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單證員考試基礎(chǔ)理論知識(shí)預(yù)習(xí)講義（14）

一、跟單信用證基本概念

(一)跟單信用證的定義

根據(jù)國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的解釋，跟單信用證是指一項(xiàng)約定，不論其名稱或描述如何，該項(xiàng)約定構(gòu)成開證行對(duì)相符交單予以承付的確定承諾。

簡(jiǎn)而言之， 信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的保證。

例：1、根據(jù)《UCP500》的規(guī)定，信用證的第一付款人是(B )

A、進(jìn)口人 B、開證行 C、議付行 D、通知行

2、信用證上若未注明匯票的付款人，根據(jù)《UCP500》的規(guī)定，匯票的付款人應(yīng)是( B )

A、開證人 B、開證行 C、議付行 D、出口人

(二)跟單信用證基本內(nèi)容

1. 總的說明：這其中包括信用證的編號(hào)、開證日期和地點(diǎn)，效期和到期地點(diǎn)，交單期等

一般信用證有效期至規(guī)定的裝運(yùn)期后第15天;未規(guī)定有效期的L/C無效。

2. 信用證的種類：可否撤銷、可否轉(zhuǎn)讓、是否經(jīng)另一銀行保兌等。

3、信用證的當(dāng)事人：開證申請(qǐng)人、開證行、受益人、通知行等。

4、匯票條款：凡使用匯票的信用證，通常規(guī)定匯票的各項(xiàng)內(nèi)容。

5、兌付方式：即期、延期、承兌、議付等。

6、貨物條款：這其中包括貨物的名稱、品種規(guī)格、數(shù)量、包裝、價(jià)格等

7. 貨幣和信用證金額：包括幣別和總額。

8、裝運(yùn)和保險(xiǎn)條款：這其中包括裝運(yùn)的最遲期限、起運(yùn)地和目的地、運(yùn)輸方式，可否分批裝運(yùn)以及可否中途轉(zhuǎn)運(yùn)等，在CIF和CIP下，對(duì)保險(xiǎn)的要求，保險(xiǎn)的險(xiǎn)別等。

9. 單據(jù)條款：信用證所要求的單據(jù)主要可分為三類：(1)貨物單據(jù)，以發(fā)票為中心，包括裝箱單、重量單、產(chǎn)地證、商檢證明書等;(2)運(yùn)輸單據(jù)，如提單，這是代表貨物所有權(quán)的憑證;(3)保險(xiǎn)單據(jù)，如保險(xiǎn)單等。除上述三類單據(jù)外，還有可能提出其它單證，如寄樣證明、裝船通知電報(bào)副本等

10. 特別條款：限制由某銀行議付、限裝某船或不得裝某船等。

11. 責(zé)任條款：銀行保證條款等。一般為適用于UCP600文句。

(三)跟單信用證特點(diǎn)

1. 開證行負(fù)首要付款責(zé)任：信用證支付方式是一種銀行信用，由開證行以自己的信用做出付款的保證。在信用證付款的條件下，銀行處于第一付款人的地位?！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例》規(guī)定，信用證是一項(xiàng)約定，按此約定，根據(jù)規(guī)定的單據(jù)在符合信用證條件的情況下，開證銀行向受益人或其指定人進(jìn)行付款、承兌或議付。信用證是開證行的付款承諾。因此，開證銀行是首先付款人。在信用證業(yè)務(wù)中，開證銀行對(duì)受益人的責(zé)任是一種獨(dú)立的責(zé)任。

如果單據(jù)包含有不符點(diǎn)，則開證銀行可以解除付款責(zé)任，即使開證申請(qǐng)人接受不符點(diǎn)，開證行也沒有義務(wù)接受單據(jù)。

思考：如果申請(qǐng)人倒閉，開證行是否要付款?

2. 信用證是一項(xiàng)自足文件：信用證的開立是以買賣合同作為依據(jù)，但信用證一經(jīng)開出，就成為獨(dú)立于買賣合同以外的另一種契約，不受買賣合同的約束。《跟單信用證統(tǒng)一慣例》規(guī)定，信用證與其可能依據(jù)的買賣合同或其它合同，是相互獨(dú)立的交易。即使信用證中提及該合同，銀行也與該合同無關(guān)，且不受其約束。所以，信用證是獨(dú)立于有關(guān)合同以外的契約，是開證行與受益人之間的一項(xiàng)約定，開證銀行和參加信用證業(yè)務(wù)的其它銀行只按信用證的規(guī)定辦事。

思考：合同和信用證不符，按合同辦還是信用證辦?

案例分析：我某公司從國(guó)外進(jìn)口一批鋼材，貨物分兩批裝運(yùn)，每批分別由中國(guó)銀行開立一份L/C。第一批貨物裝運(yùn)后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向外國(guó)商人議付貨款，然后中國(guó)銀行對(duì)議付行作了償付。我方收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符，因而要求開證行對(duì)第二份L/C項(xiàng)下的單據(jù)拒絕付款，但遭到開證行拒絕。問：開證行這樣做是否有道理?

3. 單據(jù)交易：在信用證方式之下，實(shí)行的是憑單付款的原則。各有關(guān)方面處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)或其它行為。所以，信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)。銀行雖有義務(wù)合理小心地審核一切單據(jù)，但這種審核，只是用以確定單據(jù)表面上是否符合信用證條款為原則，開證銀行只根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù)付款。

思考：?jiǎn)螕?jù)與信用證條款不符，會(huì)怎么樣?

一個(gè)原則：?jiǎn)螕?jù)與信用證相符。

兩個(gè)只憑：只憑信用證條款辦事，只憑規(guī)定的單據(jù)行事。

例：因下列情況開證有權(quán)拒付票款( )

A、單據(jù)內(nèi)容與信用證條款不符

B、實(shí)際貨物未裝運(yùn)

C、單據(jù)與貨物有出入

D、單據(jù)與單據(jù)互相之間不符

E、單據(jù)內(nèi)容與合同條款不符

答案：AD

(四)跟單信用證流程

采用信用證方式結(jié)算貨款，需要經(jīng)過多道環(huán)節(jié)，并需辦理各種手續(xù)。從一般原理來分析，如果進(jìn)出口人在貿(mào)易合同中，規(guī)定使用信用證方式支付貨款。信用證的支付過程，包括以下幾個(gè)最基本的環(huán)節(jié)。

1.進(jìn)口人向當(dāng) 地銀行提出申請(qǐng)，填寫開證申請(qǐng)書，依照合同填寫規(guī)定和要求，并交納押金或提供其它保證，請(qǐng)銀行(開證行)開證。

2.開證行根據(jù)申請(qǐng)書內(nèi)容，向出口人(受益人)開出信用證，寄交出口人所在地分行或代理行(統(tǒng)稱通知行)。

3.通知行核對(duì)印鑒無誤后，將信用證交與出口人。

4.出口人審核信用證與合同相符后，按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物，并備齊各項(xiàng)貨運(yùn)單據(jù)。

5.出口人開出匯票，在信用證有效期內(nèi)，送請(qǐng)當(dāng)?shù)劂y行(議付行)議付。議付行按信用證條款審核單據(jù)無誤后，按照匯票金額扣除利息，把貨款墊付給出口人?；蛘哌M(jìn)行下一步。

6.議付行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄開證行(或其指定的付款行)索償。

7.開證行(或其指定的付款行)核對(duì)單據(jù)無誤后，付款給議付行。

8.議付行付款給出口人。

9.開證行通知進(jìn)口人付款贖單。

10.申請(qǐng)人付款取得單據(jù)。

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