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資產(chǎn)評(píng)估師考試經(jīng)濟(jì)法預(yù)習(xí)重點(diǎn)(89)

第三節(jié)　證券交易制度

一、證券交易的一般規(guī)定

證券在證券交易所上市交易，應(yīng)當(dāng)向證券交易所提出申請(qǐng)，由證券交易所依法審核同意，并由雙方簽訂上市協(xié)議。在交易方式上，應(yīng)當(dāng)采用公開(kāi)的集中交易方式或者國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他方式。

二、股票交易制度

(一)股票上市交易的概念

股票上市交易是指上市公司經(jīng)國(guó)務(wù)院證券管理部門核準(zhǔn)所發(fā)行的股票在證券交易所上市交易的活動(dòng)。上市是指股票在證券交易所掛牌買賣。

(二)股票上市交易的條件(記憶)

1.股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行;

2.公司股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元;

3.公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上;

4.公司最近3年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。

【例題·多選題】(2008)根據(jù)《證券法》的規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)股票上市應(yīng)當(dāng)符合的條件有( )。

A.公司股本總額不少于人民幣5000萬(wàn)元

B.公司最近3年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載

C.公司股本總額超過(guò)人民幣2億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上

D.股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行

E.公司連續(xù)3年盈利

『正確答案』BD

『正確答案』根據(jù)規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)股票上市的條件包括：公司股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元，因此選項(xiàng)A的說(shuō)法錯(cuò)誤;公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上，因此選項(xiàng)C的說(shuō)法錯(cuò)誤;《證券法》中并沒(méi)有公司連續(xù)3年盈利的條件，因此選項(xiàng)E的說(shuō)法錯(cuò)誤。

(三)在創(chuàng)業(yè)板上市交易的條件

(四)股票上市交易的程序

1.申請(qǐng)與審核。由股份有限公司向證券交易所提出申請(qǐng)，由證券交易所依法審核同意，并由雙方簽訂上市協(xié)議。

2.上市公告。

(1)股票獲準(zhǔn)在證券交易所交易的日期;

(2)持有公司股份最多的前10名股東的名單和持股數(shù)額;

(3)公司的實(shí)際控制人;

(4)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的姓名及其持有本公司股票和債券的情況。

(五)股票上市交易的暫停和終止(記憶)

1.暫停上市條件

(1)上市公司股本總額(3000萬(wàn)元)、股權(quán)分布(25%/10%)等發(fā)生變化不再具備上市條件;

(2)上市公司不按照規(guī)定公開(kāi)其財(cái)務(wù)狀況，或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載，可能誤導(dǎo)投資者;

(3)上市公司有重大違法行為;

(4)上市公司最近3年連續(xù)虧損。

2.終止上市條件

(1)上市公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件，在證券交易所規(guī)定的期限內(nèi)仍不能達(dá)到上市條件;

(2)上市公司不按照規(guī)定公開(kāi)其財(cái)務(wù)狀況，或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載，且拒絕糾正;

(3)上市公司最近3年連續(xù)虧損，在其后1個(gè)年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利;

【注意】連續(xù)3年虧損暫停上市，連續(xù)4年虧損終止上市。

(4)上市公司解散或者被宣告破產(chǎn);

(5)證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。

【例題·單選題】(2006)某上市公司最近3年連續(xù)虧損，如果在其后的( )個(gè)季度內(nèi)沒(méi)有恢復(fù)盈利，證券交易所可以終止該公司股票的上市交易。

A.1 B.2

C.3 D.4

『正確答案』D

『正確答案』上市公司最近3年連續(xù)虧損，如果在其后的1年度(4個(gè)季度)內(nèi)沒(méi)有恢復(fù)盈利，證券交易所可以終止該公司股票的上市交易。

【例題·多選題】(2007)根據(jù)《證券法》的規(guī)定，上市公司( )時(shí)，其股票在證券交易所終止上市。

A.最近3年連續(xù)虧損

B.不按照規(guī)定公開(kāi)其財(cái)務(wù)狀況

C.股東發(fā)生變化不再具備上市條件

D.解散

E.對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作出虛假記載且拒絕糾正

『正確答案』DE

【例題·多選題】(2010)根據(jù)《證券法》，證券交易所決定終止上市公司股票上市交易的情形有( )。

A.上市公司最近3年連續(xù)虧損

B.上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在可能誤導(dǎo)投資者的虛假記載

C.上市公司有重大違法行為

D.上市公司解散

E.上市公司被宣告破產(chǎn)

『正確答案』DE

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