真題考點講解1：貸款風(fēng)險分類

1.貸款風(fēng)險分類貸款風(fēng)險分類指按規(guī)定的標準和程序?qū)J款資產(chǎn)進行分類。

2.貸款風(fēng)險分類一般先進行定量分類，即先根據(jù)借款人連續(xù)違約次(期)數(shù)進行分類再進行定性分類即根據(jù)借款人違約性質(zhì)和貸款風(fēng)險程度對定量分類結(jié)果進行必要的修正和調(diào)整。貸款風(fēng)險分類應(yīng)遵循不可拆分原則。即一筆貸款只能處于一種貸款形態(tài)而不能同時處于多種貸款形態(tài)。貸款形態(tài)分正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類。正常貸款借款人一直能正常還本付息不存在任何影響貸款本息及時、全額償還的不良因素或借款人未正常還款屬偶然性因享造成的。

真題考點講解2：貸款風(fēng)險五級分類要求

1.商業(yè)銀行應(yīng)至少將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。

正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。

關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。

次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。

可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。

損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

2.商業(yè)銀行對貸款進行分類，應(yīng)主要考慮以下因素：

(1)借款人的還款能力。

(2)借款人的還款記錄。

(3)借款人的還款意愿。

(4)貸款項目的盈利能力。

(5)貸款的擔保。

(6)貸款償還的法律責(zé)任。

(7)銀行的信貸管理狀況。

3.對貸款進行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔保作為次要還款來源。

借款人的還款能力包括借款人現(xiàn)金流量、財務(wù)狀況、影響還款能力的非財務(wù)因素等。

不能用客戶的信用評級代替對貸款的分類，信用評級只能作為貸款分類的參考因素。

對零售貸款如自然人和小企業(yè)貸款主要采取脫期法，依據(jù)貸款逾期時間長短直接劃分風(fēng)險類別。對農(nóng)戶、農(nóng)村微型企業(yè)貸款可同時結(jié)合信用等級、擔保情況等進行風(fēng)險分類。

同一筆貸款不得進行拆分分類。

4.分類具體規(guī)定

(1)下列貸款應(yīng)至少歸為關(guān)注類：

①本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的嫌疑。

②借新還舊，或者需通過其他融資方式償還。

③改變貸款用途。

④本金或者利息逾期。

⑤同一借款人對本行或其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良。

⑥違反國家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款。

(2)下列貸款應(yīng)至少歸為次級類：

①逾期(含展期后)超過一定期限、其應(yīng)收利息不再計入當期損益。

②借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)，本金或者利息已經(jīng)逾期。

5.需要重組的貸款應(yīng)至少歸為次級類。

重組貸款是指銀行由于借款人財務(wù)狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款。

重組后的貸款(簡稱重組貸款)如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類。

重組貸款的分類檔次在至少6個月的觀察期內(nèi)不得調(diào)高，觀察期結(jié)束后，應(yīng)嚴格按照本指引規(guī)定進行分類。

（責(zé)任編輯：）

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