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本文主要介紹2012年基金從業(yè)資格考試考前重點(diǎn)回顧,希望本文能夠幫助您更好的全面了解2012年基金從業(yè)資格的相關(guān)重點(diǎn)!!
第二節(jié) 基金管理人
基金管理人是負(fù)責(zé)基金發(fā)起設(shè)立與經(jīng)營(yíng)管理的專(zhuān)業(yè)性機(jī)構(gòu),是基金的組織者和管理者,在整個(gè)基金的運(yùn)作中起著核心作用?;鸸芾碣M(fèi)是基金管理人的主要收入來(lái)源?!蹲C券投資基金法》規(guī)定:基金管理人由依法設(shè)立的基金管理公司擔(dān)任。
一、基金管理公司的資格管理
基金管理公司的注冊(cè)資本應(yīng)不低于1億元人民幣。
其主要股東指出資額占基金管理公司注冊(cè)資本的比例最高,且不低于25%的股東。{條件:注資3億,持續(xù)經(jīng)營(yíng)3個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度,最近3年無(wú)違規(guī)無(wú)不良記錄}
其他股東{條件:注冊(cè)資本、凈資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)不低于1億元}
中外合資基金管理公司的境外股東{條件:依其所在國(guó)家地區(qū)法律設(shè)立,最近3年沒(méi)有受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)或司法機(jī)關(guān)的處罰;其監(jiān)管機(jī)構(gòu)與中證監(jiān)會(huì)或認(rèn)可機(jī)構(gòu)簽訂合作諒解備忘錄,并保持有效的監(jiān)管合作關(guān)系;實(shí)繳資本不少于3億元人民幣的等值可自由兌換貨幣;其他}
二、基金管理人的職責(zé)和作用
(一)基金管理人的職責(zé)
1、必須履行
2、禁止行為:⑴將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于基金財(cái)產(chǎn)從事證券投資;⑵不公平地對(duì)待其管理的不同基金財(cái)產(chǎn);⑶利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人謀取利益;⑷向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失。⑸其他
(二)基金管理人的作用
在整個(gè)基金的運(yùn)作中,基金管理人實(shí)際上處于重要地位,起著核心作用。只有基金管理人才有權(quán)發(fā)售基金份額,進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的投資管理。此外,基金管理人還負(fù)責(zé)基金募集與管理的其他事務(wù)性工作,如基金份額的注冊(cè)登記、基金資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算、基金的分紅派息、持有人大會(huì)的召集、基金服務(wù)機(jī)構(gòu)的選擇等。
基金投資者投資基金實(shí)行資產(chǎn)的保值、增值與基金管理人有很大的關(guān)系?;鸸芾砣说耐顿Y管理能力與風(fēng)險(xiǎn)控制能力的高低直接關(guān)系到投資者投資回報(bào)的高低與回報(bào)是否具有穩(wěn)定性。
三、基金管理公司的主要業(yè)務(wù)
(一)基金的募集與銷(xiāo)售 (二)投資管理【最基本的一項(xiàng)業(yè)務(wù)】
(三)受托資產(chǎn)管理業(yè)務(wù) (四)基金運(yùn)營(yíng)【基金投資管理與市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)工作的后臺(tái)保障】{基金注冊(cè)登記、核算與估值、基金清算和信息披露等業(yè)務(wù)} (五)投資咨詢(xún)服務(wù)業(yè)務(wù)
四、基金管理公司的治理準(zhǔn)則
基本原則:基金份額持有人利益優(yōu)先
根本出發(fā)點(diǎn):保護(hù)基金份額持有人利益
應(yīng)符合要求:⑴經(jīng)營(yíng)層之間相互協(xié)助、相互制衡;⑵實(shí)行獨(dú)立董事制度{不少于3人,且不得少于董事會(huì)人數(shù)的1/3};⑶建立健全督察長(zhǎng)制度,完善內(nèi)部監(jiān)督和控制機(jī)制。{總經(jīng)理提名}
五、基金管理公司的內(nèi)部控制制度
(一)內(nèi)部控制的概念和目標(biāo)
內(nèi)部控制:是指公司為防范和化解風(fēng)險(xiǎn),保證經(jīng)營(yíng)運(yùn)作符合公司的發(fā)展規(guī)劃,在充分考慮內(nèi)、外環(huán)境的基礎(chǔ)上,通過(guò)建立組織機(jī)制、運(yùn)用管理方法、實(shí)施操作程序與控制措施而形成的系統(tǒng)。
總體目標(biāo):首先,保證公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則,自覺(jué)形成守法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)理念;其次,防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),提高經(jīng)營(yíng)管理效益,確保經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行和受托資產(chǎn)的安全完整,實(shí)行公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展;最后,確?;?、公司財(cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。
內(nèi)控包括內(nèi)部控制機(jī)制和內(nèi)部控制制度兩個(gè)方面。
內(nèi)部控制機(jī)制是指公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及其相互之間的制約關(guān)系{員工自律、部門(mén)各級(jí)主管的檢查監(jiān)督,公司總經(jīng)理及其領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)察稽核部門(mén)對(duì)各部門(mén)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制,董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)委員會(huì)和督察長(zhǎng)的檢查、監(jiān)督、控制和指導(dǎo)}
內(nèi)部控制制度一般由公司內(nèi)部控制大綱、基本管理制度、部門(mén)業(yè)務(wù)規(guī)章、業(yè)務(wù)操作手冊(cè)等部分組成。
⑴公司內(nèi)部控制大綱;⑵基本管理制度;
⑶部門(mén)業(yè)務(wù)規(guī)章; ⑷業(yè)務(wù)操作手冊(cè)。
(二)內(nèi)部控制的基本原則和基本因素
1、基本原則:⑴健全性原則;⑵有效性原則;⑶獨(dú)立性原則;⑷相互制約原則;⑸成本效益原則。
2、基本因素:⑴控制環(huán)境{基礎(chǔ)}⑵風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;⑶控制活動(dòng);⑷信息溝通;⑸內(nèi)部監(jiān)控。
(三)內(nèi)部控制的內(nèi)容
投資決策方面業(yè)務(wù)控制、基金交易業(yè)務(wù)控制、信息披露控制、信息技術(shù)系統(tǒng)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、監(jiān)察稽核控制
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(責(zé)任編輯:中大編輯)
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