為了幫助廣大的考生更好的備考2014年投資項目管理師考試，中大網(wǎng)校編輯部編輯特整理了2014年投資建設項目管理師考試科目《投資建設項目實施》知識點，希望對您的備考有所幫助。

建設項目債務資金籌集

發(fā)行公司債券

公司債券(又稱企業(yè)債券)是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限內還本付息的有價憑證。發(fā)行公司債券是債務籌資的一個重要方面。

(1)公司債券的種類

1)按照債券的票面上是否記名，可將債券分成記名債券和無記名債券。

2)按照債券有無抵押擔保的情況，可將債券分為信用債券、抵押債券和擔保債券。

3)按照債券能否轉換為公司股票，可將債券分為可轉換債券和不可轉換債券。

4)按照債券利率確定方式，可將債券分為固定利率債券和浮動利率債券。

5)按照債券票面利率設計方式，可將債券分為有票面利率債券和零票面利率債券。

6)按照債券的償還方式，可將債券分為可提前收回債券和不可提前收回債券。

此外，公司債券還可以分為分期償還債券和一次性償還債券等。

(2)發(fā)行公司債券的條件

1)股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元;

2)累計債券總額不超過公司凈資產(chǎn)額的40%;

3)最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息;

4)籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策;

5)債券的利率不超過國務院限定的利率水平;

6)國務院規(guī)定的其他條件。

有下列情形之一的，不得再次公開發(fā)行公司債券：

1)前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足;

2)對已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務有違約或者延遲支付本息的事實，仍處于繼續(xù)狀態(tài);

3)違反《證券法》規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募資金的用途。

2014投資項目管理師考試投資建設項目實施知識點匯總

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