?。?SPAN lang=EN-US>4）審批控制

　　建立請購審批制度，明確審批權限，并由審批人根據(jù)其職責、權限以及單位實際需要等對請購事項進行審批。

　?。?SPAN lang=EN-US>5）采購控制

　　①根據(jù)物品或勞務的性質(zhì)以及供應情況等確定相應的采購方式（定單采購、合同訂貨或直接購買等）。

　　②制定例外緊急需求的特殊采購處理程序。

　　③經(jīng)過比質(zhì)比價和規(guī)定的授權批準程序確定供應商。

　?。?SPAN lang=EN-US>6）驗收控制

　　①建立健全驗收制度。根據(jù)制度規(guī)定驗收所購物品或勞務等的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等，并出具驗收單據(jù)或驗收報告。

　　②實行驗收與入庫責任追究制。驗收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，應查明原因，及時處理。

　?。?SPAN lang=EN-US>7）付款控制

　　①嚴格核對采購發(fā)票、驗收單、入庫單、合同等有關憑證，檢查其真實性、完整性、合法性，對符合付款條件的采購業(yè)務及時辦理付款業(yè)務。

　　②建立預付賬款和定金的授權批準制度。

　　③加強應付賬款和應付票據(jù)的管理，已到期的應付款項經(jīng)批準后辦理結算與支付。

　　④建立退貨管理制度，發(fā)生采購退貨的，及時收回貨款。

（責任編輯：vstara）

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