考點(diǎn)5.1 操作風(fēng)險(xiǎn)概述(P222-P248)

1.操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

【本定義所指操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)?！?/p>

2.根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)可按人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類分類。

3.人員因素主要是指因商業(yè)銀行員工發(fā)生內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)，以及因員工的知識(shí)/技能匱乏、核心員工流失、商業(yè)銀行違反用工法等造成損失或者不良影響而引起的風(fēng)險(xiǎn);

①內(nèi)部欺詐：指員工故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失;【分類有未經(jīng)授權(quán)交易、盜竊和欺詐;】

②失職違規(guī)：員工因過失沒有按照雇用合同、內(nèi)部員工守則、相關(guān)業(yè)務(wù)及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務(wù)造成的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括因過失、未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)或交易行為以及超越授權(quán)的活動(dòng)。員工越權(quán)行為包括濫用職權(quán)、對客戶交易進(jìn)行誤導(dǎo)或者支配超出其權(quán)限的資金額度，或者從事未經(jīng)授權(quán)的交易等，致使商業(yè)銀行發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)對員工越權(quán)行為導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)予以高度關(guān)注。

③知識(shí)/技能匱乏分為三種：

在工作中，自己意識(shí)不到缺乏必要的知識(shí)，按照自己認(rèn)為正確而實(shí)際錯(cuò)誤的方式工作;

意識(shí)到自己缺乏必要的知識(shí)，但是由于顏面或者其他原因而不向管理層提出或者聲明其無法勝任某一工作或者不能處理面對的情況;

意識(shí)到本身缺乏必要的知識(shí)，并進(jìn)而利用這種缺陷。

④核心雇員流失：體現(xiàn)為對關(guān)鍵人員依賴的風(fēng)險(xiǎn)，包括缺乏足夠的后援/替代人員，相關(guān)信息缺乏共享和文檔記錄，缺乏崗位輪換機(jī)制等;

⑤違反用工法：指違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議，包括勞動(dòng)法、合同法等，造成個(gè)人工傷賠付或因性別/種族歧視事件導(dǎo)致的損失;

4.內(nèi)部流程：指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計(jì)不完善，或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失;

①財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)錯(cuò)誤;

②文件/合同缺陷：主要表現(xiàn)為抵押權(quán)證、房產(chǎn)證丟失等;

③產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷：在業(yè)務(wù)管理框架、權(quán)利義務(wù)結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理要求等方面不完善、不健全;

④錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告;

⑤結(jié)算/支付錯(cuò)誤;

⑥交易/定價(jià)錯(cuò)誤;

5.系統(tǒng)缺陷：指由于信息科技部門或服務(wù)供應(yīng)商提供的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因，商業(yè)銀行不能正常提供部分、全部服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失;

具體表現(xiàn)：①數(shù)據(jù)/信息質(zhì)量;②違反系統(tǒng)安全規(guī)定;③系統(tǒng)設(shè)計(jì)/開發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn);④系統(tǒng)穩(wěn)定性、兼容性、適宜性。

6.外部事件：

①外部欺詐：指第三方故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或逃避法律，包括外部盜竊欺詐、系統(tǒng)安全性兩類;

【該類風(fēng)險(xiǎn)是給商業(yè)銀行造成損失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風(fēng)險(xiǎn)之一?！?/p>

②洗錢;③政治風(fēng)險(xiǎn);④監(jiān)管規(guī)定;⑤業(yè)務(wù)外包;⑥自然災(zāi)害;⑦恐怖威脅

7.操作風(fēng)險(xiǎn)影響：包括可用經(jīng)濟(jì)指標(biāo)衡量的財(cái)務(wù)影響以及無法用經(jīng)濟(jì)指標(biāo)量化的非財(cái)務(wù)影響;

8.操作風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)矩陣通過風(fēng)險(xiǎn)概率和影響兩個(gè)維度來度量風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重度。

考點(diǎn)5.2 操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法(P248-P250)

1.自我評估法：自我評估法是在商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上，通過開展全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，識(shí)別出全行經(jīng)營管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并從影響程序和發(fā)生概率兩個(gè)角度來評估操作風(fēng)險(xiǎn)的重要程度;目的是鼓勵(lì)各級(jí)機(jī)構(gòu)主動(dòng)承擔(dān)責(zé)任，加強(qiáng)對操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評估、控制和監(jiān)測流程的有效管理;

2.因果分析模型：在綜合自我評估結(jié)果和各類操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的基礎(chǔ)上，利用因果分析模型能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)成因、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行邏輯分析和數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，進(jìn)而形成三者之間相互關(guān)聯(lián)的多元分布;實(shí)踐中，商業(yè)銀行通常先收集損失事件，然后識(shí)別導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)成因，方法包括實(shí)證分析法、與業(yè)務(wù)管理部門會(huì)談等，最終獲得損失事件與風(fēng)險(xiǎn)成因之間的因果關(guān)系。

考點(diǎn)5.3 操作風(fēng)險(xiǎn)評估(P250-P254)

1.操作風(fēng)險(xiǎn)評估是指操作風(fēng)險(xiǎn)所有人持續(xù)識(shí)別、評估并報(bào)告業(yè)務(wù)流程的操作風(fēng)險(xiǎn)及其控制狀況的過程;原理是按照“固有風(fēng)險(xiǎn)-控制措施=剩余風(fēng)險(xiǎn)”的方法;操作風(fēng)險(xiǎn)是一種銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理手段，通常采用定性與定量相結(jié)合的方法來評估操作風(fēng)險(xiǎn);

2.操作風(fēng)險(xiǎn)評估的原則：業(yè)務(wù)流程所有人負(fù)第一評估責(zé)任原則;動(dòng)態(tài)管理原則;重要性原則;

3.操作風(fēng)險(xiǎn)評估的步驟：準(zhǔn)備、評估和報(bào)告三個(gè)步驟;

4.操作風(fēng)險(xiǎn)評估的價(jià)值：

①建立覆蓋商業(yè)銀行各類經(jīng)營管理的操作風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)識(shí)別評估機(jī)制，實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)識(shí)別與內(nèi)部控制持續(xù)優(yōu)化;

②優(yōu)化和完善各類作業(yè)流程，平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，提升商業(yè)銀行服務(wù)效率和盈利能力;

③在自我評估基礎(chǔ)上建立操作風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)據(jù)庫，構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)日常管理的基礎(chǔ)平臺(tái);

④為建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系和操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量奠定基礎(chǔ);

⑤風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移，從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)隱患;

⑥促進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化的轉(zhuǎn)變，通過全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，提高員工參與操作風(fēng)險(xiǎn)管理的主動(dòng)性和積極性

5.RACA 對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行主動(dòng)的識(shí)別和評估，識(shí)別控制失當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，是對風(fēng)險(xiǎn)管理過程的開端;

RACA 形成關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵控制清單，為操作風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制報(bào)告提供統(tǒng)一語言。

考點(diǎn)5.4 操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋(P254-P258)

1.管理和控制操作風(fēng)險(xiǎn)通常需要較高的投入，銀行在制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理方案時(shí)，應(yīng)當(dāng)有效平衡成本與收益;

2.操作風(fēng)險(xiǎn)的主要緩釋手段有業(yè)務(wù)連續(xù)性管理計(jì)劃、商業(yè)保險(xiǎn)和業(yè)務(wù)外包;

3.在商業(yè)銀行投保前，商業(yè)銀行和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)都要充分評估商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理能力及財(cái)務(wù)承受能力，最終確定商業(yè)銀行自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)還是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承保;購買保險(xiǎn)只是操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋的一種措施，預(yù)防和減少操作風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，根本上還是要靠商業(yè)銀行不斷提高自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

4.可供商業(yè)銀行購買的保險(xiǎn)產(chǎn)品：

①商業(yè)銀行一攬子保險(xiǎn)【承擔(dān)內(nèi)部盜竊和內(nèi)外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)】;

②錯(cuò)誤與遺漏保險(xiǎn);

③經(jīng)理與高級(jí)職員責(zé)任險(xiǎn);

④未授權(quán)交易保險(xiǎn);

⑤財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn);

⑥營業(yè)中斷保險(xiǎn);

⑦商業(yè)綜合責(zé)任保險(xiǎn);

⑧電子保險(xiǎn);

⑨計(jì)算機(jī)犯罪保險(xiǎn)【保險(xiǎn)的緩釋最高不超過操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的20%】。

5.外包非核心業(yè)務(wù)有助于商業(yè)銀行將重心放在核心業(yè)務(wù)上，從而提高效率、降低成本;主要有技術(shù)外包、處理程序外包、業(yè)務(wù)營銷外包、專業(yè)性服務(wù)外包、后勤性事務(wù)外包;業(yè)務(wù)操作雖然可以外包，但是最終責(zé)任人還是商業(yè)銀行;外包服務(wù)實(shí)施流程為：立項(xiàng)、采購、合同管理、持續(xù)管理與監(jiān)督。

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