本文為2012年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試金融專業(yè)知識(shí)與實(shí)務(wù)第十章金融風(fēng)險(xiǎn)與金融危機(jī)第一節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)及其管理的學(xué)習(xí)筆記，希望本文能夠幫助您更好的全面學(xué)習(xí)2012年經(jīng)濟(jì)師考試的相關(guān)重點(diǎn)!!

三、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的國際規(guī)則：“巴塞爾新資本協(xié)議”

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在2004年6月通過并公布了《資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》(簡(jiǎn)稱“巴塞爾新資本協(xié)議”)。“巴塞爾新資本協(xié)議”的 核心在于全面提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，準(zhǔn)確識(shí)別、計(jì)量和控制風(fēng)險(xiǎn)。

1.“巴塞爾新資本協(xié)議”的目標(biāo)：五大目標(biāo)

(1)把評(píng)估 資本充足率的工作與銀行面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)更緊密地聯(lián)系在一起，促進(jìn)銀行經(jīng)營的安全穩(wěn)健性;

(2)在充分強(qiáng)調(diào)銀行自己的 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的基礎(chǔ)上，促進(jìn)各國銀行的公平競(jìng)爭(zhēng);

(3)激勵(lì)銀行提高 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理水平;

(4) 資本更為敏感地反映銀行頭寸和業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)度;

(5)重點(diǎn)放在 國際活躍銀行，基本原則適用于所有銀行。

2.“巴塞爾新資本協(xié)議”的內(nèi)容：三大支柱

(1) 最低資本要求

最低資本充足率要達(dá)到8%，并將最低資本要求由涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)展到全面涵蓋 信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。(信用風(fēng)險(xiǎn)：標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評(píng)級(jí)法。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部模型法。操作風(fēng)險(xiǎn)：基本指標(biāo)法、內(nèi)部測(cè)量法、標(biāo)準(zhǔn)法)

(2) 監(jiān)管方式與監(jiān)管重點(diǎn)

明確和強(qiáng)化了各國金融監(jiān)管當(dāng)局的三大職責(zé)：全面監(jiān)管銀行 資本充足狀況;培育銀行的內(nèi)部信用評(píng)估體系;加快制度化進(jìn)程。

監(jiān)管方法是現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查并用。

(3)市場(chǎng)約束

從公眾的角度看待銀行，對(duì)銀行提出 信息披露要求，信息披露的內(nèi)容包括資本結(jié)構(gòu)、資本充足率、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等，使市場(chǎng)參與者更好地了解銀行的財(cái)物狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，從而能對(duì)銀行施以更為有效的外部監(jiān)督。

【例10·多選題】“巴塞爾新資本協(xié)議”的內(nèi)容涉及(　)。

A.最低資本充足率要達(dá)到8%

B.現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查并用

C.對(duì)銀行提出信息披露要求

D.培育銀行的內(nèi)部信用評(píng)估體系

E.對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量提出了標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法

【答案】ABCD

【解析】從上述“巴塞爾新資本協(xié)議”的內(nèi)容的講解中可見ABCD全都包括，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量提出了標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法，而不是操作風(fēng)險(xiǎn)。因此正確答案為ABCD。

【例11·單選題】(2011真題)

“巴塞爾新資本協(xié)議”的最低資本要求，涵蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和(　)。

A.匯率風(fēng)險(xiǎn)

B.利率風(fēng)險(xiǎn)

C.法律風(fēng)險(xiǎn)

D.操作風(fēng)險(xiǎn)

【答案】D

【解析】本題考查“巴塞爾新資本協(xié)議”的最低資本要求的相關(guān)知識(shí)。“巴塞爾新資本協(xié)議”的最低資本要求是，最低資本充足率要達(dá)到8%，并將最低資本要求由涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)拓展到全面涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。見P193

四、我國的金融風(fēng)險(xiǎn)管理

(一)我國金融風(fēng)險(xiǎn)管理的演進(jìn)與階段性特征

我國在20世紀(jì)80年代中期以后，開始關(guān)注和研究金融風(fēng)險(xiǎn)管理問題。最初的關(guān)注來源于人民幣匯率的幾次貶值所帶來的匯率風(fēng)險(xiǎn)問題。當(dāng)時(shí)的主要舉措是中國銀行為客戶推出了代做不同外幣之間的遠(yuǎn)期交易的中間業(yè)務(wù)。

進(jìn)入20世紀(jì)90年代中期以后，伴隨我國經(jīng)濟(jì)金融改革的全面深化，各種金融風(fēng)險(xiǎn)逐步全面顯現(xiàn)和突出，在金融機(jī)構(gòu)和一般企業(yè)層面逐步建立和強(qiáng)化了金融風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，開始著手構(gòu)建金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架;從國家層面開始制訂和出臺(tái)有關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的法規(guī)，要求金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，導(dǎo)入內(nèi)部控制的理念，建立內(nèi)部控制制度，建立資本充足率管理機(jī)制。

進(jìn)入21世紀(jì)以來，我國不同層面、不同部門共同跟蹤國際上金融風(fēng)險(xiǎn)管理的最新進(jìn)展，共同推進(jìn)金融風(fēng)險(xiǎn)的定性分析和定量分析，按照“巴塞爾新資本協(xié)議”的要求導(dǎo)入銀行業(yè)和國有大中型企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)，按照全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念推出新的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管法規(guī)。

(二)我國金融風(fēng)險(xiǎn)管理的主要舉措

1.金融風(fēng)險(xiǎn)管理的制度層面：公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、內(nèi)控制度

2.金融風(fēng)險(xiǎn)管理的 技術(shù)層面

(1)信用風(fēng)險(xiǎn)管理

(2)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理

(3)操作風(fēng)險(xiǎn)管理

(4)其他風(fēng)險(xiǎn)管理

3.金融風(fēng)險(xiǎn)的量化管理

4.金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管

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