1、利率=純粹利率+通貨膨脹附加率+風(fēng)險(xiǎn)附加率
2、流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債
3、速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債
4、保守速動(dòng)比率＝（現(xiàn)金＋短期證券+應(yīng)收票據(jù)＋應(yīng)收賬款凈額）/流動(dòng)負(fù)債
5、營(yíng)業(yè)周期=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)
6、存貨周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）=銷售成本/平均存貨 其中：平均存貨=（存貨年初數(shù)+存貨年末數(shù)）/2
存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率=（平均存貨*360）/銷售成本
7、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）=銷售收入/平均應(yīng)收賬款
其中：銷售收入為扣除折扣與折讓后的凈額；應(yīng)收賬款是未扣除壞賬準(zhǔn)備的金額
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=（平均應(yīng)收賬款*360）/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額
8、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）=銷售收入/平均流動(dòng)資產(chǎn)
9、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均資產(chǎn)總額
10、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額
11、產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債總額/所有者權(quán)益
12、有形凈值債務(wù)率=負(fù)債總額/（股東權(quán)益-無(wú)形資產(chǎn)凈值）
13、已獲利息倍數(shù)=息稅前利潤(rùn)/利息費(fèi)用
14、銷售凈利率=凈利潤(rùn)/銷售收入*100%
15、銷售毛利率=（銷售收入-銷售成本）/銷售收入*100%
16、資產(chǎn)凈利率=凈利潤(rùn)/平均資產(chǎn)總額
17、凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn)（或年末凈資產(chǎn)）*100% 或銷售凈利率*資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率*權(quán)益乘數(shù)或資產(chǎn)凈利率*權(quán)益乘數(shù)
18、權(quán)益乘數(shù)=平均資產(chǎn)總額/平均所有者權(quán)益總額=1/（1-資產(chǎn)負(fù)債率）
19、平均發(fā)行在外普通股股數(shù)=∑（發(fā)行在外的普通股數(shù)*發(fā)行在在外的月份數(shù)）/12
20、每股收益=凈利潤(rùn)/年末普通股份總數(shù)=（凈利潤(rùn)-優(yōu)先股利）/（年末股份總數(shù)-年末優(yōu)先股數(shù)）
21、市盈率=普通股每市價(jià)/每股收益
22、每股股利=股利總額/年末普通股總數(shù)
23、股票獲利率=普通股每股股利/每股市價(jià)
24、市凈率=每股市價(jià)/每股凈資產(chǎn)
25、股利支付率=普通股每股股利/普通股每股凈收益*100%
26、股利保障倍數(shù)=股利支付率的倒數(shù)=普通股每股凈收益/普通股每股股利
27、留存盈利比率=（凈利潤(rùn)-全部股利）/凈利潤(rùn)*100%
28、每股凈資產(chǎn)=年末股東權(quán)益（扣除優(yōu)先股）/年末普通股數(shù)
29、現(xiàn)金到期債務(wù)比=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流入/本期到期的債務(wù)=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流入/（到期長(zhǎng)期債務(wù)+應(yīng)付票據(jù)）
30、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量/流動(dòng)負(fù)債
31、現(xiàn)金債務(wù)總額比=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流入/債務(wù)總額
32、銷售現(xiàn)金比率=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量/銷售額
33、每股營(yíng)業(yè)現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量/普通股數(shù)
34、全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量/全部資產(chǎn)*100%
35、現(xiàn)金滿足投資比=近5年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量/近5年資本支出、存貨增加、現(xiàn)金股利之和
36、現(xiàn)金股利保障倍數(shù)=每股營(yíng)業(yè)現(xiàn)金凈流量/每股現(xiàn)金股利
37、凈收益營(yíng)運(yùn)指數(shù)=經(jīng)營(yíng)凈收益/凈收益=（凈收益-非經(jīng)營(yíng)收益）/凈收益
38、現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)指數(shù)=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈收益/經(jīng)營(yíng)所得現(xiàn)金（=凈收益-非經(jīng)營(yíng)收益+非付現(xiàn)費(fèi)用）
39、外部融資額=（資產(chǎn)銷售百分比-負(fù)債銷售百分比）*新增銷售額-銷售凈利率x（1-股利支付率）x預(yù)測(cè)期銷售額 或=外部融資銷售百分比*新增銷售額
40、銷售增長(zhǎng)率=新增額/基期額 或=計(jì)劃額/基期額-1
41、新增銷售額=銷售增長(zhǎng)率*基期銷售額
42、外部融資增長(zhǎng)比=資產(chǎn)銷售百分比-負(fù)債銷售百分比-銷售凈利*[（1+增長(zhǎng)率）/增長(zhǎng)率]*（1-股利支付率） 如為負(fù)數(shù)說(shuō)明有剩余資金
43、可持續(xù)增長(zhǎng)率=銷售凈利率*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率*收益留存率*期初權(quán)益期末總資產(chǎn)乘數(shù)
或=銷售凈利率*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率*收益留存率*期末權(quán)益乘數(shù)/（1-銷售凈利率*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率*收益留存率*期末權(quán)益乘數(shù)）
P－現(xiàn)值 i－利率 I－利息 S－終值 n 

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