1、【單選題】不屬于柜臺業(yè)務操作風險的是(　)。

A.柜員為無證件或未獲得相關(guān)批文的客戶開立賬戶

B.設立勞動組合時，不注意崗位之間的監(jiān)督制約

C.不按規(guī)定進行賬實核對，未及時發(fā)現(xiàn)重要空白憑證丟失、被盜

D.因系統(tǒng)中斷而不能及時將資金清算到位

『正確答案』D

『答案解析』本題考查柜臺業(yè)務操作風險。屬于柜臺業(yè)務操作風險的有：賬戶開立、使用變更、變更與撤銷;現(xiàn)金存取款;柜員管理;重要憑證和重要物品管理;現(xiàn)金庫箱管理;平賬和賬務核對;抹賬、錯賬沖正、掛賬 、掛失業(yè)務。

2、【判斷題】商業(yè)銀行在計量操作風險監(jiān)管資本時，可以將保險理賠收入作為操作風險的緩釋因素，但保險的緩釋最高不超過操作風險監(jiān)管資本要求的20%。(　)

A.正確

B.錯誤

『正確答案』A

『答案解析』本題考查商業(yè)保險。商業(yè)銀行在計量操作風險監(jiān)管資本時，可以將保險理賠收入作為操作風險的緩釋因素，但保險的緩釋最高不超過操作風險監(jiān)管資本要求的20%。

3、【判斷題】根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》，合規(guī)負責人可以分管業(yè)務條線。(　)

A.正確

B.錯誤

『正確答案』B

『答案解析』本題考查合規(guī)負責人職責。根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》，合規(guī)負責人不得分管業(yè)務條線。

4、【多選題】中國銀監(jiān)會于2006年頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》中對“合規(guī)”給出了明確的定義，該指引所劃定的合規(guī)范圍包括適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的(　)。

A.法律

B.行政法規(guī)

C.部門規(guī)章

D.自律性組織的行業(yè)準則

E.職業(yè)操守

『正確答案』ABCDE

『答案解析』本題考查合規(guī)的定義。《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》第三條指出，法律、規(guī)則和準則是指適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準則、行為守則和職業(yè)操守。

5、【單選題】(　)是內(nèi)部控制的“第一道防線”。

A.董事會

B.高級管理層

C.內(nèi)部審計部門

D.業(yè)務部門

『正確答案』D

『答案解析』本題考查內(nèi)部控制的職責分工。業(yè)務部門是內(nèi)部控制的“第一道防線”。

6、【單選題】(　)負責建立和完善內(nèi)部組織機構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項職責得到有效履行，并負責組織對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估。

A.董事會

B.高級管理層

C.內(nèi)部審計部門

D.業(yè)務部門

『正確答案』B

『答案解析』本題考查內(nèi)部控制的職責分工。高級管理層負責建立和完善內(nèi)部組織機構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項職責得到有效履行，并負責組織對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估。

7、【單選題】根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，銀行建立與實施內(nèi)部控制應當遵循的(　)是指：商業(yè)銀行內(nèi)部控制應當與管理模式、業(yè)務規(guī)模、產(chǎn)品復雜程度、風險狀況等相適應，并根據(jù)情況變化及時進行調(diào)整。

A.全覆蓋原則

B.制衡性原則

C.審慎性原則

D.相匹配原則

『正確答案』D

『答案解析』本題考查內(nèi)部控制原則。根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，銀行建立與實施內(nèi)部控制應當遵循的相匹配原則是指：商業(yè)銀行內(nèi)部控制應當與管理模式、業(yè)務規(guī)模、產(chǎn)品復雜程度、風險狀況等相適應，并根據(jù)情況變化及時進行調(diào)整。

8、【單選題】現(xiàn)場審計主要包括(　)等方面的內(nèi)容。

A.全面審計

B.專項審計

C.離任審計

D.現(xiàn)場走訪

E.自行查核

『正確答案』ABC

『答案解析』本題考查現(xiàn)場審計。現(xiàn)場審計主要包括全面審計、專項審計、離任審計三個方面。

9、【單選題】銀行一般以(　)年為一個周期對分支機構(gòu)開展一次全面審計。

A.半年

B.1年

C.2年

D.3年

『正確答案』D

『答案解析』本題考查全面審計。銀行一般以3年為一個周期對分支機構(gòu)開展一次全面審計。

10、【單選題】(　)是內(nèi)部審計中最傳統(tǒng)和最主要的工作方式。

A.現(xiàn)場審計

B.非現(xiàn)場審計

C.現(xiàn)場走訪

D.自行查核

『正確答案』A

『答案解析』本題考查內(nèi)部審計工作方法。現(xiàn)場審計是內(nèi)部審計中最傳統(tǒng)和最主要的工作方式。

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