第七節(jié) 應付管理模塊的應用

一、應付管理模塊初始化工作

（一）設(shè)置控制參數(shù)

1. 設(shè)置基本信息

主要包括設(shè)置企業(yè)名稱、銀行賬號、啟用年份與會計期間。

2. 設(shè)置應付款核銷

應付款核銷是確定付款與采購發(fā)票、應付單據(jù)之間對應關(guān)系的操作，即指明每一次付款是哪幾筆采購業(yè)務款項。應付管理模塊一般提供按單據(jù)、按存貨等核銷方式。

3. 設(shè)置規(guī)則選項

應付管理模塊規(guī)則選項一般包括核銷是否自動生成憑證、預付沖應付是否生成轉(zhuǎn)賬憑證等。

（二）設(shè)置基礎(chǔ)信息

1.設(shè)置會計科目

設(shè)置會計科目是指定義應付管理模塊憑證制單所需的基本科目，如應付科目、預付科目、采購科目、稅金科目等。

2.設(shè)置對應科目的結(jié)算方式

設(shè)置對應科目的結(jié)算方式即設(shè)置對應科目的付款方式，主要包括現(xiàn)金、支票、匯票等。

3.設(shè)置賬齡區(qū)間

設(shè)置賬齡區(qū)間是指為進行應付賬款賬齡分析，根據(jù)欠款時間，將應付賬款劃分為若干等級，以便掌握對供應商的欠款時間長短。

（三）錄入期初余額

初次使用應付管理模塊時，要將系統(tǒng)啟用前未處理完的所有供應商的應付賬款、預付賬款、應付票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中，以便以后進行核銷處理。

當?shù)诙甓忍幚頃r，系統(tǒng)會自動將上年未處理完的單據(jù)轉(zhuǎn)為下一年的期初余額。

二、應付管理模塊日常處理

（一）應付處理

1.單據(jù)處理

（1）應付單據(jù)處理

企業(yè)的應付款來源于采購發(fā)票（包括專用發(fā)票、普通發(fā)票）和其他應付單。如果應付管理模塊與采購管理模塊同時使用，采購發(fā)票必須在采購管理模塊中填制，并在審核后自動傳遞給應付管理模塊，應付管理模塊中只需錄入未計入采購貨款和稅款的其他應付單數(shù)據(jù)。企業(yè)如果不使用采購管理模塊，則全部業(yè)務單據(jù)都必須在應付管理模塊中錄入。

應付管理模塊具有對采購發(fā)票與其他應付單的新增、修改、刪除、查詢、預覽、打印、制單、審核記賬以及其他處理功能。

（2）付款單據(jù)處理

付款單據(jù)用來記錄企業(yè)支付給供應商的款項。付款單據(jù)處理主要包括對付款單和預付單進行新增、修改、刪除等操作。

（3）單據(jù)核銷

單據(jù)核銷主要用于建立付款與應付款的核銷記錄，加強往來款項的管理，同時核銷日期也是賬齡分析的重要依據(jù)。

2.轉(zhuǎn)賬處理

（1）應付沖應付

應付沖應付是指將一家供應商的應付款轉(zhuǎn)到另一家供應商中。通過將應付款業(yè)務在供應商之間轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實現(xiàn)應付業(yè)務的調(diào)整，解決應付款業(yè)務在不同供應商間入錯戶和合并戶等問題。

（2）預付沖應付

預付沖應付用于處理供應商的預付款和對該供應商應付欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務。

（3）應付沖應收

應付沖應收是指用某供應商的應付款，沖抵某客戶的應收款項。通過應付沖應收，將應付款業(yè)務在供應商和客戶之間進行轉(zhuǎn)賬，實現(xiàn)應付業(yè)務的調(diào)整，解決應付債務與應收債權(quán)的沖抵。

（二）票據(jù)管理

票據(jù)管理用來管理企業(yè)因采購商品、接受勞務等而開出的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。對應付票據(jù)的處理主要是對應付票據(jù)進行新增、修改、刪除及付款、退票等操作。

（三）生成記賬憑證

應付管理模塊為每一種類型的付款業(yè)務編制相應的記賬憑證，并將記賬憑證傳遞到賬務處理模塊。

三、應付管理模塊期末處理

（一）期末結(jié)賬

當月業(yè)務全部處理完畢，在采購管理模塊月末結(jié)賬的前提下，可執(zhí)行應付管理模塊的月末結(jié)賬功能。

（二）應付賬款查詢

應付賬款查詢包括單據(jù)查詢和賬表查詢。單據(jù)查詢主要是對采購發(fā)票和付款單等單據(jù)的查詢；賬表查詢主要是對往來總賬、往來明細賬、往來余額表的查詢，以及總賬、明細賬、單據(jù)之間的聯(lián)查。

（三）應付賬齡分析

賬齡分析主要是用來對未核銷的往來賬余額、賬齡進行分析，及時發(fā)現(xiàn)問題，加強對往來款項動態(tài)的監(jiān)督管理。

（責任編輯：xy）

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