本收益率(ROE)和資本收益率(ROA)兩項指標無法揭示商業(yè)銀行的盈利能力

B.股本收益率(ROE)和資本收益率(ROA)兩項指標反映的是商業(yè)銀行長期的穩(wěn)定性以及盈利情況，忽視短期效益

C.股本收益率(ROE)和資本收益率(ROA)兩項指標績效評估時沒有在盈利水平之上考慮更多的風險因素

D.經風險調整的業(yè)績評估方法(RAPM)能綜合考慮商業(yè)銀行的盈利能力和風險水平

【答案】B

【解析】用經風險調整的業(yè)績評估方法(RAPM)比較，股本收益率(ROE)和資產收益率(ROA)兩項指標反映的是商業(yè)銀行短期效益，恰恰忽視的是長期的穩(wěn)定性以及盈利情況。故選 B。

5.下列關于財務比率的表述，正確的是(　　)

A.盈利能力比率體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力

B.杠桿比率用來判斷企業(yè)歸還短期債務的能力

C.流動性比率用于體現(xiàn)管理層管理和控制資產的能力

D.效率比率用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力

【答案】A

【解析】杠桿比率是用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，所以 B 選項錯誤。流動性比率是用來判斷企業(yè)歸還短期債務的能力，所以 C 選項錯誤。效率比率是體現(xiàn)管理層管理和控制資產的能力，所以 D 選項錯誤。A 項表述正確。

6.下列關于商業(yè)銀行針對幣種結構進行流動性管理的說法，不正確的是(　　)

A.商業(yè)銀行應對其經常使用的主要幣種的流動性狀況進行計量、監(jiān)測和控制

B.商業(yè)銀行可以持有“一攬子”外幣資產組合，并盡可能對應其外幣債務組合結構

C.商業(yè)銀行如果認為美元是最重要的對外結算工具，可以完全持有美元用來匹配所有的外幣債務，而減少其他外幣的持有量

D.多幣種的資產與負債結構降低了銀行流動性管理的復雜程度

【答案】D

【解析】多幣種的資產和負債結構增加了銀行流動性管理的復雜程度。D 項表述錯誤

7.從巴塞爾委員會的定義來看，商業(yè)銀行的流動性風險來源于(　　)兩個方面的原因。因為這兩個方面的原因都會引發(fā)商業(yè)銀行對于流動性的需求。

A.安全和收益

B.總行和分行

C.貸款和存款

D.資產和負債

【答案】D

【解析】流動性風險是指商業(yè)銀行無力為負債的減少和/或資產的增加提供融資造成損失或破產的風險。從概念中就可得知流動性風險來源于負債和資產兩方面的原因。故選 D。

8.操作風險損失數(shù)據(jù)的收集要遵循(　　)的原則。

A.客觀性、全面性、動態(tài)性、標準化

B.主觀性、全面性、靜態(tài)性、標準化

C.主觀性、全面性、動態(tài)性、標準化

D.客觀性、全面性、靜態(tài)性、標準化

【答案】A

【解析】操作風險損失數(shù)據(jù)的收集要遵循客觀性、全面性、動態(tài)性、標準化的原則。

9.現(xiàn)金流量表分為三個部分：經營活動的現(xiàn)金流、投資活動的現(xiàn)金流、融資活動的現(xiàn)金流。買賣其他公司的股票等投資行為屬于( )

A.經營活動的現(xiàn)金流

B.投資活動的現(xiàn)金流

C.融資活動的現(xiàn)金流

D.銷售活動的現(xiàn)金流

【答案】B

【解析】投資活動現(xiàn)金流的主要內容包括：企業(yè)買賣房產、購買機器設備或資產租借，借款給附屬公司，或者買賣其他公司的股票等投資行為。

10.某企業(yè) 2009 年銷售收入 10 億元人民幣，銷售凈利率為 l4%，2009 年初所有者權益為 39億元人民幣，2009 年末所有者權益為 45 億元人民幣，則該企業(yè) 2009 年凈資產收益率為( )

A.3.00%

B.3.11%

C.3.33%

D.3.58%

【答案】C

【解析】凈資產收益率=凈利潤/[(期初所有者權益合計+期末所有者權益合計)/2]×100 %，凈利潤-銷售收入×銷售凈利率，代入公式得凈資產收益率為 3.330%。故選 C。

二、多項選擇題

1.信息披露的形式包括( )。

A.上市公告書

B.定期報告

C.臨時報告

D.外部監(jiān)管

E.招股說明書

【正確答案】ABCE

【答案解析】信息披露是指公眾公司以招股說明書、上市公告書、以及定期報告和臨時報告等形式，把公司及與公司相關的信息，向投資者和社會公眾進行披露的行為。

2.內部欺詐或違法行為可能造成( )風險損失。

A.操作風險

B.信用風險

C.國家風險

D.法律風險

E.聲譽風險

【正確答案】ADE

【答案解析】內部欺詐或違法行為可能同時造成操作風險、法律風險和聲譽風險損失。

3.商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風險來源于其內部經營管理活動，以及外部政治、經濟和社會環(huán)境的變化，主要體現(xiàn)在( )。

A.商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標缺乏整體兼容性

B.為實現(xiàn)這些目標而制定的經營戰(zhàn)略存在缺陷

C.為實現(xiàn)目標所需要的資源匾乏

D.整個戰(zhàn)略實施過程的質量難以保證

E.以上都對

【正確答案】ABCDE

【答案解析】商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風險來源于其內部經營管理活動，以及外部政治、經濟和社會環(huán)境的變化，主要體現(xiàn)在四個方面：商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標缺乏整體兼容性，為實現(xiàn)這些目標而制定的經營戰(zhàn)略存在缺陷，為實現(xiàn)目標所需要的資源匾乏，以及整個戰(zhàn)略實施過程的質量難以保證。

4.在商業(yè)銀行對其流動性風險進行管理時，( )可作為壓力測試的假設情況。

A.存貸款基準利率連續(xù)累計上調/下調250個基點

B.市場收益率提高/降低50%

C.持有主要外幣相對本幣升值/貶值20%

D.重要行業(yè)的原材料/銷售價格上下波幅超過50%

E.GDP、CPI、失業(yè)率等重要宏觀經濟指標上下波幅超過20%

【正確答案】ABCDE

【答案解析】商業(yè)銀行可根據(jù)自身業(yè)務特色和需要，對ABCDE風險因素的變化可能對各類資產、負債、以及表外項目價值造成的影響進行壓力測試。

5.為降低流動性風險，商業(yè)銀行除了應當逐步借鑒和掌握先進的流動性管理知識和技術外，針對我國當前的經濟形勢和市場發(fā)展狀況，還應當重視( )。

A.提高流動性管理的預見性

B.建立多層次的流動性屏障

C.完善公司治理結構

D.通過金融市場控制風險

E.開發(fā)金融產品

【正確答案】ABD

【答案解析】考核針對我國當前的經濟形勢和實際市場狀況，應當重視的流動性風險管理要點。

6.保持良好的流動性狀況能夠對商業(yè)銀行的安全、穩(wěn)健運營產生積極作用( )。

A.增進市場信心，向外界表明銀行有能力償還借款，是值得信賴的

B.確保銀行有能力履行貸款承諾，穩(wěn)固客戶關系

C.避免銀行資產廉價出售，損害股東利益

D.降低銀行借入資金時所需支付的風險溢價

E.以上都對

【正確答案】ABCDE

【答案解析】保持良好的流動性狀況能夠對商業(yè)銀行的安全、穩(wěn)健運營產生積極作用：

(1)增進市場信心，向外界表明銀行有能力償還借款，是值得信賴的;

(2)確保銀行有能力履行貸款承諾，穩(wěn)固客戶關系;

(3)避免銀行資產廉價出售，損害股東利益;(4)降低銀行借入資金時所需支付的風險溢價。

7.下列屬于流動性風險預警的融資指標/信號的有( )。

A.融資成本上升

B.資產質量下降

C.外部評級下降

D.被迫從市場上購回已發(fā)行的債券

E.所發(fā)行的股票價格上升

【正確答案】AD

【答案解析】資產質量下降屬于內部指標/信號;CE屬于外部指標/信號。

8.2002年10月，國內首個IT系統(tǒng)外包大單簽訂：高陽數(shù)據(jù)中心與深圳發(fā)展銀行就提供災難備援外包服務簽訂了為期10年、總額約3億元的合同。下列關于此合同的說法正確的有( )。

A.此舉是風險緩釋的有效手段

B.深圳發(fā)展銀行此舉意在轉移操作風險

C.此舉有利于銀行將重點放到核心業(yè)務上

D.此舉使得外包服務的最終責任人成為高陽數(shù)據(jù)中心

E.此外包業(yè)務本身也可能存在風險

【正確答案】ABCE

【答案解析】商業(yè)銀行仍然是外包過程中出現(xiàn)的操作風險的最終責任人。

9.商業(yè)銀行通常借助( )，對所有業(yè)務崗位和流程中的操作風險進行全面而有針對性的識別，并建立操作風險成因和損失事件之間的關系。

A.自我評估法

B.缺口分析法

C.因果分析模型

D.資產中性定價模型

E.久期分析法

【正確答案】AC

【答案解析】商業(yè)銀行通常借助自我評估法和因果分析模型對操作風險進行識別。

10.內部流程引起的操作風險是指由于商業(yè)銀行業(yè)務流程缺失、設計不完善，或者沒有被嚴格執(zhí)行而造成的損失，主要包括( )。

A.財務/會計錯誤

B.文件/合同缺陷

C.產品設計缺陷

D.交易/定價錯誤

E.錯誤監(jiān)控/報告

【正確答案】ABCDE

【答案解析】內部流程引起的操作風險主要包括財務/會計錯誤、文件/合同缺陷、產品設計缺陷、交易/定價錯誤、錯誤監(jiān)控/報告、結算/支付錯誤。

三、判斷題

1.按照監(jiān)管機構頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》的要求，商業(yè)銀行的資本充足率不得低于10%。( )

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】按照監(jiān)管機構頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》的要求，商業(yè)銀行的資本充足率不得低于8%。

2.資本充足率壓力測試的壓力情景可以基于歷史情景設置，或者通過專家判斷的形式設置虛擬情景，也可以設置歷史情景和虛擬情景相結合的混合情景。( )

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】資本充足率壓力測試的壓力情景可以基于歷史情景設置，或者通過專家判斷的形式設置虛擬情景，也可以設置歷史情景和虛擬情景相結合的混合情景。

3.董事會和高級管理層負責制定商業(yè)銀行最高級別的戰(zhàn)略規(guī)劃，成為商業(yè)銀行未來發(fā)展的行動指南。( )

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】董事會和高級管理層負責制定商業(yè)銀行最高級別的戰(zhàn)略規(guī)劃，成為商業(yè)銀行未來發(fā)展的行動指南。

4.市場風險內部模型用于計量市場風險導致未來潛在損失的金融模型，主要包括VaR值等風險計量模型、金融工具估值模型、市場數(shù)據(jù)構建模型等。( )

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】本題表述正確。

5.數(shù)量指標是對一國政治、社會因素的綜合分析，然后對該國的政治與社會穩(wěn)定程度作出估價，判斷該國的風險等級。

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】等級指標是對一國政治、社會因素的綜合分析，然后對該國的政治與社會穩(wěn)定程度作出估價，判斷該國的風險等級。

6.易變資產是指那些受利率等經濟因素影響較大的資金來源，當市場發(fā)生對商業(yè)銀行不利的變動時，這部分資金來源容易流失。( )

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】題中所述為易變負債。

7.流動性比率/指標的優(yōu)點是靜態(tài)分析，能對未來特定時段內的流動性進行有效評估。( )

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】流動性比率/指標法的優(yōu)點是簡單實用，有助于理解當前和過去的流動性狀況;缺點是其屬于靜態(tài)分析，無法對未來特定時段內的流動性進行評估。

8.董事會應承擔監(jiān)控操作風險管理有效性的最終責任，高級管理層應負責執(zhí)行董事會批準的操作風險管理策略、總體策略及體系。( )

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】本題表述正確。

9.因果分析模型可以識別哪一種或哪些因素與風險具有最高的關聯(lián)度，但不能很好的預測潛在損失。( )

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】因果分析模型可以識別哪一種或哪些因素與風險具有最高的關聯(lián)度，使得操作風險識別、評估、控制和檢測流程變得更加有針對性和效率。

10.2012年巴塞爾委員會修訂了《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，要求商業(yè)銀行應培育良好的內部控制環(huán)境，以保障開展業(yè)務時考慮其風險狀況。( )

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】本題表述正確。

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