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2014資產(chǎn)評(píng)估師考試科目《經(jīng)濟(jì)法》經(jīng)典練習(xí)

(1)1996年2月,中國(guó)的三家公司和美國(guó)的兩家公司,開始在中國(guó)沿海某市籌劃設(shè)立一漁業(yè)發(fā)展股份有限公司.這五家公司作為發(fā)起人,擬采用募集設(shè)立方式籌建公司,公司注冊(cè)資本擬定為8000萬元人民幣,其中五位發(fā)起人共認(rèn)購(gòu)4000萬元,其余部分向社會(huì)募集.1998年3月5日該公司的全部股款已募足,并經(jīng)某法定資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)驗(yàn)資,出具了驗(yàn)資報(bào)告.3月22日,創(chuàng)立大會(huì)召開,其與會(huì)認(rèn)股人數(shù)810人,占全部認(rèn)股人數(shù)的61%,他們所認(rèn)購(gòu)的股份總數(shù)合計(jì)為3920萬股.在創(chuàng)立大會(huì)召開過程中,考慮到近期沿海水域污染嚴(yán)重,有480名認(rèn)股人同意不再設(shè)立漁業(yè)發(fā)展有限公司.鑒于有超過出席創(chuàng)立大會(huì)人數(shù)的過半數(shù)的代表表示不愿再繼續(xù)設(shè)立公司,創(chuàng)立大會(huì)遂作出了不設(shè)立公司的決議,但作為發(fā)起人的美國(guó)兩家公司提出 異議.

(2)如果該股份有限公司符合上市條件,經(jīng)依法批準(zhǔn),在證券交易所上市交易.1998年10月,經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)查實(shí),該公司在股票發(fā)行期間及上市之后,存在以下主要違法違規(guī)行為：

①在股票發(fā)行上市申報(bào)材料中,將1997年度的實(shí)際虧損,虛報(bào)為盈利;

②該公司上市后,在1998年中期報(bào)告中,將上半年的虧損,披露為盈利;

③公司由于在禁漁期,禁漁區(qū)非法從事捕撈作業(yè),被有關(guān)主管部門給予處罰,此事未予披露;

④挪用募集資金,投入股市,以多個(gè)個(gè)人股票帳戶名義買賣股票.

根據(jù)上述事實(shí),回答以下問題：

(1)該股份有限公司的設(shè)立條件,設(shè)立方式是否合法?為什么?

(2)該股份有限公司股票發(fā)行及上市的違法違規(guī)行為,具體應(yīng)界定為何種違法行為?對(duì)該上市公司可采取什么措施處理?

正確答案：

(1)該股份有限公司的設(shè)立基本符合法定條件.發(fā)起人過半數(shù)是中國(guó)公司,發(fā)起人5人以上,注冊(cè)資本超過法定最低限額.但由于創(chuàng)立大會(huì)的召開不符合法律規(guī)定,致使創(chuàng)立大會(huì)的決議無效,從而影響到公司章程的通過.創(chuàng)立大會(huì)召開的違法之處有：與會(huì)認(rèn)股人數(shù)所認(rèn)購(gòu)的股份數(shù)額未達(dá)到股份總額的1/2.該股份有限公司的設(shè)立方式合法.法律規(guī)定,采取募集方式設(shè)立的,發(fā)起人必須認(rèn)購(gòu)股本總額的35%以上,該公司的5位發(fā)起人認(rèn)購(gòu)了股本總額的50%.

(2)該股份有限公司的違法違規(guī)行為應(yīng)分別界定為：①在股票發(fā)行上市申報(bào)材料中,將虧損虛報(bào)為盈利的行為,屬于編造虛假利潤(rùn),騙取上市資格的行為;②上市后,繼續(xù)將虧損披露為盈利的行為,屬制造虛假信息,欺騙股東的行為;③對(duì)主管部門給予處罰的事件不予披露的做法,屬于未履行重大事件披露義務(wù)的行為;④挪用募集資金,以多個(gè)股票帳戶買賣股票的做法,屬于內(nèi)幕交易及操縱市場(chǎng)的行為.對(duì)上述違法行為,應(yīng)當(dāng)依法對(duì)該公司及公司的主要負(fù)責(zé)人,以及為該公司股票發(fā)行上市中提供中介服務(wù)的機(jī)構(gòu)及主要責(zé)任人員,作出沒收違法所得,罰款及永久或暫停從事證券業(yè)務(wù)等處罰.

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（責(zé)任編輯：何以笙簫默）

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