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資產(chǎn)評(píng)估師考試經(jīng)濟(jì)法考點(diǎn)精講(91)
第四節(jié) 限制和禁止的證券交易行為
一、限制和禁止的證券交易行為的一般規(guī)定
證券機(jī)構(gòu)從業(yè)人員 | 在任期或者法定限期內(nèi),不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票,也不得收受他人贈(zèng)送的股票。任何人在成為上述所列人員時(shí),其原已持有的股票,必須依法轉(zhuǎn)讓。 | |
出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或法律意見書等的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員 | “股票發(fā)行” | 在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)不得買賣該種股票 |
“上市公司” | 自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi),不得買賣該股票 | |
董事、監(jiān)事 高級(jí)管理人員 |
所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過所持有本公司股份總數(shù)25%。上述人員離職后半年內(nèi),不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份(75頁) | |
將其持有的股份在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出,或者賣出后6個(gè)月內(nèi)買入,由此所得收益歸該公司所有,公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回該股東所得收益。 | ||
持有一個(gè)股份有限公司 已發(fā)行的股份5%的股東 |
①將其持有的股份在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出,或者賣出后6個(gè)月內(nèi)買入,由此所得收益歸該公司所有,公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回該股東所得收益。但是,證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的,賣出該股票不受6個(gè)月時(shí)間限制; ②在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi),不得再行買賣該上市公司的股票;(267頁) ③以后其所持該上市公司的股份比例每增加或者減少5%,在報(bào)告期內(nèi)和作出報(bào)告、公告之日起2日內(nèi),不得再行買賣該上市公司的股票;(267頁) |
|
發(fā)起人(75頁) | 自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓; 公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份,自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。 |
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收購人持有的被收購的上市公司的股票 | 在收購行為完成后的12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓 |
公司董事會(huì)不按照上述規(guī)定執(zhí)行的,股東有權(quán)要求董事會(huì)在30日內(nèi)執(zhí)行。公司董事會(huì)未在上述期限內(nèi)執(zhí)行的,股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。
公司董事會(huì)不按照上述規(guī)定執(zhí)行的,負(fù)有責(zé)任的董事依法承擔(dān)連帶責(zé)任。
【例題·單選題】(2008)為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等文件的證券服務(wù)人員,在法律規(guī)定的期限內(nèi),不得買賣該種股票,該期限是( )。
A.自接受委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)
B.自接受委托之日起至上述文件公開后6個(gè)月內(nèi)
C.在該股票承銷期內(nèi)和期滿后5日內(nèi)
D.在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)
『正確答案』D
『答案解析』為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等文件的證券服務(wù)人員,在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi),不得買賣該種股票。
【例題·單選題】(2009)根據(jù)《證券法》的規(guī)定,為股票發(fā)行出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員,在該股票承銷期內(nèi)和期滿后( )個(gè)月內(nèi),不得買賣該種股票。
A.6 B.9
C.12 D.18
『正確答案』A
二、禁止內(nèi)幕交易的行為
1.內(nèi)幕信息的知情人(凡是知道內(nèi)幕信息的人員)
【注意】(2)持有公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員,公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員
2.內(nèi)幕信息
(1)應(yīng)提交臨時(shí)報(bào)告的重大事件;
【注意】重大事件一定屬于內(nèi)幕信息;內(nèi)幕信息不一定屬于重大事件。
(2)上市公司分配股利或者增資的計(jì)劃;
【注意】減資屬于重大事件,也屬于內(nèi)幕信息;但增資只屬于內(nèi)幕信息,不屬于重大事件。
(3)上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化;
(4)公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更;
(5)公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的30%;
(6)上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任;
(7)上市公司的收購方案;
(8)中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的對(duì)證券交易價(jià)格有顯著影響的其他重要信息。
3.禁止行為:證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人,在內(nèi)幕信息公開前,不得買賣該公司的證券,或者泄露該信息,或者建議他人買賣該證券。
【總結(jié)】禁止(1)自行買賣;(2)泄露信息;(3)建議他人買賣。
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