本文主要介紹2012年會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試會(huì)計(jì)電算化第五章會(huì)計(jì)軟件操作第二節(jié)賬務(wù)處理模塊基本操作中賬務(wù)處理系統(tǒng)模塊初始化的復(fù)習(xí)筆記。希望本文能幫助您系統(tǒng)的復(fù)習(xí)2012年會(huì)計(jì)從業(yè)考試課程，全面的了解會(huì)計(jì)從業(yè)考試教材的相關(guān)重點(diǎn)!

四、賬務(wù)處理系統(tǒng)模塊初始化

初始化通過基礎(chǔ)設(shè)置模塊完成，一般包括：設(shè)置基礎(chǔ)檔案、設(shè)置會(huì)計(jì)科目、設(shè)置憑證類別等操作。

用戶名“101”;

密碼“888”;

賬套“【888】北京正?？萍加邢挢?zé)任公司”;

會(huì)計(jì)年度“2011”;日期“2011-1-1”。

(一)設(shè)置基礎(chǔ)檔案

1.設(shè)置部門檔案。

“基礎(chǔ)設(shè)置→機(jī)構(gòu)設(shè)置→部門檔案

2.設(shè)置職員檔案

基礎(chǔ)設(shè)置→機(jī)構(gòu)設(shè)置→職員檔案。

3.設(shè)置客戶檔案。

基礎(chǔ)設(shè)置→往來單位→客戶檔案。

先要進(jìn)行客戶分類。

4.設(shè)置供應(yīng)商檔案。

基礎(chǔ)設(shè)置→往來單位→供應(yīng)商檔案。

5.設(shè)置外幣及匯率。

6.設(shè)置結(jié)算方式。

【例5-15】基礎(chǔ)設(shè)置→收付結(jié)算→結(jié)算方式

編碼：1; 名稱：現(xiàn)金; 票據(jù)管理：否。

編碼：2; 名稱：轉(zhuǎn)賬支票; 票據(jù)管理：是。

票據(jù)管理標(biāo)志是軟件為輔助出納對(duì)銀行結(jié)算票據(jù)的管理而設(shè)置的功能，類似于手工系統(tǒng)中的支票登記簿管理方式。

(二)會(huì)計(jì)科目設(shè)置

1.會(huì)計(jì)科目編碼

電算化賬務(wù)處理系統(tǒng)中需要使用數(shù)字對(duì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行編碼。

2.會(huì)計(jì)科目編碼的一般原則

財(cái)政部規(guī)定設(shè)置一級(jí)科目代碼，明細(xì)按編碼原則設(shè)置。

科目一經(jīng)使用，只能增同級(jí)，不能增下級(jí)科目。

例如：應(yīng)收賬款-北京 1000 112201

-河北 2000

3.新增會(huì)計(jì)科目

科目級(jí)長(zhǎng)

科目個(gè)數(shù)

級(jí)次一般由系統(tǒng)根據(jù)科目編碼自動(dòng)定義，無須手工設(shè)置。

“增加”圖標(biāo)：

(1)科目編碼--全編碼。

原則：第一，逐級(jí)向下增設(shè)會(huì)計(jì)科目，即先設(shè)置上級(jí)會(huì)計(jì)科目，再設(shè)置下級(jí)會(huì)計(jì)科目。

第二，輸入的會(huì)計(jì)科目編碼必須惟一。

第三，科目編碼一般由數(shù)字構(gòu)成，特殊情況下也可以使用英文字母(大小寫均可)，但不允許使用空格、引號(hào)等。

1寫成01.

例如：

工行存款

電視

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

辦公費(fèi)

(2)科目名稱--各級(jí)名稱。

中文科目名稱：一般輸入漢字，也可以輸入減(-)、正斜杠(\)，但不能輸入其他字符。

(3)科目類型。

輸入一級(jí)科目時(shí)必須選擇輸入。

一般在輸入一級(jí)科目時(shí)要求操作者選擇，如果輸入科目代碼的第一位與實(shí)際選擇的類型不匹配，系統(tǒng)會(huì)提示操作者更正。

輸入二級(jí)或二級(jí)以下科目時(shí)，不能選擇科目類型，系統(tǒng)自動(dòng)設(shè)置為與一級(jí)科目相一致的類型。

(4)助記碼。--可輸入也可不輸入。

(5)賬頁格式。

系統(tǒng)提供金額式、外幣金額式、數(shù)量金額式、外幣數(shù)量式四種賬頁格式。

(6)輔助核算。

包括部門核算、個(gè)人往來核算、客戶往來核算、供應(yīng)商往來核算、項(xiàng)目核算五種。

某一科目可同時(shí)設(shè)置兩種輔助核算，如管理費(fèi)用既想核算各部門的使用情況也想了解在項(xiàng)目上的使用情況，那么可以同時(shí)設(shè)置部門核算和項(xiàng)目核算。但個(gè)人往來、客戶與供應(yīng)商往來不能一同設(shè)置。

輔助核算一般設(shè)置在末級(jí)科目上(末級(jí)科目是沒有下級(jí)科目的科目，只有末級(jí)科目才能用于憑證填制，才能進(jìn)行相應(yīng)的輔助核算)，但為了查詢或輸出方便，有些科目也可以在末級(jí)和上級(jí)同時(shí)設(shè)置輔助核算，但當(dāng)上級(jí)科目設(shè)置輔助核算時(shí)，其末級(jí)科目必須設(shè)置相應(yīng)的輔助核算。

【單選題】在賬務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行科目設(shè)置時(shí)，設(shè)置的輔助核算類別一般應(yīng)設(shè)在(　)。

A.一級(jí)科目

B.每一級(jí)科目

C.最末一級(jí)科目

D.任何一級(jí)科目

『正確答案』C

(7)科目性質(zhì)(余額方向)。

一級(jí)科目必須選擇輸入。

一般情況下，資產(chǎn)類科目、成本類科目的科目性質(zhì)為借方，

負(fù)債類科目、所有者權(quán)益類科目的科目性質(zhì)為貸方，損益類科目是費(fèi)用性質(zhì)的為借方，損益類科目是收入性質(zhì)的為貸方。

只能在一級(jí)科目設(shè)置科目性質(zhì)，下級(jí)科目的科目性質(zhì)與其一級(jí)科目的相同。

已有初始余額或已用于填制憑證的科目不能再修改科目性質(zhì)。

(8)外幣核算。

(9)數(shù)量核算。

(10)日記賬、銀行賬。

庫存現(xiàn)金科目要求設(shè)為日記賬，

銀行存款科目要求設(shè)為銀行賬和日記賬。

設(shè)置為現(xiàn)金和銀行存款的科目還需要在 “編輯”菜單中調(diào)用“指定科目”功能，設(shè)定“現(xiàn)金總賬科目”和“銀行存款總賬科目”，被指定為現(xiàn)金和銀行存款的科目能夠輸出現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及資金日?qǐng)?bào)。

(11)封存。

被封存的科目在制單時(shí)不可以使用。此選項(xiàng)只能在科目修改時(shí)進(jìn)行設(shè)置。

【例題】增加會(huì)計(jì)科目。

科目編碼：100201;

科目名稱：工行存款;

輔助核算：日記賬，銀行賬。

設(shè)置會(huì)計(jì)科目輔助核算：

科目編碼：1122;

科目名稱：應(yīng)收賬款;

輔助核算：客戶。

辦公費(fèi)：部門核算

4.修改與刪除會(huì)計(jì)科目

通過點(diǎn)擊“修改”圖標(biāo)可以修改光標(biāo)指向的會(huì)計(jì)科目。

點(diǎn)擊“刪除”圖標(biāo)刪除光標(biāo)指向的當(dāng)前會(huì)計(jì)科目，但有下級(jí)科目或已輸入初始余額或已用來填制憑證的科目不能刪除;

5.指定會(huì)計(jì)科目。

指定會(huì)計(jì)科目是指定出納專管的科目。指定科目后，才能執(zhí)行出納簽字，從而實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金、銀行賬管理的保密性，也才能查看現(xiàn)金或銀行存款日記賬。

在指定“現(xiàn)金科目”、“銀行科目”之前，應(yīng)在建立“現(xiàn)金”、“銀行存款”會(huì)計(jì)科目時(shí)選中“日記賬”復(fù)選框。

提示：·增加的會(huì)計(jì)科目編碼長(zhǎng)度及每段位數(shù)要符合編碼規(guī)則。

·科目一經(jīng)使用，就不能再增設(shè)下級(jí)科目，只能增加同級(jí)科目。

·由于建立會(huì)計(jì)科目的內(nèi)容較多，很多輔助核算內(nèi)容對(duì)后面憑證輸入操作產(chǎn)生影響，因此，在建立會(huì)計(jì)科目時(shí)，要小心并反復(fù)檢查。

(三)設(shè)置憑證類別

系統(tǒng)提供五種常用分類方式供用戶選擇：

1.記賬憑證;

2.收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證;

3.現(xiàn)金憑證、銀行憑證、轉(zhuǎn)賬憑證;

4.現(xiàn)金收款憑證、現(xiàn)金付款憑證、銀行收款憑證、銀行付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證;

5.自定義憑證類別。

本系統(tǒng)提供五類限制類型：

1.借方必有。制單時(shí)，此類憑證的借方限制科目至少有一個(gè)發(fā)生額。

2.貸方必有。制單時(shí)，此類憑證的貸方限制科目至少有一個(gè)發(fā)生額。

3.憑證必有。制單時(shí)，此類憑證無論借方限制科目還是貸方限制科目，至少一方有發(fā)生額。

4.憑證必?zé)o。制單時(shí)，此類憑證無論借方限制科目還是貸方限制科目均無發(fā)生額。

5.無限制。制單時(shí)，此類憑證可使用所有合法的科目。

限制科目由用戶輸入，可以是任意級(jí)次的科目，科目之間用逗號(hào)分隔，數(shù)量不限，也可以參照輸入，但不能重復(fù)錄入。

提示：在錄入憑證之前，應(yīng)進(jìn)行憑證類別的設(shè)置;

已使用的憑證類別不能刪除，也不能修改類別字;

如果限制科目為非末級(jí)科目，則在制單時(shí)，其所有下級(jí)科目都將受到同樣的限制。

(四)錄入期初余額

1.總賬期初余額錄入。對(duì)于沒有設(shè)置輔助核算的科目，可以直接錄入期初余額。

年初建賬，則輸入的期初余額就是年初余額。

年中建賬，則應(yīng)輸入建賬月份的期初余額和年初到此時(shí)的借貸方累計(jì)發(fā)生額，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)倒算出年初余額。

期初余額余額和累計(jì)發(fā)生額的錄入要從最末級(jí)科目開始，上級(jí)科目的余額和累計(jì)發(fā)生數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。紅字余額應(yīng)輸入負(fù)號(hào)。

【例題】總賬期初余額錄入

“庫存現(xiàn)金”科目的期初借方余額為5 000元;

“銀行存款——工行存款”科目的期初借方余額為90 000元;

“實(shí)收資本”科目的期初貸方余額為100 000元。

2.輔助核算科目期初余額錄入。

在錄入期初余額時(shí)，對(duì)于設(shè)置為輔助核算的科目，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)地為其開設(shè)輔助賬頁。

在輸入期初余額時(shí)，這類科目總賬的期初余額是由輔助賬的期初明細(xì)匯總而來的，也就是說不能直接輸入總賬期初數(shù)。

【例題】輔助核算科目期初余額錄入

會(huì)計(jì)科目：應(yīng)收賬款 余額：借5 000元

客戶：鼎盛公司 摘要：欠款

提示：當(dāng)不想輸入某項(xiàng)內(nèi)容而系統(tǒng)又提示必須輸入時(shí)，可按ESC鍵取消輸入。

3.試算平衡。

期初余額錄入完畢后，應(yīng)該試算平衡。

期初余額試算不平衡，不能記賬，但可以填制憑證;

如果已經(jīng)記過賬，則不能再錄入、修改期初余額，也不能執(zhí)行“結(jié)轉(zhuǎn)上年余額”功能。

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