本文為2012年中級經(jīng)濟師考試金融專業(yè)知識與實務(wù)第十一章金融監(jiān)管及其協(xié)調(diào)第二節(jié)金融監(jiān)管的框架和內(nèi)容的學(xué)習(xí)筆記，希望本文能夠幫助您更好的全面學(xué)習(xí)2012年經(jīng)濟師考試的相關(guān)重點!!

三、保險業(yè)監(jiān)管的主要內(nèi)容

(一)保險業(yè)監(jiān)管的法律法規(guī)體系

各方面的保險法律、法規(guī)根據(jù)其規(guī)范的法律關(guān)系而分為保險民事法律規(guī)范、保險行政法律規(guī)范和保險刑事法律規(guī)范三大類。

(二)償付能力監(jiān)管

償付能力是保險公司的靈魂，也是保險監(jiān)管的另一個最為重要的方面。從國際保險業(yè)監(jiān)管的發(fā)展趨勢看，越來越多的國家都已經(jīng)或者正在向以償付能力監(jiān)管為核心的模式發(fā)展。

我國目前對償付能力的監(jiān)管標準使用的是最低償付能力原則，中國保監(jiān)會的干預(yù)界限是以保險公司的實際償付能力與此標準的比較來確定。

首先，保險公司開業(yè)之前對其最低資本加以規(guī)定(全國性公司5億元人民幣，區(qū)域性公司為2億元人民幣)，這是償付能力監(jiān)管的基石;在公司成立后，必須將其注冊資本的20%作為法定保證金存入中國保監(jiān)會指定銀行，專用于公司清算時清償債務(wù)，同時規(guī)定財產(chǎn)保險、人身意外傷害險、短期健康保險、再保險業(yè)務(wù)按當(dāng)年自留保費收入的1%提取保險保障基金，直至達到總資產(chǎn)的6%。保證金和保險保障基金是最基本的風(fēng)險緩沖基金。

其次，準備金規(guī)定。我國《保險法》規(guī)定，經(jīng)營人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司按有效人壽保單的全部凈值提取未到期責(zé)任準備金;經(jīng)營非壽險業(yè)務(wù)的，從當(dāng)年自留保費中按照相當(dāng)于當(dāng)年自留保費的50%提取未到期責(zé)任準備金。

最后，投資監(jiān)管。

保險投資收益是增強保險公司償付能力的重要途徑。我國目前保險投資監(jiān)管較為欠缺，保險投資收益低下，一旦保險業(yè)務(wù)出現(xiàn)虧損，很難依靠保險投資收益彌補虧損。其主要原因是投資渠道狹窄，主要集中在銀行存款、國債等固定收益類金融產(chǎn)品上，抗風(fēng)險及抗利率變動能力低。

(三)公司治理監(jiān)管

2006年《國務(wù)院關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》指出，保險業(yè)監(jiān)管必須深入推進保險公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易，加強信息披露，提高透明度。

(四)市場行為監(jiān)管

2006年《國務(wù)院關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》指出保險業(yè)監(jiān)管必須改進現(xiàn)場、非現(xiàn)場檢查，嚴厲查處保險經(jīng)營中的違法違規(guī)行為，提高市場行為監(jiān)管的針對性和有效性。

重點關(guān)注以下幾個方面：(1)機構(gòu)設(shè)立或變更事項的報批手續(xù)是否完備;(2)資本金、出資額是否真實、足額;(3)內(nèi)部控制制度建設(shè)是否完善，包括是否根據(jù)有關(guān)法律和章程建立了完善的法人治理結(jié)構(gòu)，是否建立了規(guī)范、完整的財務(wù)和業(yè)務(wù)管理等制度，是否制定了員工職業(yè)道德規(guī)范、保險中介服務(wù)規(guī)范等;(4)規(guī)章制度執(zhí)行情況;(5)高級管理人員的任職資格和從業(yè)人員的持證情況;(6)監(jiān)管費是否及時上繳、是否按規(guī)定提取營業(yè)保證金或辦理職業(yè)責(zé)任保險;(7)業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況;(8)向保險監(jiān)管機構(gòu)上報的各類報告、報表、資料等是否真實、及時。

【例9·單選題】在下列法律關(guān)系中，屬于保險行政法律規(guī)范的是(　)。

A.保險公司與投保人之間的權(quán)利義務(wù)法律關(guān)系

B.被保險人與受益人之間的權(quán)利義務(wù)法律關(guān)系

C.保險公司與保險代理人之間的權(quán)利義務(wù)法律關(guān)系

D.保險監(jiān)管機構(gòu)與保險人之間的法律關(guān)系

【正確答案】D

【答案解析】ABC均屬于保險民事法律規(guī)范。保險監(jiān)管機構(gòu)與保險人之間的法律規(guī)范關(guān)系屬于保險行政法律規(guī)范。因此，正確答案為D。

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