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第六節(jié) 基金臨時(shí)信息披露

一、關(guān)于基金信息披露的重大性標(biāo)準(zhǔn)

各國(guó)信息披露所采用的“重大性”概念有兩種標(biāo)準(zhǔn)：

(一)“影響投資者決策標(biāo)準(zhǔn)”

(二)影響證券市場(chǎng)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)“

二、基金臨時(shí)報(bào)告的披露

三、基金澄清公告的披露

第七節(jié) 貨幣市場(chǎng)基金的信息披露

一、貨幣市場(chǎng)基金收益公告的披露

(一)封閉期的收益公告

(二)開(kāi)放日的收益公告

(三)節(jié)假日的收益公告

二、偏離度公告

(一)具體披露要求

1、在臨時(shí)報(bào)告中披露偏離度信息

2、在半年度報(bào)告和年度報(bào)告的重大案件揭示中披露偏離度信息

3、在投資組合報(bào)告中披露偏離度信息

(二)對(duì)偏離度的分析

當(dāng)影子定價(jià)法所確定的基金資產(chǎn)凈值超過(guò)攤余成本法計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值(正偏離)時(shí)，說(shuō)明基金組合中存在浮盈;反之，當(dāng)存在負(fù)偏離時(shí)，基金組合存在浮虧。

三、貨幣市場(chǎng)基金財(cái)務(wù)指標(biāo)的凈值表現(xiàn)的披露

四、貨幣市場(chǎng)基金投資組合報(bào)告的披露

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（責(zé)任編輯：中大編輯）

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