證券投資基金概述

一、[知識點]基金服務(wù)機構(gòu)

基金銷售機構(gòu)：目前可申請從事基金代理銷售的機構(gòu)主要包括商業(yè)銀行、證券公司、保險公司、證券投資咨詢機構(gòu)、獨立基金銷售機構(gòu)。

基金銷售支付機構(gòu)：從事基金銷售支付業(yè)務(wù)活動的商業(yè)銀行或者支付機構(gòu)?；痄N售支付是指基金銷售

活動中基金銷售機構(gòu)、基金投資人之間的貨幣資金轉(zhuǎn)移活動。需向中國證監(jiān)會進行備案。

基金份額登記機構(gòu)：基金份額登記是指基金份額的登記過戶、存管和結(jié)算等業(yè)務(wù)活動?；鸱蓊~登記機構(gòu)的主要職責包括：建立并管理投資人的基金賬戶、負責基金份額的登記、基金交易確認、代理發(fā)放紅利、建立并保管基金份額持有人名冊等。

基金估值核算機構(gòu)：基金估值核算是指基金會計核算、估值及相關(guān)信息披露等業(yè)務(wù)活動?；鸸乐岛怂銠C構(gòu)是指從事基僉估值核算業(yè)務(wù)活動的機構(gòu)。

基金投資顧問機構(gòu)：基金投資顧問是指按照約定向基金管理人、基金投資人等服務(wù)對象提供基金以及其他中國證監(jiān)會認可的投資產(chǎn)品的投資建議，輔助客戶做出投資決策，并直接或者間接獲取經(jīng)濟利益的業(yè)務(wù)活動。

基金評價機構(gòu)：基金評價是指對基金投資收益和風險或者基金管理人管理能力進行的評級、評獎、單一指標排名或者中國證監(jiān)會認定的其他評價活動。華會計網(wǎng)校

基金信息技術(shù)系統(tǒng)服務(wù)：基金信息技術(shù)系統(tǒng)服務(wù)是指為基金管理人、基金托管人和基金服務(wù)機構(gòu)提供基金業(yè)務(wù)核心應(yīng)用軟件開發(fā)、信息系統(tǒng)運營維護、信息系統(tǒng)安全保障和基金交易電子商務(wù)平臺等的業(yè)務(wù)活動。

律師事務(wù)所和會計師事務(wù)所：律師事務(wù)所和會計師事務(wù)所作為專業(yè)、獨立的中介服務(wù)機構(gòu)，為基金提供法律、會計服務(wù)。

二、[知識點]公司型基金和契約型基金

契約型基金：不具有法人資格、通過持有人大會發(fā)表意見的權(quán)利小、依據(jù)基金合同營運基金

公司型基金：具有法人資格、通過股東大會發(fā)表意見的權(quán)利大、依據(jù)投資公司章程營運基金

二者的相同點是：基金財產(chǎn)的獨立性。

基金財產(chǎn)的獨立性表現(xiàn)在：

(1)基金財產(chǎn)的債務(wù)由基金財產(chǎn)本身承擔，基金份額持有人以出資額為限承擔債務(wù)責任。

(2) 基金財產(chǎn)獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產(chǎn)。

(3)基金管理人計基金托管人因基金財產(chǎn)的管理、運用或者其他情形而取得的財產(chǎn)和收益，歸入基金財產(chǎn)

(4)基金財產(chǎn)的債權(quán)，不得與基金管理人、基金托管人固有財產(chǎn)的債務(wù)相抵銷,不同基金財產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)不得相互抵銷。非因基金財產(chǎn)本身承擔的債務(wù)，不得對基金財產(chǎn)強制執(zhí)行。

三、[知識點]開放式基金和封閉式基金的區(qū)別

封閉式基金：有固定的存續(xù)期；份額固定；交易所上市交易；受供求關(guān)系影響，會出現(xiàn)折價或溢價交易；沒有申購贖回壓力，激勵激勵約束機制與約束機制差；沒有贖回壓力，有利于長期投資和全額投資

開放式基金：無固定的存續(xù)期；份額不固定，隨時申購贖回；基金管理人或其銷售代理人處；受基金份額凈值影響，不受市場供求關(guān)系的影響；有申購贖回壓力，激勵約束機制好；有贖回壓力，必須保留一定的現(xiàn)金資產(chǎn)，重視基金資產(chǎn)的流動性，影響長期業(yè)績

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