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第七節(jié) 基金托管人內(nèi)部控制
一、內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則
(一) 內(nèi)部控制的目標(biāo)
(二)內(nèi)部控制的原則(考點(diǎn))
1、合法性原則
2、完整性原則
3、及時(shí)性原則
4、審慎性原則
5、有效性原則
6、獨(dú)立性原則
二、內(nèi)部控制的基本要素
1、環(huán)境控制
2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
3、控制活動(dòng)
4、信息溝通
5、內(nèi)部監(jiān)控
三、內(nèi)部控制的內(nèi)容
1 資產(chǎn)保管的內(nèi)部控制
2 資金清算的內(nèi)部控制
3 投資監(jiān)督的內(nèi)部控制
4 會(huì)計(jì)核算和估值的內(nèi)部控制
5 技術(shù)系統(tǒng)的內(nèi)部控制
四、內(nèi)部控制制度的管理和監(jiān)督
1 建立完善的稽核監(jiān)督體系
2 明確監(jiān)察稽核部門及內(nèi)部各崗位的具體職責(zé)
3 嚴(yán)格內(nèi)部管理制度
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(責(zé)任編輯:中大編輯)
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