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二、股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)

(一)股東大會(huì)(P143-P144)

1、股東大會(huì)的職權(quán)

股份有限公司股東大會(huì)的職權(quán)與有限責(zé)任公司股東會(huì)的職權(quán)相同。上市公司股東大會(huì)還有以下職權(quán)：

(1)對上市公司解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議;

(2)審議上市公司1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)

30%的事項(xiàng)(股東大會(huì)的特別決議);

(3)審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項(xiàng);

【解釋】上市公司改變招股說明書募集資金用途的，必須由股東大會(huì)作出決議，董事會(huì)不行。

(4)審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃;

(5)審議批準(zhǔn)下列對外擔(dān)保行為(“1357規(guī)定”)：

①上市公司及其控股子公司的對外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或者超過最近一期經(jīng)審計(jì)“凈資產(chǎn)”50%以后提供的任何擔(dān)保;

②上市公司的對外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或者超過最近一期經(jīng)審計(jì)“總資產(chǎn)”的30%以后提供的任何擔(dān)保;

③為(借款后)資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保;

④單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保;

⑤上市公司對股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。

【解釋1】上市公司的對外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或者超過最近一期經(jīng)審計(jì)“總資產(chǎn)”的30%以后提供的任何擔(dān)保，屬于股東大會(huì)的特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

【解釋2】上市公司對股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保，必須由股東大會(huì)作出決議。股東大會(huì)在審議為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保議案時(shí)，該股東或受該實(shí)際控制人支配的股東，不得參與該項(xiàng)表決，該項(xiàng)表決由出席股東大會(huì)的其他股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。

【例題1·多選題】根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)由上市公司股東大會(huì)作出決議的有( )。

A、對減少注冊資本作出決議

B、為控股股東提供擔(dān)保作出決議

C、決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案

D、決定修改公司章程

【答案】ABD

【解析】(1)選項(xiàng)B：公司為股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東大會(huì)決議;(2)選項(xiàng)C：屬于董事會(huì)的職權(quán);(3)選項(xiàng)AD：屬于股東大會(huì)的特別事項(xiàng)。

【例題2·多選題】根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，上市公司的下列事項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)決議通過的有( )。

A、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所

B、改變招股說明書募集資金用途

C、更換獨(dú)立董事

D、修改公司章程

【答案】ABCD

【解析】選項(xiàng)D：修改公司章程屬于股東大會(huì)的特別決議，肯定屬于股東大會(huì)的職權(quán)

2、股東大會(huì)的會(huì)議制度

(1)上市公司的年度股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)于上一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的6個(gè)月內(nèi)舉行。(2001年綜合題)

(2)臨時(shí)股東大會(huì)的召開條件(2003年多選題)

①董事人數(shù)不足法定最低人數(shù)5人或者不足公司章程規(guī)定人數(shù)的2/3時(shí);

②公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額的1/3時(shí)(以募集方式設(shè)立的股份有限公司，注冊資本即為實(shí)收股本總額);

③單獨(dú)或者合并持有公司有表決權(quán)股份總數(shù)10%以上的股東請求時(shí);

④董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí);

⑤監(jiān)事會(huì)提議召開時(shí)。

【例題1·多選題】根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，股份有限公司發(fā)生下列情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)股東大會(huì)的有( )。(1999年)

A、董事人數(shù)不足公司章程所定人數(shù)的1/2時(shí)

B、公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到實(shí)收股本總額的1/3時(shí)

C、持有公司股份5%的股東請求時(shí)

D、監(jiān)事會(huì)提議召開時(shí)

【答案】ABD

【解析】選項(xiàng)A：董事人數(shù)不足公司章程所定人數(shù)的1/2，肯定不足2/3。

【例題2·多選題】某股份有限公司股本總額為5000萬元，董事會(huì)有5名成員。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列情形中，該公司應(yīng)當(dāng)在2個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)的有( )。

A、董事會(huì)人數(shù)減至4人時(shí)

B、未彌補(bǔ)虧損為1000萬元時(shí)

C、監(jiān)事會(huì)提議召開時(shí)

D、持有該公司20%股份的股東請求時(shí)

【答案】ACD

【解析】(1)選項(xiàng)A：董事會(huì)人數(shù)減至4人時(shí)，低于法定最低人數(shù)5人;(2)選項(xiàng)B：公司未彌補(bǔ)虧損尚未達(dá)到股本總額的1/3。

【例題3·多選題】甲公司是一家以募集方式設(shè)立的股份有限公司，其注冊資本為人民幣6000萬元，董事會(huì)有7名成員，最大股東李某持有公司12%的股份。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于甲公司應(yīng)當(dāng)在2個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)的情形有( )。

A、董事人數(shù)減至4人

B、監(jiān)事陳某提議召開

C、最大股東李某請求召開

D、公司未彌補(bǔ)虧損達(dá)人民幣1600萬元

【答案】AC

【解析】臨時(shí)股東大會(huì)的召開條件：(1)董事人數(shù)不足法定最低人數(shù)5人或者不足公司章程規(guī)定人數(shù)的2/3時(shí)(選項(xiàng)A正確);(2)公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)股本總額的1/3時(shí)(選項(xiàng)D未達(dá)到1/3);(3)單獨(dú)或者合并持有公司有表決權(quán)股份總數(shù)10%以上的股東請求時(shí)(選項(xiàng)C超過了10%);(4)董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí);(5)監(jiān)事會(huì)提議召開時(shí)(選項(xiàng)B單個(gè)監(jiān)事不行)。

(3)臨時(shí)股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開15日前通知各股東。

(4)股東的臨時(shí)提案權(quán)

單獨(dú)或者合計(jì)持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會(huì)召開10日前提出臨時(shí)提案并書面提交董事會(huì);董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到提案后2日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時(shí)提案提交股東大會(huì)審議。

(5)股東大會(huì)不得對通知中未列明的事項(xiàng)作出決議。

(6)股東大會(huì)的特別決議事項(xiàng)

①修改公司章程;

②增加或者減少注冊資本;

③公司合并、分立、解散;

④變更公司形式。

【解釋1】股份有限公司股東大會(huì)的特別事項(xiàng)與有限責(zé)任公司完全相同。

【解釋2】股東大會(huì)的普通決議，經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過;股東大會(huì)的特別決議，經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

【相關(guān)鏈接】上市公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司“資產(chǎn)總額”30%的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

(7)累積投票制

①股東大會(huì)選舉董事、監(jiān)事，“可以”根據(jù)公司章程的規(guī)定或者股東大會(huì)的決議實(shí)行累積投票制。

②控股股東控股比例在30%以上的上市公司，“應(yīng)當(dāng)”采用累積投票制。

(8)會(huì)議記錄

股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)對所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，“主持人、出席會(huì)議的董事”(而非股東)應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。

【相關(guān)鏈接】有限責(zé)任公司股東會(huì)的會(huì)議記錄由出席會(huì)議的“股東”簽名。

(二)董事會(huì)(P145-P146)

【解釋】股份有限公司董事會(huì)的職權(quán)與有限責(zé)任公司相同。

1、股份有限公司董事會(huì)成員為5-19人，董事會(huì)成員中“可以”(而非必須)有公司職工代表。

【相關(guān)鏈接】有限責(zé)任公司董事會(huì)由3-13人組成。兩個(gè)以上的國有企業(yè)投資設(shè)立的有限責(zé)任公司、國有獨(dú)資公司，董事會(huì)成員中“應(yīng)當(dāng)”包括職工代表。

2、董事會(huì)設(shè)董事長1人，“可以”設(shè)副董事長。董事長和副董事長由董事會(huì)以全體董事的過半數(shù)“選舉”產(chǎn)生。

3、董事會(huì)會(huì)議由董事長召集和主持，董事長不能或者不履行職務(wù)的，由副董事長履行職務(wù);副董事長不能或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事履行職務(wù)。

4、上市公司董事會(huì)可以按照股東大會(huì)的有關(guān)決議，設(shè)立專門委員會(huì)。專門委員會(huì)成員全部由董事組成，其中審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)并擔(dān)任召集人，審計(jì)委員會(huì)中至少有1名獨(dú)立董事是會(huì)計(jì)專業(yè)人員。

5、董事會(huì)會(huì)議每年度至少召開2次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。

【相關(guān)鏈接1】合營企業(yè)、合作企業(yè)的董事會(huì)會(huì)議每年度至少召開1次。

【相關(guān)鏈接2】股份有限公司的監(jiān)事會(huì)每6個(gè)月至少召開1次會(huì)議。

6、臨時(shí)董事會(huì)的召開條件

(1)代表10%以上表決權(quán)的股東提議;

(2)1/3以上董事提議;

(3)監(jiān)事會(huì)提議。

【解釋】股份有限公司臨時(shí)董事會(huì)與有限責(zé)任公司臨時(shí)股東會(huì)的召開條件相同。

7、董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有“過半數(shù)”的董事出席方可舉行。

8、董事會(huì)作出決議必須經(jīng)“全體”(而非出席)董事的“過半數(shù)”(>1/2)通過。

【相關(guān)鏈接1】上市公司應(yīng)由董事會(huì)審批的對外擔(dān)保，必須經(jīng)出席董事會(huì)的2/3以上董事審議同意并做出決議。

【相關(guān)鏈接2】上市公司董事與董事會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過半數(shù)的“無關(guān)聯(lián)關(guān)系”董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)“無關(guān)聯(lián)關(guān)系”董事過半數(shù)通過。出席董事會(huì)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項(xiàng)提交上市公司股東大會(huì)審議。

【股東大會(huì)】公司為股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，股東大會(huì)對“擔(dān)保事項(xiàng)”進(jìn)行表決時(shí)，接受擔(dān)保的股東或者受實(shí)際控制人支配的股東應(yīng)當(dāng)回避。

【董事會(huì)】上市公司董事會(huì)對“關(guān)聯(lián)交易”進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避。

9、董事因故不能出席會(huì)議的，可以“書面”(不能口頭)委托其他“董事”(不能是非董事)代為出席，委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。

10、董事會(huì)的會(huì)議記錄由“出席會(huì)議的董事”(不包括列席會(huì)議的監(jiān)事)簽名。

【相關(guān)鏈接】股東大會(huì)的會(huì)議記錄由“主持人、出席會(huì)議的董事”(而非股東)簽名。

11、董事會(huì)的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會(huì)決議，致使公司遭受嚴(yán)重?fù)p失的，“參與決議”的董事對公司負(fù)賠償責(zé)任;但經(jīng)證明在表決時(shí)曾表明異議并記載于會(huì)議記錄的，該董事可以免除責(zé)任。

【例題1·多選題】根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可以提議召開股份有限公司臨時(shí)董事會(huì)會(huì)議的有( )。

A、代表20%表決權(quán)的股東提議

B、40%的董事提議

C、總經(jīng)理提議

D、監(jiān)事會(huì)提議

【答案】ABD

【例題2·單選題】A、B、C、D、E、F、G為某上市公司的董事。董事A、B、C、D、E、F出席了2008年度第一次董事會(huì)會(huì)議，G因故未能出席，也未書面委托其他董事代為出席。該次會(huì)議通過的一項(xiàng)決議違反法律規(guī)定，給公司造成了嚴(yán)重?fù)p失。董事A在董事會(huì)會(huì)議上就該項(xiàng)決議表決時(shí)表明了異議，但未將異議記錄在董事會(huì)會(huì)議記錄中。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)對公司負(fù)賠償責(zé)任的是( )。

A、董事ABCDEFG B、董事ABCDEF

C、董事BCDEFG D、董事BCDEF

【答案】B

【解析】(1)董事G“未參與”董事會(huì)決議，不應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任;(2)董事A雖表示異議但未將異議記錄在董事會(huì)會(huì)議記錄中，因此，董事A不能免除賠償責(zé)任。

【例題3·多選題】某上市公司董事會(huì)成員有11人，根據(jù)公司章程的規(guī)定對與其甲股東簽訂重要采購合同的事項(xiàng)召開臨時(shí)董事會(huì)會(huì)議，其中董事李某是甲股東的公司董事長，張某、劉某因故未參加本次會(huì)議，表決時(shí)有3個(gè)董事不同意。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于本次會(huì)議的表述中，正確的有( )。

A、該董事會(huì)會(huì)議由于過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席，因此可以舉行

B、該董事會(huì)會(huì)議決議經(jīng)參加會(huì)議的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事半數(shù)以上通過，有效

C、該董事會(huì)會(huì)議決議未經(jīng)無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過半數(shù)通過，無效

D、該董事會(huì)會(huì)議決議經(jīng)全體董事過半數(shù)通過，有效

【答案】AC

【例題4·多選題】某上市公司召開董事會(huì)會(huì)議，下列選項(xiàng)中，符合公司法律制度規(guī)定的有( )。(2002年)

A、董事長因故不能出席會(huì)議，會(huì)議由副董事長甲主持

B、通過了有關(guān)公司董事報(bào)酬的決議

C、通過了免除乙的經(jīng)理職務(wù)，聘任副董事長甲擔(dān)任經(jīng)理的決議

D、會(huì)議記錄由主持人甲和記錄員丙簽名后存檔

【答案】AC

【解析】(1)選項(xiàng)B：決定董事報(bào)酬事項(xiàng)屬于股東大會(huì)的職權(quán);(2)選項(xiàng)D：董事會(huì)的會(huì)議記錄由出席會(huì)議的董事簽名。

(三)經(jīng)理

1、上市公司的總經(jīng)理必須專職，總經(jīng)理在集團(tuán)等控股股東單位不得擔(dān)任除“董事”以外的其他職務(wù)。

2、公司不得直接或者通過子公司向董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員提供借款。

3、上市公司總經(jīng)理及高層管理人員(副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管和董事會(huì)秘書)必須在上市公司領(lǐng)薪，不得由控股股東代發(fā)薪水。

(四)監(jiān)事會(huì)

【解釋】股份有限公司、有限責(zé)任公司監(jiān)事會(huì)的組成、職權(quán)基本相同，主要區(qū)別：(1)會(huì)議頻率：有限責(zé)任公司的監(jiān)事會(huì)每年至少召開1次，股份有限公司的監(jiān)事會(huì)每6個(gè)月至少召開1次;(2)股份有限公司的監(jiān)事會(huì)有權(quán)提議召開臨時(shí)董事會(huì);(3)上市公司監(jiān)事會(huì)可以提名獨(dú)立董事候選人。

(五)上市公司獨(dú)立董事制度

1、擔(dān)任獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)符合的基本任職條件

具有5年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)。

2、下列人員不得擔(dān)任獨(dú)立董事

(1)在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會(huì)關(guān)系(直系親屬是指配偶、父母、子女等;主要社會(huì)關(guān)系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等);

(2)直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬;

(3)在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬;

(4)最近1年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項(xiàng)所列舉情形的人員;

(5)為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員;

(6)公司章程規(guī)定的其他人員;

(7)中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他人員。

【例題·單選題】甲、乙、丙、丁擬任A上市公司獨(dú)立董事。根據(jù)《上市公司獨(dú)立董事制度》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，不影響當(dāng)事人擔(dān)任獨(dú)立董事的情形是( )。(2008年)

A、甲之妻半年前卸任A上市公司之附屬企業(yè)B公司總經(jīng)理之職

B、乙于1年前卸任C公司副董事長之職，C公司持有A上市公司已發(fā)行股份的7%

C、丙正在擔(dān)任B公司的法律顧問

D、丁是持有A上市公司已發(fā)行股份2%的自然人股東

【答案】B

【解析】(1)選項(xiàng)A：現(xiàn)在或者最近1年內(nèi)曾經(jīng)在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會(huì)關(guān)系，不得擔(dān)任獨(dú)立董事。在本題中，由于甲妻半年前剛剛卸任A上市公司之附屬企業(yè)B公司總經(jīng)理之職，因此甲夫婦二人均不得擔(dān)任A上市公司的獨(dú)立董事;(2)選項(xiàng)B：現(xiàn)在或者最近1年內(nèi)曾經(jīng)在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬，不得擔(dān)任獨(dú)立董事。在本題中，盡管乙曾經(jīng)在C公司(持有A上市公司5%以上的股東單位)任職，但1年前已經(jīng)卸任，不影響其擔(dān)任A上市公司的獨(dú)立董事;(3)選項(xiàng)C：正在為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員，不得擔(dān)任上市公司的獨(dú)立董事;(4)選項(xiàng)D：現(xiàn)在或者最近1年內(nèi)曾經(jīng)是直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬，不得擔(dān)任上市公司獨(dú)立董事。

3、獨(dú)立董事的提名

上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人，并經(jīng)股東大會(huì)選舉決定。

【解釋】在上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的職權(quán)中，新增了“提名獨(dú)立董事候選人”，注意多選題。

【例題1·多選題】根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于上市公司監(jiān)事會(huì)職權(quán)有( )。(2002年)

A、檢查公司財(cái)務(wù)

B、提議召開臨時(shí)股東大會(huì)

C、提名獨(dú)立董事候選人

D、決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置

【答案】ABC

【解析】(1)選項(xiàng)C：上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人，并經(jīng)股東大會(huì)選舉決定;(2)選項(xiàng)D：屬于董事會(huì)的職權(quán)。

【例題2·多選題】根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于上市公司監(jiān)事會(huì)職權(quán)有( )。

A、提議召開臨時(shí)董事會(huì)會(huì)議

B、提議召開臨時(shí)股東大會(huì)會(huì)議

C、選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事

D、提名獨(dú)立董事候選人

【答案】ABD

【解析】(1)選項(xiàng)A：股份有限公司臨時(shí)董事會(huì)的召開條件中包括“監(jiān)事會(huì)提議”，(2)選項(xiàng)C：屬于股東大會(huì)的職權(quán);(3)選項(xiàng)D：上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人，并經(jīng)股東大會(huì)選舉決定.

4、獨(dú)立董事的任期

(1)獨(dú)立董事每屆任期與該上市公司其他董事任期相同，任期屆滿，連選可以連任，但是連任時(shí)間不得超過6年。

(2)獨(dú)立董事如果“連續(xù)3次”未親自出席董事會(huì)會(huì)議，應(yīng)由董事會(huì)提請股東大會(huì)予以撤換。

(3)獨(dú)立董事在任期屆滿前不得無故被免職。提前免職的，上市公司應(yīng)將其作為特別披露事項(xiàng)予以披露，被免職的獨(dú)立董事認(rèn)為公司的免職理由不當(dāng)?shù)?，可以作出公開的聲明。

(4)獨(dú)立董事在任期屆滿前可以提出辭職。獨(dú)立董事辭職應(yīng)向董事會(huì)提交書面辭職報(bào)告，對任何與其辭職有關(guān)或其認(rèn)為有必要引起公司股東和債權(quán)人注意的情況進(jìn)行說明。

5、獨(dú)立董事的特別職權(quán)(2002年多選題)

(1)重大關(guān)聯(lián)交易(指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易)應(yīng)由獨(dú)立董事認(rèn)可后，提交董事會(huì)討論;獨(dú)立董事作出判斷前，可以聘請中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告，作為其判斷的依據(jù);

(2)向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所;

(3)向董事會(huì)提請召開臨時(shí)股東大會(huì);

(4)提議召開董事會(huì);

(5)獨(dú)立聘請外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu);

(6)可以在股東大會(huì)召開前公開向股東征集投票權(quán)。

獨(dú)立董事行使上述職權(quán)應(yīng)當(dāng)取得全體獨(dú)立董事的1/2以上同意。如上述提議未被采納或上述職權(quán)不能正常行使，上市公司應(yīng)將有關(guān)情況予以披露。

【例題·多選題】根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，上市公司獨(dú)立董事在經(jīng)公司全體獨(dú)立董事二分之一以上同意后，可以行使的職權(quán)有( )。(2002年)

A、事先認(rèn)可提交董事會(huì)討論的總額高于300萬元的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)

B、向董事會(huì)提議聘用或者解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所

C、在股東大會(huì)召開前向股東征集投票權(quán)

D、提議召開董事會(huì)

【答案】ABCD

6、專門委員會(huì)

如果上市公司董事會(huì)下設(shè)薪酬、審計(jì)、提名等委員會(huì)的，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在委員會(huì)成員中占有1/2以上的比例。

【相關(guān)鏈接】專門委員會(huì)成員全部由董事組成，其中審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)并擔(dān)任召集人，審計(jì)委員會(huì)中至少有1名獨(dú)立董事是會(huì)計(jì)專業(yè)人員。

7、應(yīng)當(dāng)發(fā)表獨(dú)立意見的情形(2005年多選題)

獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對上市公司的以下重大事項(xiàng)向董事會(huì)或股東大會(huì)發(fā)表獨(dú)立意見：

(1)提名、任免董事;

(2)聘任或解聘高級(jí)管理人員;

(3)公司董事、高級(jí)管理人員的薪酬;

(4)上市公司的股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對上市公司現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5%的借款或其他資金往來，以及公司是否采取有效措施回收欠款;

(5)獨(dú)立董事認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項(xiàng);

(6)公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。

【例題·多選題】根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，上市公司的下列事項(xiàng)中，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)發(fā)表獨(dú)立意見的有( )。(2005年)

A、公司董事的提名

B、解聘公司經(jīng)理

C、公司高級(jí)管理人員的薪酬

D、公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置

【答案】ABC

8、獨(dú)立董事的知情權(quán)

凡須經(jīng)董事會(huì)決策的事項(xiàng)，上市公司必須按法定的時(shí)間提前通知獨(dú)立董事并同時(shí)提供足夠的資料，獨(dú)立董事認(rèn)為資料不充分的，可以要求補(bǔ)充。當(dāng)2名或2名以上獨(dú)立董事認(rèn)為資料不充分或論證不明確時(shí)，可聯(lián)名書面向董事會(huì)提出延期召開董事會(huì)會(huì)議或延期審議該事項(xiàng)，董事會(huì)應(yīng)予以采納。

9、獨(dú)立董事的津貼

津貼的標(biāo)準(zhǔn)由董事會(huì)制訂預(yù)案，股東大會(huì)審議通過，并在公司年報(bào)中進(jìn)行披露。除上述津貼外，獨(dú)立董事不應(yīng)從該上市公司及其主要股東或有利害關(guān)系的機(jī)構(gòu)和人員取得額外的、未予披露的其他利益。

【相關(guān)鏈接】股權(quán)激勵(lì)機(jī)制的激勵(lì)對象可以包括上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員，以及公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)激勵(lì)的其他員工，但不應(yīng)當(dāng)包括獨(dú)立董事。

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