一、判斷題。請對以下各項(xiàng)的描述做出判斷，正確的為A，錯誤的為B。(共20題，每題1分，共20分)

1.在商業(yè)銀行中，起到維護(hù)市場信心，充當(dāng)保護(hù)存款者的“緩沖器”作用的是銀行現(xiàn)金流。(　　)

2.國際商業(yè)銀行用來考量商業(yè)銀行的盈利能力和風(fēng)險水平的最佳方法是RAPN。(　　)

3.內(nèi)部審計(jì)部門可以為商業(yè)銀行提供最直接的第一手資料和記錄。(　　)

4.風(fēng)險管理委員會是與股東大會、董事會、監(jiān)事會并列的機(jī)構(gòu)。(　　)

5.經(jīng)濟(jì)資本主要是用來抵御商業(yè)銀行的預(yù)期損失的。(　　)

6.根據(jù)馬柯維茨資產(chǎn)組合管理理論，多樣化的組合投資具有降低系統(tǒng)性風(fēng)險的作用。(　　)

7.計(jì)量違約損失率的方法包括市場價值法和回收現(xiàn)金流法。(　　)

8.違約概率就是違約頻率，是商業(yè)銀行客戶借用風(fēng)險事前分析的一項(xiàng)重要內(nèi)容。(　　)

9.在抵押貸款證券化過程中，建立一個獨(dú)立的特殊中介機(jī)構(gòu)SPV的主要目的是為了發(fā)行證券。(　　)

10.信用價差衍生產(chǎn)品是商業(yè)銀行與交易對方簽訂的以信用價差為基礎(chǔ)資產(chǎn)的信用遠(yuǎn)期合約，以信用價差反映貸款的信用狀況。信用價差增加表明貸款信用狀況良好，減少表明貸款信用狀況惡化。(　　)

11.如果未來面臨同樣的本息還款的要求，在期望收益相等的條件下，收益波動性低的企業(yè)更容易違約，信用風(fēng)險較大。(　　)

12.借款企業(yè)現(xiàn)金流量的內(nèi)容可分為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量、投資活動的現(xiàn)金流量和融資活動的現(xiàn)金流量三部分。(　　)

13.現(xiàn)金流量分析中所謂的現(xiàn)金，不僅包括庫存現(xiàn)金，還包括活期存款、其他貨幣性資金以及三個月內(nèi)到期的債券投資。(　　)

14.收益率曲線的形狀反映了長短期收益率之間的關(guān)系，它是市場對當(dāng)前經(jīng)濟(jì)狀況的判斷，以及對未來經(jīng)濟(jì)走勢預(yù)期的結(jié)果。(　　)

15.在信貸限額管理中，巴塞爾銀行委員會認(rèn)為單一客戶或一個集團(tuán)客戶的敞口不能超過銀行監(jiān)管資本的25%。(　　)

16.巴塞爾委員會認(rèn)為，資本約束是控制操作風(fēng)險的最好方法。(　　)

17.與市場風(fēng)險相比，信用風(fēng)險的觀察數(shù)據(jù)雖然少，但是比較容易獲取。(　　)

18.貸款定價僅受單個借款者風(fēng)險的影響。(　　)

19.個人住房貸款“假按揭”是指公司或者企事業(yè)單位以本單位職工或其他關(guān)系人冒充客戶作為購房人，通過虛假銷售的方式套取銀行貸款的行為。(　　)

20.現(xiàn)在，商業(yè)銀行危機(jī)管理主要采用“化敵為友”的方法，以緩解利益持有者的持續(xù)對抗。(　　)

一、判斷題

1.B【解析】市場信心是影響高負(fù)債經(jīng)營的商業(yè)銀行穩(wěn)定性的直接因素，對商業(yè)銀行信心的喪失將直接導(dǎo)致商業(yè)銀行危機(jī)甚至市場崩潰。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀行資本金作為保護(hù)存款者的“緩沖器”，在維持市場信心方面發(fā)揮關(guān)鍵作用，這也是巴塞爾委員會實(shí)施商業(yè)銀行資本金國際統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的重要理由和目標(biāo)。因此，本題的敘述是錯誤的。

2.B【解析】國際商業(yè)銀行用來考量商業(yè)銀行的盈利能力和風(fēng)險水平的最佳方法是采用經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的業(yè)績評估方法(RAPM)，采用此種方法已經(jīng)成為國際商a業(yè)銀行最佳管理實(shí)踐。因此.本題的敘述是錯誤的。

3.B【解析】風(fēng)險管理部門(而不是內(nèi)部審計(jì)部門)可以為內(nèi)部審計(jì)部門提供最直接的第一手資料和記錄。因此，本題的敘述是錯誤的。

4.B【解析】風(fēng)險管理委員會并不是與股東大會、董事會、監(jiān)事會并列的機(jī)構(gòu)。董事會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理/決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的最終責(zé)任，確保商業(yè)銀行有效識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險。監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作。風(fēng)險管理委員會是根據(jù)風(fēng)險管理部門提供的信息，作出經(jīng)營或戰(zhàn)略方面的決策并付諸實(shí)施的部門。

5.B【解析】預(yù)期損失代表商業(yè)銀行為風(fēng)險業(yè)務(wù)計(jì)提的各項(xiàng)準(zhǔn)備，而經(jīng)濟(jì)資本是用來抵制商業(yè)銀行的非預(yù)期損失所需的資本。

6.B【解析】CreditMetriCs模型的一個基本特點(diǎn)就是從資產(chǎn)組合而并不是單一資產(chǎn)的角度來看待信用風(fēng)險。根據(jù)馬柯維茨資產(chǎn)組合管理理論，多樣化的組合投資具有降低非系統(tǒng)性風(fēng)險的作用。

7.A【解析】計(jì)量違約損失率的方法主要有以下兩種：①市場價值法，通過市場上類似資產(chǎn)的信用價差和違約概率推算違約損失率;②回收現(xiàn)金流法，根據(jù)違約歷史清收情況，算出違約貸款在清收過程中的現(xiàn)金流。

8.B【解析】違約頻率是事后檢查的結(jié)果，而違約概率是分析模型作出的事前預(yù)測，二者在本質(zhì)的區(qū)別。

9.B【解析】在抵押貸款證券化過程中，建立一個獨(dú)立的特殊中介機(jī)構(gòu)SPV的主要目的是為了真正實(shí)現(xiàn)權(quán)益資產(chǎn)與原始權(quán)益人的破產(chǎn)隔離。

10.B【解析】信用價差衍生產(chǎn)品是商業(yè)銀行與交易對方簽訂的以信用價差為基礎(chǔ)資產(chǎn)的信用遠(yuǎn)期合約，以信用價差反映貸款的信用狀況。信用價差增加表明貸款信用狀況惡化，信用價差減少表明貸款信用狀況提高。

11.B【解析】如果未來面臨同樣的本息還款要求，在期望收益相等的條件下，收益波動性高的企業(yè)更容易違約，信用風(fēng)險較大。因此，對于處于成長期的企業(yè)或高科技企業(yè)而言，由于其收益波動性較大，商業(yè)銀行貸款往往非常謹(jǐn)慎，即使貸款，其利率也會比較高。

12.A【解析】現(xiàn)金流是指現(xiàn)金在一個公司內(nèi)的流入和流出。根據(jù)大多數(shù)國家的標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)金流量分為三部分：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流、投資活動的現(xiàn)金流、融資活動的現(xiàn)金流。

13.A【解析】現(xiàn)金流量分析中所謂的現(xiàn)金，包括庫存現(xiàn)金、活期存款、其他貨幣性資金以及三個月內(nèi)到期的債券投資。

14.A【解析】收益率曲線是由不同期限，但具有相同風(fēng)險、流動性和稅收的收益率連接而形成的曲線，橫軸為各到期期限，縱軸為對應(yīng)的收益率，用以描述收益率與到期期限之間的關(guān)系。一般來說，收益率曲線的形狀反映了長短期收益率之間的關(guān)系，它是市場對當(dāng)前經(jīng)濟(jì)狀況的判斷，以及對未來經(jīng)濟(jì)走勢預(yù)期(包括增長、通貨膨脹、資本回報率等)的結(jié)果。

15.A【解析】目前，控制風(fēng)險集中度的慣用做法就是對于單一敞口設(shè)定一個比率或者限額。目前，包括巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在內(nèi)的國際組織通常推薦的指標(biāo)是：對于單一客戶、一個集團(tuán)客戶的敞口不能超過銀行監(jiān)管資本的25%。因此，本題的敘述是正確的。

16.B【解析】巴塞爾委員會認(rèn)為，資本約束并不是控制操作風(fēng)險的最好方法，對付操作風(fēng)險的第一道防線是嚴(yán)格的內(nèi)部控制。

17.B【解析】信用風(fēng)險被認(rèn)為是最為復(fù)雜的風(fēng)險種類，信用風(fēng)險在很大程度上由個案因素所決定，觀察數(shù)據(jù)少且不易獲取，因此具有明顯的非系統(tǒng)性風(fēng)險特征。

18.B【解析】貸款定價的公式為：貸款最低定價=(資金成本+經(jīng)營成本+風(fēng)險成本+資本成本)/貸款額。所以貸款定價不僅僅受單個借款者風(fēng)險的影響。

19.B【解析】個人住房貸款“假按揭”是指開發(fā)商(而不是公司或者企事業(yè)單位)以本單位職工或其他關(guān)系人冒充客戶作為購房人，通過虛假銷售(購買)的方式套取銀行貸款的行為。

20.A【解析】商業(yè)銀行處理危機(jī)的能力和效果有可能進(jìn)一步提高商業(yè)銀行的聲譽(yù)，也可能將聲譽(yù)毀于一旦。傳統(tǒng)上，危機(jī)管理主要采用“辯護(hù)或否認(rèn)”的對抗戰(zhàn)略推卸責(zé)任，但往往招致更強(qiáng)烈的對抗行動;現(xiàn)在，更加具有建設(shè)性的危機(jī)處理方法是“化敵為友”，敢于面對暫時性的危機(jī)或挑戰(zhàn)，勇于承擔(dān)責(zé)任，并與內(nèi)外部利益持有者協(xié)商解決問題，以緩解利益持有者的持續(xù)對抗。

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