內(nèi)部審計(jì)的目的：協(xié)助管理人員有效履行職責(zé)
　　內(nèi)審師的責(zé)任：為組織管理和評(píng)價(jià)控制效率提供依據(jù)/審計(jì)結(jié)果在行政上向首席執(zhí)行官報(bào)告，在職能上向董事會(huì)報(bào)告/揭示可能的問題和風(fēng)險(xiǎn)，防止欺詐行為/對(duì)審計(jì)結(jié)果中被采納的建議進(jìn)行跟蹤
　　內(nèi)部審計(jì)的對(duì)審計(jì)師的要求：客觀性/職業(yè)道德對(duì)審計(jì)部門的要求：獨(dú)立性、預(yù)審控制制度、不應(yīng)參與制度設(shè)計(jì)
　　內(nèi)部審計(jì)與最高管理層的關(guān)系：
　　1.最高管理層包括各主管領(lǐng)導(dǎo)、首席執(zhí)行官、董事會(huì)中的審計(jì)委員會(huì)和其他董事成員
　　2.首席執(zhí)行官應(yīng)直接接受審計(jì)委員會(huì)的授權(quán)
　　3.審計(jì)部門應(yīng)不收管理層其他無(wú)關(guān)或不合理規(guī)章的約束
　　4.向管理者宣傳內(nèi)部審計(jì)的作用，并與他們保持經(jīng)常性的溝通和聯(lián)系
　　1.7項(xiàng)目計(jì)劃與管理
　　項(xiàng)目計(jì)劃：項(xiàng)目目標(biāo)——項(xiàng)目統(tǒng)籌——項(xiàng)目控制
　　項(xiàng)目計(jì)劃概念：對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程的績(jī)效測(cè)評(píng)、成本預(yù)算、項(xiàng)目進(jìn)度、階段性目的、目標(biāo)數(shù)據(jù)和主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和控制的計(jì)劃方案
　　要求：合理配備人員的專業(yè)技能/借助專家進(jìn)行預(yù)審和審查/計(jì)劃盡可能分解
　　項(xiàng)目控制：時(shí)間控制（進(jìn)度表）——成本控制（項(xiàng)目預(yù)算）——質(zhì)量控制（規(guī)定績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)/以質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的說明目標(biāo)或任務(wù)/按標(biāo)準(zhǔn)和目標(biāo)對(duì)過程進(jìn)行控制）
　　2.業(yè)績(jī)測(cè)評(píng)
　　2.1.評(píng)價(jià)生產(chǎn)率、生產(chǎn)能力、交貨速度等
　　生產(chǎn)率測(cè)評(píng)：生產(chǎn)率（投入產(chǎn)出比）/效果（成果有效）/效率（有效成果耗費(fèi)資源）
　　生產(chǎn)率測(cè)評(píng)是一種信息反饋和監(jiān)管的過程
　　測(cè)評(píng)的方面：投入的資源（人、財(cái)、物）/生產(chǎn)過程（運(yùn)輸、交貨、工藝等）/中間產(chǎn)品（加工周期、各種消耗、成品率）/最終產(chǎn)品（數(shù)量成本、效率、合格率）
　　改進(jìn)生產(chǎn)率：短期定量/長(zhǎng)期定性/組織宗旨和戰(zhàn)略目標(biāo)/激勵(lì)與報(bào)酬/動(dòng)員員工參與
　　生產(chǎn)能力測(cè)評(píng)方法：理論能力/實(shí)際能力/正常產(chǎn)量/預(yù)算產(chǎn)量
　　交貨速度測(cè)定：三個(gè)環(huán)節(jié)：供應(yīng)交貨速度/工序間交貨速度/向市場(chǎng)客戶交貨速度
　　改進(jìn)交貨速度的手段：適時(shí)制（JIT）/產(chǎn)品面世時(shí)間制度

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