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中級(jí)基礎(chǔ)第十八章 巴塞爾協(xié)議相關(guān)考點(diǎn)

發(fā)表時(shí)間:2010/5/18 10:16:51 來源:互聯(lián)網(wǎng) 點(diǎn)擊關(guān)注微信:關(guān)注中大網(wǎng)校微信
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巴塞爾協(xié)議

(一)巴塞爾協(xié)議的產(chǎn)生與發(fā)展
考試內(nèi)容:熟悉巴塞爾協(xié)議的性質(zhì)和作用;了解巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的背景和發(fā)展。
國際性銀行倒閉事件和國際貸款違約事件使得監(jiān)管當(dāng)局全面審視擁有廣泛國際業(yè)務(wù)的銀行監(jiān)管問題,這是巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的直接原因。主要原因:隨著金融國際化,必須要在金融監(jiān)管上進(jìn)行國際協(xié)調(diào)。
1975年2月,由國際清算銀行發(fā)起,西方十國集團(tuán)以及瑞士和盧森堡等12國中央銀行成立巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)。
在巴塞爾協(xié)議中,影響最大的是統(tǒng)一資本監(jiān)管的1988年巴塞爾報(bào)告和2003年新巴塞爾資本協(xié)議。

(二)1988年巴塞爾報(bào)告

考試內(nèi)容:掌握1988年巴塞爾報(bào)告的主要內(nèi)容。
1988年巴塞爾報(bào)告——《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)告》,其主要內(nèi)容是確認(rèn)了監(jiān)督銀行資本的可行的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。
(1)資本組成
巴塞爾委員會(huì)將銀行資本分為核心資本和附屬資本。核心資本又稱為一級(jí)資本,包括實(shí)收股本和公開儲(chǔ)備,這部分至少占全部資本的50%。附屬資本又稱為二級(jí)資本,包括未公開儲(chǔ)備、資產(chǎn)重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金和呆賬準(zhǔn)備金、混合資本工具和長期次級(jí)債券。
(2)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重
風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重就是根據(jù)不同類型的資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)的相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大小,賦予他們不同的權(quán)重,即0%、10%、20%、50%和100%。權(quán)重越大,表明該資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)越大。
(3)資本標(biāo)準(zhǔn)
所有簽約國從事國際業(yè)務(wù)的銀行的資本充足率,即資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于8%。其中核心資本比率不得低于4%。
(4)過渡期安排。1987年年底~1992年年底


(三)2003年新巴塞爾資本協(xié)議

考試內(nèi)容:掌握新巴塞爾資本協(xié)議的三大支柱;了解三大支柱的主要內(nèi)涵;熟悉巴塞爾協(xié)議在我國的實(shí)施情況。
新巴塞爾資本協(xié)議三大支柱:最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查以及市場(chǎng)約束。
(1)最低資本要求
巴塞爾委員會(huì)繼承了過去以資本充足率為核心的監(jiān)管思想,但新協(xié)議的資本要求已經(jīng)發(fā)生了重大變化:
①對(duì)風(fēng)險(xiǎn)范疇的進(jìn)一步拓展。當(dāng)前信用風(fēng)險(xiǎn)仍然是銀行經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn),但是委員會(huì)也注意到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的影響和破壞力。
②計(jì)量方法的改進(jìn)。
③鼓勵(lì)使用內(nèi)部模型。
④資本約束范圍的擴(kuò)大。
(2)監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查
委員會(huì)希望監(jiān)管當(dāng)局擔(dān)當(dāng)起三大職責(zé):
①全面監(jiān)管銀行資本充足狀況;
②培育銀行的內(nèi)部信用評(píng)估系統(tǒng);
③加快制度化進(jìn)程。
(3)市場(chǎng)約束——強(qiáng)調(diào)以市場(chǎng)力量來約束銀行
我國繼續(xù)執(zhí)行1988年的老協(xié)議,但為提高資本監(jiān)管水平,我國已對(duì)現(xiàn)行的資本規(guī)定進(jìn)行了修改,將新協(xié)議第二和第三支柱的內(nèi)容包括在內(nèi)。

(四)巴塞爾協(xié)議在我國的實(shí)施

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