1.[內(nèi)部審計部門應通過對程序進行評估來為公司治理作貢獻。通過評估，促進
I． 提升道德標準和價值觀。
II． 確保有效的組織業(yè)績管理和責任制。
III． 傳達風險和控制信息。
IV． 協(xié)調(diào)內(nèi)外部審計師和管理層的工作。

A:只有I。B:只有Ⅳ。
C:Ⅱ和Ⅲ。D:I、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。

2.[由于審計資源的限制，需要對兩個項目進行風險評估。關(guān)于這兩個項目的風險評估，以表述正確的是：
I. 審計委員會要求進行的被審計事項，其風險總是高于管理層要求進行的被審計事項。
II. 預算金額高的被審計事項的風險總是高于預算金額低的被審計事項。
III. 風險高低應根據(jù)對組織的潛在價值的估計或不利因素的暴露來衡量。

A:只有I。B:只有 Ⅱ
C:只有Ⅲ。D:I和Ⅲ。


3.[如果年度審計計劃不允許對影響公司的所有重要法規(guī)進行足夠的合規(guī)性測試，內(nèi)部審計部門應
A:確保董事會和高級管理層已知道這個限制B:在審計計劃里附一個備忘錄，列明缺少審計覆蓋面的理由。
C:標明本年沒有包含在測試中的法規(guī)將在下年進行審查。D:縮小經(jīng)營和財務(wù)審計的范圍，以騰出額外的審計時間去進行合規(guī)性審計。


4.當使用風險評估程序去制定審計日程安排表時，應最優(yōu)先考慮以下哪一項？
A:外部審計師已要求為他們將要進行的年度審計提供協(xié)助。B:一個新的應付賬款系統(tǒng)正在被信息技術(shù)部門測試。
C:管理層已要求對可能的重復計算的應收賬款進行調(diào)查。D:現(xiàn)在的應付賬款系統(tǒng)已超過一年未進行過審計。


5.以下哪一項屬于內(nèi)部審計部門質(zhì)量保證項目，而不是作為首席審計執(zhí)行官的其他職責？
A:首席審計執(zhí)行官向外部審計師提供信息并允許其接觸內(nèi)部審計工作底稿，以便他們了解和確定依賴內(nèi)部審計工作的程度。B:管理層批準規(guī)定了內(nèi)部審計部門的宗旨、權(quán)力和職責的正式章程。
C:至少每年對每位內(nèi)部審計師的業(yè)績進行一次評價。D:在每項審計業(yè)務(wù)的整個過程中，內(nèi)部審計師的工作都要受到監(jiān)督。

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