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基金從業(yè)資格考試輔導(dǎo)：證券市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)講義

第二節(jié) 基金主要當(dāng)事人的信息披露義務(wù)

一、基金管理人的信息披露業(yè)務(wù)

管理人主要負(fù)責(zé)辦理與基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)，具體涉及基金募集、上市交易、投資運(yùn)作、凈值披露等各環(huán)節(jié)。

①向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交基金合同草案、托管協(xié)議草案、招募說明書草案等募集材料。份額發(fā)售的3日前，登載在指定報(bào)刊網(wǎng)址上

②在基金合同生效的次日，在指定報(bào)刊和管理人網(wǎng)站上登載基金合同生效公告。

③開放式基金合同生效后每6個(gè)月結(jié)束之日起45日內(nèi)，將更新的招募說明書登載在管理人網(wǎng)站上，更新的招募說明書摘要登載在指定報(bào)刊上，在公告的15日前，應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送更新的招募說明書并就更新內(nèi)容提供書面說明。

④基金擬在證券交易所上市的，應(yīng)向證券交易所提交上市交易公告書等上市申請(qǐng)材料。獲準(zhǔn)上市的，應(yīng)在上市日前3個(gè)工作日登載

⑤至少每周公告一次封閉式基金的資產(chǎn)凈值和份額凈值。開放式基金在開始辦理申購(gòu)或贖回前至少每周公告一次資產(chǎn)凈值和份額凈值;放開后應(yīng)于，每個(gè)開放日的次日披露基金份額資產(chǎn)凈值和份額累計(jì)凈值。

⑥在每年結(jié)束后90日內(nèi)，在指定報(bào)刊上披露年度報(bào)告摘要，在管理人網(wǎng)站上披露全文;上半年結(jié)束后60日內(nèi);每季度結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)披露季度報(bào)告

⑦當(dāng)發(fā)生重大影響事件時(shí)，應(yīng)在2日內(nèi)編制并披露臨時(shí)報(bào)告書，并分別報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其他地方證監(jiān)局備案。封閉式基金還應(yīng)在披露前送基金上市的證交所審核

⑧誤導(dǎo)性影響或引起較大波動(dòng)時(shí)，應(yīng)在知悉后立即對(duì)該消息進(jìn)行公開澄清，將有關(guān)情況報(bào)告證監(jiān)會(huì)及上市的證交所。

⑨管理人召集大會(huì)的，應(yīng)至少提前30日公告大會(huì)召開時(shí)間、會(huì)議形式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等事項(xiàng)。召開后，應(yīng)將大會(huì)決定的事項(xiàng)報(bào)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)或備案，并予公告。

⑩職責(zé)終止時(shí)，應(yīng)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)證監(jiān)會(huì)備案。

二、基金托管人的信息披露義務(wù)

主要：辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)，具體涉及基金資產(chǎn)保管、代理清算交割、會(huì)計(jì)核算、凈值復(fù)核、投資運(yùn)作監(jiān)督等環(huán)節(jié)

①基金份額發(fā)售的3日前，將基金合同、托管協(xié)議登載在托管人網(wǎng)站上。

②對(duì)管理人編制的相關(guān)基金信息進(jìn)行復(fù)核、審查，并向管理人出具書面文件或蓋章確認(rèn)。

③在基金年度報(bào)告中出具托管人報(bào)告，對(duì)報(bào)告期內(nèi)托管人是否盡職盡責(zé)履行義務(wù)及管理人是否遵規(guī)守約等情況作出聲明。

④當(dāng)基金發(fā)生涉及托管人及托管業(yè)務(wù)的重大事件時(shí)，托管人應(yīng)當(dāng)在事件發(fā)生之日起2日內(nèi)編制并披露臨時(shí)公告書，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其地方證監(jiān)局備案

⑤管理人召集大會(huì)的，應(yīng)至少提前30日公告大會(huì)召開時(shí)間、會(huì)議形式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等事項(xiàng)。召開后，應(yīng)將大會(huì)決定的事項(xiàng)報(bào)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)或備案，并予公告。

⑥職責(zé)終止時(shí)，應(yīng)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)證監(jiān)會(huì)備案。

三、基金份額持有人的信息披露義務(wù)

代表基金份額10%以上 就同一事項(xiàng)要求召開持有人大會(huì) 自行召集

該類持有人應(yīng)至少提前30日公告大會(huì)召開時(shí)間、會(huì)議形式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等事項(xiàng)。召開后，管理人和托管人不履行披露義務(wù)的，召集大會(huì)的持有人應(yīng)當(dāng)履行相關(guān)義務(wù)

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