二、多項(xiàng)選擇題

1.下列關(guān)于綜合理財(cái)規(guī)劃業(yè)務(wù)的表述，正確的有(　)。

A.在綜合理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)中，客戶授權(quán)銀行代表客戶按合同約定的投資方式和方向，進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理

B.綜合理財(cái)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行向客戶提供財(cái)務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個(gè)人投資產(chǎn)品推介等綜合的專業(yè)化服務(wù)

C.在綜合理財(cái)業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的投資收益和風(fēng)險(xiǎn)完全由客戶自行承擔(dān)

D.綜合理財(cái)業(yè)務(wù)更強(qiáng)調(diào)個(gè)性化的服務(wù)

E.綜合理財(cái)業(yè)務(wù)可以進(jìn)一步劃分為私人銀行業(yè)務(wù)和理財(cái)計(jì)劃兩類

[答案]ADE

[解析]綜合理財(cái)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在向客戶提供理財(cái)顧問服務(wù)的基礎(chǔ)上，接受客戶的委托和授權(quán)，按照與客戶事先約定的投資計(jì)劃和方式進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)活動(dòng)，B選項(xiàng)錯(cuò)誤;投資收益與風(fēng)險(xiǎn)由客戶或客戶與銀行按照約定方式獲取或承擔(dān)，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。

2.商業(yè)銀行在綜合理財(cái)服務(wù)活動(dòng)中，可以向特定目標(biāo)客戶銷售理財(cái)計(jì)劃，下列關(guān)于保證收益理財(cái)產(chǎn)品(計(jì)劃)的說法，正確的有(　)。

A.保證收益理財(cái)計(jì)劃要求商業(yè)銀行按照約定條件向客戶承諾支付固定收益

B.商業(yè)銀行可以無條件向客戶承諾高于同期存款利率的保證收益率

C.商業(yè)銀行推出保證收益理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，可以承諾除保證收益外還可以獲得收益

D.商業(yè)銀行不能將保證收益理財(cái)計(jì)劃轉(zhuǎn)化成準(zhǔn)儲(chǔ)蓄存款產(chǎn)品

E.商業(yè)銀行必須建立和完善嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，將保證收益的風(fēng)險(xiǎn)控制在一個(gè)適宜水平

[答案]ADE

[解析]《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第二十四條規(guī)定，保證收益理財(cái)計(jì)劃或相關(guān)產(chǎn)品中高于同期儲(chǔ)蓄存款利率的保證收益，應(yīng)是對(duì)客戶有附加條件的保證收益。商業(yè)銀行不得無條件向客戶承諾高于同期儲(chǔ)蓄存款利率的保證收益率。商業(yè)銀行不得承諾或變相承諾除保證收益以外的任何可獲得收益、因此，B、C選項(xiàng)說法是錯(cuò)誤的。

3.投資者放棄當(dāng)前消費(fèi)而投資，應(yīng)該得到相應(yīng)補(bǔ)償，其要求的必要收益率包括(　)。

A.通貨膨脹率

B.貨幣的純時(shí)間價(jià)值

C.最低收益率

D.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬

E.期望收益率

[答案]ABD

[解析]真實(shí)收益率(貨幣的純時(shí)間價(jià)值)、通貨膨脹率和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬三部分構(gòu)成了投資者的必要收益率，它是進(jìn)行一項(xiàng)投資可能接受的最低收益率。

4.對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響的社會(huì)制度包括(　)。

A.醫(yī)療保險(xiǎn)制度

B.義務(wù)教育制度

C.住房分配制度

D.養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

E.稅收制度

[答案]ABCD

[解析]各種制度的變遷對(duì)商業(yè)銀行的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響。新中國(guó)成立至今，伴隨著計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)變，發(fā)生了一系列制度變遷。其中，社會(huì)保障體系(醫(yī)療保險(xiǎn)制度、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度等)、教育體系(義務(wù)教育制度)以及住房制度(住房分配制度等)的改革尤為典型。

5.影響貨幣時(shí)間價(jià)值的主要因素包括(　)。

A.單利與復(fù)利

B.通貨膨脹率

C.收益率

D.投資風(fēng)險(xiǎn)

E.時(shí)間

[答案]ABCE

[解析]影響貨幣時(shí)間價(jià)值的主要因素有：①時(shí)間;②收益率或通貨膨脹率;③單利與復(fù)利。

6.下列關(guān)于貨幣現(xiàn)值和終值的說法中，正確的有(　)。

A.現(xiàn)值是以后年份收到或付出資金的現(xiàn)在價(jià)值

B.可用倒求本金的方法計(jì)算未來現(xiàn)金流的現(xiàn)值

C.現(xiàn)值與時(shí)間成正比例關(guān)系

D.由終值求解現(xiàn)值的過程稱為貼現(xiàn)

E.現(xiàn)值和終值成正比例關(guān)系

[答案]ABDE

[解析]C選項(xiàng)應(yīng)改為：終值與時(shí)間成正比，現(xiàn)值與時(shí)間成反比。

7.風(fēng)險(xiǎn)偏好屬于保守型的客戶往往會(huì)選擇(　)等產(chǎn)品。

A.債券型基金

B.存款

C.保本型理財(cái)產(chǎn)品

D.房地產(chǎn)投資

E.股票型基金

[答案]ABC

[解析]保守型客戶往往對(duì)于投資風(fēng)險(xiǎn)的承受能力很低，選擇一項(xiàng)產(chǎn)品或投資工具首先要考慮是否能夠保本，然后才考慮追求收益，因此，這類客戶往往選擇國(guó)債、存款、保本型理財(cái)產(chǎn)品、貨幣與債券基金等低風(fēng)險(xiǎn)、低收益的產(chǎn)品。

8.對(duì)個(gè)人而言，利率水平的變動(dòng)會(huì)影響(　)。

A.消費(fèi)支出和投資決策的意愿

B.從銀行獲取的各種信貸的融資成本

C.對(duì)存款收益的預(yù)期

D.現(xiàn)在貸款買房還是將來攢夠錢買房的決策

E.購買股票還是購買債券的決定

[答案]ABCDE

[解析]對(duì)個(gè)人而言，利率水平的變動(dòng)會(huì)影響人們對(duì)投資收益的預(yù)期，從而影響其消費(fèi)支出和投資決策的意愿。例如，是把錢存入銀行還是增加消費(fèi)支出，是購買股票還是購買債券，是現(xiàn)在借錢購買住宅還是等將來攢夠了錢再買等。利率水平的變動(dòng)還會(huì)影響個(gè)人從銀行獲取的各種信貸的融資成本，投資機(jī)會(huì)成本的變化對(duì)投資決策往往也會(huì)產(chǎn)生非常重要的影響。

9.持有期百分比收益是指(　)。

A.初始市值與面值收益之比

B.面值收益與初始市值之比

C.面值收益與當(dāng)期市值之比

D.當(dāng)期市值與面值收益之比

E.紅利收益率與資本利得收益率之和

[答案]BE

[解析]百分比收益一面值收益/初始市值。其中，面值收益一紅利收益+資本利得收益，因此，又可得到，百分比收益=紅利收益率+資本利得收益率。

10.回購協(xié)議市場(chǎng)的交易特點(diǎn)有(　)。

A.流動(dòng)性強(qiáng)

B.安全性高

C.收益穩(wěn)定且超過銀行存款收益

D.稅收優(yōu)惠

E.回購協(xié)議中所交易的證券主要是金融債券

[答案]ABC

[解析]回購協(xié)議市場(chǎng)具有流動(dòng)性強(qiáng)、安全性高、收益穩(wěn)定且超過銀行存款收益的交易特點(diǎn)?；刭弲f(xié)議并沒有稅收優(yōu)惠，回購協(xié)議中所交易的證券主要是政府債券的特點(diǎn)。

11.下列有關(guān)證券組合風(fēng)險(xiǎn)的表述，正確的有(　)。

A.證券組合的風(fēng)險(xiǎn)不僅與組合中每個(gè)證券的報(bào)酬率標(biāo)準(zhǔn)差有關(guān)，還與各證券之間報(bào)酬率的協(xié)方差有關(guān)

B.當(dāng)投資極度分散時(shí)，證券組合風(fēng)險(xiǎn)可降低為零

C.持有多種彼此不完全相關(guān)的證券可以降低風(fēng)險(xiǎn)

D.一般情況下，隨著更多的證券加入到投資組合中，整體風(fēng)險(xiǎn)降低的速度會(huì)越來越慢

E.系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)可以通過投資組合不同程度地得到分散

[答案]ACD

[解析]由于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的存在，通過多樣化的投資組合并不能使得證券組合的風(fēng)險(xiǎn)降為零，B選項(xiàng)錯(cuò)誤;系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是不能通過投資組合得到分散的，E選項(xiàng)錯(cuò)誤

12.下列屬于金融衍生品的有(　)。

A.普通股

B.公司債券

C.股指期貨

D.遠(yuǎn)期利率協(xié)議

E.貨幣互換

[答案]CDE

[解析]金融衍生品的種類包括：①按照基礎(chǔ)工具種類的不同，金融衍生品可以分為股權(quán)衍生品、貨幣衍生品和利率衍生品;②按照交易場(chǎng)所劃分，金融衍生品可以分為場(chǎng)內(nèi)交易工具和場(chǎng)外交易工具;③按照交易方式劃分，金融衍生品可以分為遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)和互換。普通股和公司債券屬于基金金融工具。

13.金融衍生品市場(chǎng)的功能包括(　)。

A.提高交易效率

B.價(jià)格發(fā)現(xiàn)

C.轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

D.優(yōu)化資源配置

E.平攤成本

[答案]ABCD

[解析]金融衍生品市場(chǎng)的功能包括：①轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn);②價(jià)格發(fā)現(xiàn);③提高交易效率;④優(yōu)化資源配置。

14.根據(jù)《公司法》規(guī)定，下列選項(xiàng)中可發(fā)行公司債券的有(　)。

A.有限責(zé)任公司

B.國(guó)有獨(dú)資企業(yè)

C.國(guó)有控股企業(yè)

D.股份有限公司

E.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)

[答案]ABCD

[解析]債券市場(chǎng)分為債券發(fā)行市場(chǎng)和債券流通市場(chǎng)。《公司法》規(guī)定，三類公司可發(fā)行公司債：股份有限公司、有限責(zé)任公司和國(guó)有獨(dú)資企業(yè)或國(guó)有控股企業(yè)。

15.增強(qiáng)型新股申購理財(cái)產(chǎn)品可以申購的對(duì)象有(　)。

A.國(guó)債

B.可分離債

C.可轉(zhuǎn)債

D.中央銀行票據(jù)

E.新股

[答案]ABCDE

[解析]增強(qiáng)型新股申購理財(cái)產(chǎn)品主要是為了增強(qiáng)信托資金的使用效率，作為新股發(fā)行間歇期資金使用途徑的探索，在新股發(fā)行空當(dāng)，產(chǎn)品可投資于債券、回購、貸款信托、票據(jù)信托等固定收益類產(chǎn)品，因此，最初的增強(qiáng)型新股申購理財(cái)產(chǎn)品主要是增加各個(gè)銀行的信貸資產(chǎn)的投資。隨著資本市場(chǎng)的變化，聚集在一級(jí)市場(chǎng)申購新股的資金極其豐富，新股的中簽率及收益率一降再降，各家銀行開始在收益率上做文章，應(yīng)運(yùn)而生的是以新股和可轉(zhuǎn)債、可分離債為主要申購對(duì)象的增強(qiáng)型新股申購理財(cái)產(chǎn)品。因此，題中五個(gè)選項(xiàng)均屬于正確答案。

16.下列對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的描述，錯(cuò)誤的有(　)。

A.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的標(biāo)的和相關(guān)利益必須可用貨幣衡量

B.人壽保險(xiǎn)包括：生存保險(xiǎn)、死亡保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)

C.再保險(xiǎn)是指投保人按原保險(xiǎn)簽訂保險(xiǎn)協(xié)議

D.商業(yè)保險(xiǎn)遵循強(qiáng)制性原則

E.人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的是指人的身體

[答案]BCDE

[解析]B選項(xiàng)應(yīng)改為：人壽保險(xiǎn)包括：生存保險(xiǎn)、死亡保險(xiǎn)和生死兩全保險(xiǎn);C選項(xiàng)應(yīng)改為：再保險(xiǎn)是指直接保險(xiǎn)人為轉(zhuǎn)移已承保的部分或全部風(fēng)險(xiǎn)而向其他保險(xiǎn)人購買的保險(xiǎn);D選項(xiàng)應(yīng)改為：商業(yè)保險(xiǎn)是基于自愿原則，與眾多面臨相同風(fēng)險(xiǎn)的投保人以簽訂保險(xiǎn)合同的方式提供的保險(xiǎn)服務(wù);E選項(xiàng)應(yīng)改為：人身保險(xiǎn)是以人的身體和壽命作為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)。

17.基金收益分配的形式一般包括(　)。

A.分配現(xiàn)金

B.現(xiàn)金分紅

C.分配利息

D.分配基金單位

E.紅利再投資

[答案]ABDE

[解析]基金可分配收益也稱基金凈收益，是基金收益扣除按照國(guó)家規(guī)定可以扣除的費(fèi)用等項(xiàng)目后的余額?；鹗找娣峙湟话阌蟹峙洮F(xiàn)金(現(xiàn)金分紅)和分配基金單位(紅利再投資)兩種形式。

18.保險(xiǎn)合同的基本當(dāng)事人有(　)。

A.保險(xiǎn)人

B.投保人

C.被保險(xiǎn)人

D.受益人

E.代理人

[答案]AB

[解析]保險(xiǎn)合同是投保人與保險(xiǎn)人約定保險(xiǎn)權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。投保人是指與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同，并按照保險(xiǎn)合同負(fù)有支付保險(xiǎn)費(fèi)義務(wù)的人。投保人可以是自然人也可以是法人。保險(xiǎn)人是指與投保人訂立保險(xiǎn)合同，并承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任的保險(xiǎn)公司。

19.劉先生購買A股票期權(quán)，購買期權(quán)費(fèi)為20元，執(zhí)行價(jià)格80元，到期后A股票漲到120元，劉先生選擇執(zhí)行期權(quán)，下列表述中正確的有(　)。

A.劉先生執(zhí)行期權(quán)后收益為40元

B.劉先生執(zhí)行期權(quán)后收益為20元

C.假如到期A股票價(jià)格跌到60元，則劉先生最大損失為期權(quán)費(fèi)20元

D.劉先生購買的是看漲期權(quán)

E.劉先生的損失是無限的

[答案]BCD

[解析]當(dāng)股票價(jià)格上漲到120元時(shí)，劉先生選擇執(zhí)行期權(quán)，可知其買入的是看漲期權(quán);執(zhí)行期權(quán)時(shí)可獲得的收益為120-80-20=20(元);如果到期時(shí)股價(jià)跌到了60元，劉先生將不會(huì)執(zhí)行期權(quán)，最大損失僅為20元的期權(quán)費(fèi)。

20.關(guān)于大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的表述，正確的有(　)。

A.可在二級(jí)市場(chǎng)上流通轉(zhuǎn)讓

B.不記名

C.可提前支取

D.固定面額

E.利率既有固定的也有浮動(dòng)的

[答案]ABDE

[解析]大額可轉(zhuǎn)讓定期存單(CDs)是銀行發(fā)行的有固定面額、可轉(zhuǎn)讓流通的存款憑證、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的特點(diǎn)主要有：①不記名;②金額較大;③利率既有固定的，也有浮動(dòng)的，一般比同期限的定期存款的利率高;④不能提前支取，但是可以在二級(jí)市場(chǎng)上流通轉(zhuǎn)讓。

21.根據(jù)衍生交易部分的標(biāo)的資產(chǎn)的不同，結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品可以分為(　)。

A.與股票掛鉤的結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品

B.與商品掛鉤的結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品

C.與信用掛鉤的結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品

D.與外匯掛鉤的結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品

E.與債券掛鉤的結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品

[答案]ABDE

[解析]結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品的回報(bào)率通常取決于掛鉤資產(chǎn)(即掛鉤標(biāo)的)的表現(xiàn)。根據(jù)掛鉤資產(chǎn)的屬性，結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品可分為外匯掛鉤類、利率/債券掛鉤類、股票掛鉤類、商品掛鉤類及混合類等。

22.個(gè)人稅收規(guī)劃的基本內(nèi)容包括(　)。

A.避稅規(guī)劃

B.節(jié)稅規(guī)劃

C.轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃

D.目的性規(guī)劃

E.合法性規(guī)劃

[答案]ABC

[解析]稅收規(guī)劃由于其依據(jù)的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分為三類，即避稅規(guī)劃、節(jié)稅規(guī)劃和轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃。

23.交易所上市基金(ETF)的特征主要有(　)。

A.ETF投資策略是被動(dòng)投資管理策略

B.申購和贖回只能用與指數(shù)對(duì)應(yīng)的一籃子股票

C.它可以在交易所掛牌買賣

D.一天提供一個(gè)基金凈值報(bào)價(jià)

E.ETF在本質(zhì)上是開放式基金

[答案]ABCE

[解析]D選項(xiàng)應(yīng)改為：在二級(jí)市場(chǎng)的凈值報(bào)價(jià)上，ETF每15秒提供一個(gè)基金凈值報(bào)價(jià)，LOF(上市型開放式基金)一天提供一個(gè)基金凈值報(bào)價(jià)。

24.對(duì)投資者而言，債券型理財(cái)產(chǎn)品面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)有(　)。

A.利率風(fēng)險(xiǎn)

B.匯率風(fēng)險(xiǎn)

C.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

D.操作風(fēng)險(xiǎn)

E.提前償付風(fēng)險(xiǎn)

[答案]ABC

[解析]對(duì)于投資者而言，購買債券型理財(cái)產(chǎn)品面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)來自利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

25.利率/債券掛鉤類理財(cái)產(chǎn)品的掛鉤標(biāo)的有(　)。

A.信托資產(chǎn)

B.香港藍(lán)籌股

C.公司債券

D.國(guó)際債券

E.LIBOR

[答案]CE

[解析]利率/債券掛鉤類理財(cái)產(chǎn)品，掛鉤標(biāo)的必定將是一組或多組利率/債券，其掛鉤標(biāo)的有：倫敦銀行同業(yè)拆放利率(LIBOR)、國(guó)庫券、公司債券。

26.下列屬于銀行代理類理財(cái)產(chǎn)品的有(　)。

A.基金

B.保險(xiǎn)

C.債券型理財(cái)產(chǎn)品

D.貨幣型理財(cái)產(chǎn)品

E.信托

[答案]ABE

[解析]目前，我國(guó)商業(yè)銀行共開展了約幾十種代理業(yè)務(wù)，主要的代理理財(cái)產(chǎn)品有：基金、股票、保險(xiǎn)、國(guó)債、信托和黃金。

27.目前，我國(guó)個(gè)人投資黃金產(chǎn)品的方式有(　)。

A.購買實(shí)物黃金

B.購買金幣

C.購買黃金飾品

D.購買黃金礦業(yè)公司發(fā)行的上市股票或黃金基金

E.購買紙黃金

[答案]ABDE

[解析]對(duì)普通投資者而言，實(shí)物黃金和紙黃金是較為理想的黃金投資渠道，但黃金飾品對(duì)家庭理財(cái)沒有太大意義，因?yàn)辄S金飾品的價(jià)格包含了加工成本。相對(duì)而言，金條、金塊比較適合長(zhǎng)期投資，并可對(duì)家庭資產(chǎn)起到保值、增值的作用，對(duì)抗通貨膨脹，目前各大銀行都可以買到這類實(shí)物黃金。

28.下列對(duì)基金申購的表述，正確的有(　)。

A.以申購T-1目的凈值為基礎(chǔ)計(jì)算

B.以申購日的凈值為基礎(chǔ)計(jì)算

C.以申購T+1日的凈值為基礎(chǔ)計(jì)算

D.采取“未知價(jià)”原則

E.以申購T-2日的凈值為基礎(chǔ)計(jì)算

[答案]BD

[解析]基金申購采取“未知價(jià)”原則，投資者申購以申購日(T日)的基金份額凈值為基礎(chǔ)計(jì)算申購份額。T日的基金份額凈值在當(dāng)天收市后計(jì)算，并在T+1日公告。

29.開放式基金與封閉式基金的區(qū)別包括(　)。

A.基金信息披露不同

B.基金的法律地位不同

C.基金規(guī)模的可變性不同

D.基金的價(jià)格決定因素不同

E.基金的投資策略不同

[答案]ACDE

[解析]開放式基金與封閉式基金的區(qū)別主要體現(xiàn)在：交易場(chǎng)所、基金存續(xù)期限、基金規(guī)模、贖回限制、價(jià)格決定因素、分紅方式、費(fèi)用、投資策略以及信息披露等。B選項(xiàng)按照法律地位的不同，基金可分為契約型基金和公司型基金。

30.下列對(duì)理財(cái)行為影響現(xiàn)金流量表的分析，正確的有(　)。

A.用現(xiàn)金購買筆記本電腦一臺(tái)，現(xiàn)金流凈額減少

B.將閑置的房產(chǎn)出租，現(xiàn)金流凈額將會(huì)增加

C.用股票償還等同股票市值的長(zhǎng)期債務(wù)，不影響現(xiàn)金流凈額

D.用銀行存款申購長(zhǎng)期國(guó)債，不影響現(xiàn)金流量?jī)纛~

E.將現(xiàn)金存為銀行活期存款，不影響現(xiàn)金流量?jī)纛~

[答案]ABCD

[解析]E選項(xiàng)應(yīng)改為：將現(xiàn)金存為銀行活期存款，會(huì)使得現(xiàn)金流量?jī)纛~減少。

31.在有效債務(wù)管理中，銀行從業(yè)人員應(yīng)幫助客戶選擇最佳的信貸品種和還款方式，需要考慮的因素包括(　)。

A.貸款需求

B.還款能力

C.家庭現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)實(shí)力

D.預(yù)期收支情況

E.信貸策劃特殊情況的處理

[答案]ABCDE

[解析]在有效債務(wù)管理中，銀行從業(yè)人員應(yīng)幫助客戶選擇最佳的信貸品種和還款方式，使其在有限的收入條件下，既能按期還本付息，又可以用最低的貸款成本實(shí)現(xiàn)效用最大化。需要考慮的因素除A、B、C、D、E選項(xiàng)外還包括：合理選擇貸款種類和擔(dān)保方式;選擇貸款期限與首期用款及還貸方式。

32.下列有關(guān)稅收規(guī)劃的說法中，正確的有(　)。

A.稅收規(guī)劃發(fā)生在納稅行為前

B.稅收規(guī)劃發(fā)生在納稅行為后

C.稅收規(guī)劃的目的是少納稅和遞延納稅

D.稅收規(guī)劃在合法的前提下進(jìn)行

E.稅收規(guī)劃可適當(dāng)漏稅

[答案]ACD

[解析]稅收規(guī)劃是指在納稅行為發(fā)生前，在不違反法律、法規(guī)(稅法及其他相關(guān)法律、法規(guī))的前提下，通過對(duì)納稅主體(法人或自然人)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或投資行為等涉稅事項(xiàng)作出事先安排，以達(dá)到少納稅和遞延納稅的一系列規(guī)劃活動(dòng)。

33.根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》，承擔(dān)合同違約責(zé)任的形式有(　)。

A.定金責(zé)任

B.違約金責(zé)任

C.賠償損失

D.強(qiáng)制履行

E.采取補(bǔ)救措施

[答案]ACD

[解析]稅收規(guī)劃是指在納稅行為發(fā)生前，在不違反法律、法規(guī)(稅法及其他相關(guān)法律、法規(guī))的前提下，通過對(duì)納稅主體(法人或自然人)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或投資行為等涉稅事項(xiàng)作出事先安排，以達(dá)到少納稅和遞延納稅的一系列規(guī)劃活動(dòng)。

34.下列屬于商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶收入范圍的有(　)。

A.商業(yè)銀行劃入的外匯資金

B.境外匯回的投資本金

C.境外匯回的投資收益

D.資產(chǎn)管理費(fèi)

E.貨幣兌換費(fèi)

[答案]ABCDE

[解析]違約責(zé)任是指當(dāng)事人一方不履行合同債務(wù)或其履行不符合合同約定時(shí)，對(duì)另一方當(dāng)事人所應(yīng)承擔(dān)的繼續(xù)履行、采取補(bǔ)救措施或者賠償損失等民事責(zé)任。違約責(zé)任的承擔(dān)形式主要有：①違約金責(zé)任;②賠償損失;③強(qiáng)制履行;④定金責(zé)任;⑤采取補(bǔ)救措施。

35.依據(jù)《中華人民共和國(guó)信托法》，下列表述中正確的有(　)。

A.受托人必須保存處理信托實(shí)物的完整記錄

B.受托人可以是受益人，但不得是同一信托的唯一受益人

C.受益人只能是自然人

D.信托當(dāng)事人包括委托人、受托人、受益人

E.受托人以信托財(cái)產(chǎn)為限向受益人承擔(dān)支付信托利益的義務(wù)

[答案]ABDE

[解析]C選項(xiàng)應(yīng)改為：受益人可以是自然人、法人或者依法成立的其他組織。

36.根據(jù)《中華人民年共和國(guó)民法通則》，下列屬于民事代理特征的有(　)。

A.代理人在代理活動(dòng)中具有獨(dú)立的法律地位

B.代理行為可直接或問接對(duì)被代理人發(fā)生效力

C.代理行為必須是具有法律效力的行為

D.代理人須以被代理人的名義實(shí)施代理行為

E.代理人須在代理權(quán)限內(nèi)實(shí)施代理行為

[答案]ACDE

[解析]B選項(xiàng)應(yīng)改為：代理行為須直接對(duì)被代理人發(fā)生效力。

37.根據(jù)《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的規(guī)定，商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的季度統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告，應(yīng)至少包括(　)。

A.當(dāng)期開展的所有個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介及相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)

B.相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與控制情況

C.當(dāng)期理財(cái)計(jì)劃的收益分配和終止情況

D.涉及的法律訴訟情況

E.當(dāng)期推出的理財(cái)計(jì)劃的內(nèi)部法律審查意見

[答案]ABCDE

[解析]商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的季度統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告，應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：①當(dāng)期開展的所有個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介及相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù);②當(dāng)期推出的理財(cái)計(jì)劃簡(jiǎn)介，理財(cái)計(jì)劃的相關(guān)合同、內(nèi)部法律審查意見、管理模式(包括會(huì)計(jì)核算和稅務(wù)處理方式等)、銷售預(yù)測(cè)及當(dāng)期銷售和投資情況;③相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與控制情況;④當(dāng)期理財(cái)計(jì)劃的收益分配和終止情況;⑤涉及的法律訴訟情況;⑥其他重大事項(xiàng)。

38.銷售非保證收益理財(cái)計(jì)劃應(yīng)向客戶提供(　)。

A.國(guó)外合作信托機(jī)構(gòu)的基本情況

B.第三方合作協(xié)議

C.預(yù)期收益率的測(cè)算方式

D.預(yù)期收益率的測(cè)算數(shù)據(jù)

E.預(yù)期收益率的測(cè)算依據(jù)

[答案]CDE

[解析]商業(yè)銀行理財(cái)計(jì)劃的宣傳和介紹材料，應(yīng)包含對(duì)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的揭示，并以醒目、通俗的文字表達(dá);對(duì)非保證收益理財(cái)計(jì)劃，在與客戶簽訂合同前，應(yīng)提供理財(cái)計(jì)劃預(yù)期收益率的測(cè)算數(shù)據(jù)、測(cè)算方式和測(cè)算的主要依據(jù)。

39.根據(jù)《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定，從事商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)符合的資格要求包括(　)。

A.掌握所推介產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)特性

B.遵守個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)或守則

C.具備相應(yīng)的學(xué)歷水平、專業(yè)知識(shí)

D.充分認(rèn)識(shí)和了解所從事業(yè)務(wù)的相關(guān)法律法規(guī)、行政規(guī)章和監(jiān)管要求等

E.具備相關(guān)監(jiān)管部門要求的行業(yè)資格

[答案]ABCDE

[解析]商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員應(yīng)符合的資格要求有：①對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)法律法規(guī)、行政規(guī)章和監(jiān)管要求等，有充分的了解和認(rèn)識(shí);②遵守監(jiān)管部門和商業(yè)銀行制定的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)或守則;③掌握所推介產(chǎn)品或向客戶提供咨詢顧問意見所涉及產(chǎn)品的特性，并對(duì)有關(guān)產(chǎn)品市場(chǎng)有所認(rèn)識(shí)和理解;④具備相應(yīng)的學(xué)歷水平和工作經(jīng)驗(yàn);⑤具備相關(guān)監(jiān)管部門要求的行業(yè)資格;⑥具備中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)要求的其他資格條件。

40.個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)包括(　)。

A.理財(cái)產(chǎn)品包含的相關(guān)交易工具的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

B.理財(cái)產(chǎn)品包含的相關(guān)交易工具的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C.商業(yè)銀行進(jìn)行有關(guān)投資操作面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)

D.綜合理財(cái)服務(wù)中面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)

E.商業(yè)銀行在提供個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)過程中面臨的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

[答案]ABCDE

[解析]個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，既應(yīng)包括商業(yè)銀行在提供個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)和綜合理財(cái)服務(wù)過程中面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等主要風(fēng)險(xiǎn)，也應(yīng)包括理財(cái)計(jì)劃或產(chǎn)品包含的相關(guān)交易工具的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及商業(yè)銀行進(jìn)行有關(guān)投資操作和資產(chǎn)管理中面臨的其他風(fēng)險(xiǎn)。

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