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資產(chǎn)評估師考試經(jīng)濟法預(yù)習(xí)重點(87)
(三)股票發(fā)行的條件
1.首次發(fā)行股票(設(shè)立發(fā)行):
首次發(fā)行,是指發(fā)起人通過發(fā)行公司股票來籌措經(jīng)營資本,成立股份有限公司,或者發(fā)起設(shè)立后首次對外公開發(fā)行股票融資。
2.已上市公司增資發(fā)行股票的條件:
(1)具備健全且運行良好的組織機構(gòu);
(2)具有持續(xù)盈利能力,財務(wù)狀況良好;
(3)最近3年財務(wù)會計文件無虛假記載,無其他重大違法行為;
(4)經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件。
3.上市公司非公開發(fā)行新股:報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)
(四)股票發(fā)行的程序
1.申請
首次公開發(fā)行,在提出申請前,應(yīng)聘請保薦機構(gòu)對其進行輔導(dǎo),輔導(dǎo)期至少1年,中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外。
2.初審
中國證監(jiān)會受理申請文件后,對發(fā)行人申請文件的合規(guī)性進行初審,并在30日內(nèi)將初審意見函告發(fā)行人及其主承銷商。主承銷商自收到初審意見之日起10日內(nèi)將補充完善的申請文件報至中國證監(jiān)會。
中國證監(jiān)會在初審過程中,將征求發(fā)行人注冊地省級人民政府是否同意發(fā)行人發(fā)行股票的意見,并就發(fā)行人的募集資金投資項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和投資管理的規(guī)定征求國家發(fā)展和改革委員會的意見。
3.審核
國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)設(shè)發(fā)行審核委員會,依法審核股票發(fā)行申請。中國證監(jiān)會股票發(fā)行審核委員會委員為25名。發(fā)行審核委員會委員每屆任期1年,可以連任,但連續(xù)任期最長不超過3屆,部分委員可以為專職。
參與審核和核準(zhǔn)股票發(fā)行申請的人員,不得與發(fā)行申請人有利害關(guān)系,不得直接或者間接接受發(fā)行申請人的饋贈,不得持有所核準(zhǔn)的發(fā)行申請的股票,不得私下與發(fā)行申請人進行接觸。(四不得)
國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)自受理股票發(fā)行申請文件之日起3個月內(nèi),依照法定條件和法定程序做出予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。
4.信息披露
股票發(fā)行申請經(jīng)核準(zhǔn),發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在股票公開發(fā)行前,公告公開發(fā)行募集文件,并將該文件置備于指定場所供公眾查閱。發(fā)行股票的信息依法公開前,任何知情人不得公開或者泄露該信息。發(fā)行人不得在公告公開發(fā)行募集文件前發(fā)行股票。
5.核準(zhǔn)決定的撤銷
(1)尚未發(fā)行股票的,應(yīng)當(dāng)予以撤銷,停止發(fā)行。
(2)已經(jīng)發(fā)行尚未上市的,撤銷發(fā)行核準(zhǔn)決定,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還股票持有人;保薦人應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶責(zé)任,但是能夠證明自己沒有過錯的除外;發(fā)行人的控股股東、實際控制人有過錯的,應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶責(zé)任。
6.簽訂承銷協(xié)議(記憶)
向不特定對象發(fā)行的股票票面總值(不是發(fā)行價)超過人民幣5000萬元的,應(yīng)當(dāng)由承銷團承銷。
證券承銷業(yè)務(wù)采取代銷或者包銷方式。
(1)證券代銷是指證券公司代發(fā)行人發(fā)售證券,在承銷期結(jié)束時,將未售出的證券全部退還給發(fā)行人的承銷方式。
(2)證券包銷是指證券公司將發(fā)行人的證券按照協(xié)議全部購入或者在承銷期結(jié)束時將售后剩余證券全部自行購入的承銷方式。
(3)證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日。
(4)證券公司在代銷、包銷期內(nèi),對所代銷、包銷的股票應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認購人,證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷的股票和預(yù)先購入并留存所包銷的股票。
股票發(fā)行采取溢價發(fā)行的,其發(fā)行價格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定。
7.發(fā)行失敗
股票發(fā)行采用代銷方式,代銷期限屆滿,向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的,為發(fā)行失敗。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還股票認購人。
8.備案
公開發(fā)行股票,代銷、包銷期限屆滿,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)將股票發(fā)行情況報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)備案。
【例題·單選題】凡擬在中國境內(nèi)首次公開發(fā)行股票的股份有限公司,應(yīng)依法聘請保薦機構(gòu)對其進行輔導(dǎo),輔導(dǎo)期至少()。
A.6個月 B.1年
C.2年 D.3年
『正確答案』B
【例題·單選題】某股份有限公司首次公開發(fā)行股票8000萬股,下列情形屬于發(fā)行失敗的是( )。
A.包銷期限屆滿,向投資者出售的股票數(shù)量為5000萬股
B.包銷期限屆滿,向投資者出售的股票數(shù)量為6000萬股
C.代銷期限屆滿,向投資者出售的股票數(shù)量為5000萬股
D.代銷期限屆滿,向投資者出售的股票數(shù)量為6000萬股
『正確答案』C
『答案解析』代銷期限屆滿,C選項未達到70%。
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