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第二節(jié) 基金收益分配

一、基金收益分配對(duì)基金份額凈值的影響

基金進(jìn)行收益分配會(huì)導(dǎo)致基金份額凈值的下降。

二、封閉式基金的收益分配(重要考點(diǎn)，請(qǐng)同學(xué)們加強(qiáng)記憶)

1、封閉式基金的收益分配，每年不得少于一次。

2、封閉式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已實(shí)現(xiàn)收益的90%。

3、封閉式基金當(dāng)年收益應(yīng)先彌補(bǔ)上一年度虧損，然后才可以進(jìn)行當(dāng)年收益分配。若基金投資的當(dāng)年發(fā)生虧損，則不能進(jìn)行分配。

4、基金收益分配后基金份額凈值不能低于面值。

5、封閉式基金一般采用現(xiàn)金分紅。

三、開放式基金的收益分配

實(shí)踐中，許多開放式基金合同規(guī)定：在符合基金分配的前提下，基金收益分配每年至少一次。

開放式基金的分紅方式有兩種：1、現(xiàn)金分紅2、分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額。

四、貨幣市場(chǎng)基金的收益分配(請(qǐng)同學(xué)們自己學(xué)習(xí)掌握)

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