?。?SPAN lang=EN-US>3）擔保評估控制

　　①建立擔保業(yè)務評估制度，確保擔保業(yè)務符合相關(guān)政策。

　　②對申請擔保單位主體的資格，申請擔保項目的合法性，申請擔保單位的資產(chǎn)質(zhì)量、財務狀況、經(jīng)營情況、行業(yè)前景或信用狀況等進行全面評估。

　　③被擔保項目發(fā)生變更時，應重新組織評估。

　?。?SPAN lang=EN-US>4）擔保審批制度

　　①建立擔保業(yè)務審批責任制，對重要的擔保業(yè)務實行集體決策審批。

　　②加強對擔保合同訂立的管理，確保簽訂合同符合國家法律、法規(guī)和單位內(nèi)部控制制度。

　?。?SPAN lang=EN-US>5）擔保執(zhí)行控制

　　建立擔保業(yè)務監(jiān)測報告制度，對被擔保單位、被擔保項目資金流向等采取不同的方式進行監(jiān)測。

　?。?SPAN lang=EN-US>6）擔保財產(chǎn)保管控制

　　建立擔保財產(chǎn)保管制度，集中妥善保管擔保財產(chǎn)和權(quán)利證明，定期對財產(chǎn)的存續(xù)狀況和價值進行復核，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。

　　（7）擔保業(yè)務記錄控制

　　建立擔保業(yè)務記錄制度，對擔保的對象、金額、期限和用于抵押和質(zhì)押的物品、權(quán)利及其他事項進行全面的記錄。

　　（8）監(jiān)督檢查

　　①定期檢查擔保業(yè)務相關(guān)崗位及人員的設置情況。

　　②定期檢查擔保業(yè)務授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況。

　　③定期檢查擔保業(yè)務監(jiān)測報告制度的執(zhí)行情況。

　　④定期檢查擔保財產(chǎn)保管和擔保業(yè)務記錄制度的執(zhí)行情況。

　　8.預算控制

　?。?SPAN lang=EN-US>1）崗位分工控制

　　①建立預算工作崗位責任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責、權(quán)限。

　　②預算工作的不相容崗位：預算編制（含預算調(diào)整）與預算審批；預算審批與預算執(zhí)行；預算執(zhí)行與預算考核。

（責任編輯：vstara）

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