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本文為2013年中級經(jīng)濟師考試金融專業(yè)知識與實務(wù)的備考強化必看知識點,希望本文能夠幫助您更好的全面?zhèn)淇?/font>2013年經(jīng)濟師考試!!
第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理
第一節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理概述
商業(yè)銀行經(jīng)營與管理比較
一、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的含義
商業(yè)銀行的經(jīng)營是指商業(yè)銀行對所開展的各種業(yè)務(wù)活動的組織與營銷。
商業(yè)銀行的管理是商業(yè)銀行對所開展的各種業(yè)務(wù)活動的控制與監(jiān)督。
二、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的內(nèi)容
1.商業(yè)銀行經(jīng)營的內(nèi)容
(1)負債業(yè)務(wù)的組織與營銷
(2)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的組織與營銷
(3)中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的組織與營銷
2.商業(yè)銀行管理的內(nèi)容
(1)資產(chǎn)負債管理
(2)財務(wù)管理
(3)風(fēng)險管理
(4)人力資源開發(fā)與管理
三、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的關(guān)系
兩者既有區(qū)別又有聯(lián)系:銀行的管理是對經(jīng)營活動的管理,經(jīng)營是管理的對象和出發(fā)點。經(jīng)營是銀行生存發(fā)展的根本,管理是為了確保經(jīng)營的效率,服務(wù)于經(jīng)營,為了更好的經(jīng)營。
四、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的原則
(一)商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的原則
1.安全性——首要原則
2.流動性——包括資產(chǎn)的流動性和負債的流動性
3.盈利性——追求盈利是商業(yè)銀行經(jīng)營的核心目標
(二)安全性、流動性和盈利性的關(guān)系
既有聯(lián)系又有矛盾。
1.流動性與安全性成正比;但流動性、安全性與盈利性成反比。
2.安全性是經(jīng)營的前提,是經(jīng)營管理原則之首;流動性是實現(xiàn)安全的必要手段;盈利性是商業(yè)銀行的經(jīng)營目標。總體:商業(yè)銀行要在保證安全性和流動性的前提下,追求最大限度的利潤。
(三)我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理原則。
我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理原則的確立與發(fā)展
經(jīng)歷了四個階段:
(1)單一的貸款“三原則”
(2)專業(yè)銀行的貸款管理原則
(3)經(jīng)營與管理“三原則”的初步確定
1995年《商業(yè)銀行法》經(jīng)營管理原則在我國初步確立:“效益性、安全性、流動性”
(4)經(jīng)營與管理“三原則”的調(diào)整 2003年改為:“安全性、流動性、效益性”
(四)我國商業(yè)銀行的審慎經(jīng)營規(guī)則
2003年12月第十屆人大第六次會議通過的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》提出:審慎經(jīng)營包括風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準備金、風(fēng)險集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動性等要求。
所謂審慎性,源于會計處理上,是指企業(yè)的會計核算應(yīng)當(dāng)盡可能建立在穩(wěn)妥可靠的基礎(chǔ)上,盡可能減少經(jīng)營者的風(fēng)險負擔(dān),具體辦法是盡可能低估企業(yè)的資產(chǎn)與收益,對可能發(fā)生的損失和費用則給予充分估計。
【例題·單選題】(2011真題)
2003年修改通過的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定,商業(yè)銀行的經(jīng)營原則包括安全性、流動性和( )。
A.政策性
B.公益性
C.效益性
D.審慎性
【正確答案】C
【答案解析】本題考查我國商業(yè)銀行的經(jīng)營原則。2003年修改通過的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定,商業(yè)銀行的經(jīng)營原則包括安全性、流動性和效益性。
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