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第八章　證券法律制度

考點一、證券發(fā)行

【例題1·多選題】根據(jù)《證券法》規(guī)定，發(fā)行人在(　)情況下，應(yīng)當(dāng)聘請具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人。

A.申請公開發(fā)行股票

B.申請公開發(fā)行債券

C.申請公開發(fā)行證券投資基金份額

D.申請公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券

E.申請公開發(fā)行證券衍生品

『正確答案』AD

【例題2·多選題】下列屬于公開發(fā)行證券的是(　)。

A.向特定對象發(fā)行證券累計超過150人

B.向特定對象發(fā)行證券

C.向不特定對象發(fā)行證券

D.向特定對象發(fā)行證券累計超過100人

E.向特定對象發(fā)行證券累計超過200人

『正確答案』CE

【例題3·單選題】國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)自受理股票發(fā)行申請文件之日起一定期間內(nèi)作出核準(zhǔn)或不核準(zhǔn)的決定，該期間應(yīng)當(dāng)為(　)。

A.15日

B.1個月

C.3個月

D.6個月

『正確答案』C

【例題4·單選題】股份有限公司公開發(fā)行股票時，應(yīng)當(dāng)組織承銷團(tuán)承銷的有(　)。

A.股票總額為1000萬股，發(fā)行價為人民幣3元

B.股票總額為3500萬股，發(fā)行價為人民幣3.5元

C.股票總額為5300萬股，發(fā)行價為人民幣2元

D.股票總額為4200萬股，發(fā)行價為人民幣2.5元

『正確答案』C

『答案解析』向不特定對象發(fā)行的股票票面總值(不是發(fā)行價)超過人民幣5000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。

【例題5·單選題】以下關(guān)于包銷和代銷的說法正確的是(　)

A.證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日

B.證券公司在包銷前可以為本公司預(yù)留所包銷的股票

C.股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量60%的，為發(fā)行失敗

D.股票發(fā)行采用包銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗

『正確答案』A

『答案解析』B:證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對所代銷、包銷的股票應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)購人，證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷的股票和預(yù)先購入并留存所包銷的股票。C：股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗。D:包銷不存在發(fā)行失敗

【例題6·單選題】2009年5月某上市公司成功發(fā)行了3年期公司債券1200萬元，1年期公司債券800萬元。該公司截止到2010年12月31日的凈資產(chǎn)額為8000萬元，計劃于2011年6月再次發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，該公司此次發(fā)行公司債券額最多不得超過(　)萬元。

A.3200 　B.2000

C.1200 　D.1000

『正確答案』B

『答案解析』本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%，即8000×40%=3200萬元，再減去未到期的債券1200萬元。因此該公司此次發(fā)行公司債券額最多不得超過8000×40%-1200=2000萬元。

【例題7·多選題】根據(jù)證券法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列各項中，屬于發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合的條件有(　)。

A.股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于3000萬元

B.有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于5000萬元

C.本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的50%

D.最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息

E.公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出

『正確答案』ADE

『答案解析』根據(jù)規(guī)定，公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(1)股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元;(2)累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%;(3)最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息;(4)籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策;(5)債券的利率不超過國務(wù)院限定的利率水平;(6)國務(wù)院規(guī)定的其他條件，公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。因此，選項A、D、E的表述正確，B、C錯誤。

【例題8·單選題】下列不屬于上市公司不得發(fā)行公司債券的情形是(　)。

A.已發(fā)行的公司債券有違約的事實，仍處于繼續(xù)狀態(tài)

B.公司債券用于非生產(chǎn)性支出

C.上一年度對已發(fā)行的公司債券有遲延支付本息的事實，但截至發(fā)行公司債券時已經(jīng)清償

D.前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足

『正確答案』C

『答案解析』根據(jù)規(guī)定，對已發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者遲延支付本息的事實，仍處于繼續(xù)狀態(tài)的，不得發(fā)行公司債券，因此選項C的表述所述情形不構(gòu)成上市公司發(fā)行公司債券的障礙。

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