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經(jīng)濟師考試中級經(jīng)濟基礎預習講義(67)
第十七章 商業(yè)銀行與金融市場
第一節(jié) 商業(yè)銀行的運營與管理
一、商業(yè)銀行的內(nèi)涵
1、商業(yè)銀行的定義:也稱為存款貨幣銀行,是最典型的銀行,以盈利為目的,主要以吸收存款和發(fā)放貸款形式為工商企業(yè)提供融資服務并辦理結(jié)算業(yè)務的金融企業(yè)。
2、商業(yè)銀行的性質(zhì):
(1)商業(yè)銀行是金融企業(yè),是承擔著資金融資職能的企業(yè)。
(2)商業(yè)銀行是以盈利為目的的企業(yè),它的經(jīng)營目標是利潤最大化,中央銀行和政策性銀行一般不以盈利為目的。
(3)商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍廣泛,業(yè)務種類齊全,是唯一能夠吸收活期存款的金融機構(gòu)。非銀行金融機構(gòu)經(jīng)營范圍窄,經(jīng)營不完全的信用業(yè)務,或不以銀行信用方式融通資金。
二、商業(yè)銀行的職能與組織形式
1.商業(yè)銀行的主要職能
(1) 信用中介:吸存放貸,是最基本的職能。
(2) 支付中介:銀行接受客戶的委托,為工商企業(yè)辦理與貨幣資本有關的技術性業(yè)務,如匯兌、非現(xiàn)金結(jié)算等。使商業(yè)銀行成為企業(yè)的總會計、總出納。
(3) 信用創(chuàng)造:起到擴張信用的作用。
2、商業(yè)銀行的組織形式
(1)按機構(gòu)設置分類:
①單一銀行制下的商業(yè)銀行:比較典型的是美國的許多州立銀行。
②總分行制下的商業(yè)銀行:英國銀行模式是典型的代表,目前世界各國一般都采用這種銀行制度。
(2)按業(yè)務經(jīng)營范圍分類:
①專業(yè)化銀行制:商業(yè)銀行只能經(jīng)營傳統(tǒng)的銀行業(yè)務,即吸收存款,發(fā)放短期工商貸款(包括貼現(xiàn)商業(yè)票據(jù))等業(yè)務。
②綜合化銀行制:商業(yè)銀行可以經(jīng)營所有的商業(yè)性融資業(yè)務,也稱為“全能銀行制”。
三、商業(yè)銀行的主要業(yè)務
(一) 負債業(yè)務:是形成商業(yè)銀行資金來源的業(yè)務。
商業(yè)銀行全部資金來源包括:
1、自有資金:也稱權(quán)益資本,包括成立時發(fā)行股票所籌集的股本以及公積金、未分配利潤。
2、吸收外來資金:吸收存款、向中央銀行借款、從同業(yè)拆借市場拆借、發(fā)行金融債券、
從國際貨幣市場借款,其中以吸收存款為主。
(1)吸收存款:是銀行組織資金來源的主要業(yè)務,常用的分類有:活期存款、定期存款、儲蓄存款、存款業(yè)務創(chuàng)新等。
(2)借款業(yè)務:包括再貼現(xiàn)或向中央銀行借款、同業(yè)拆借、發(fā)行金融債券、國際貨幣市場借款、結(jié)算過程中的短期資金占用等。
(二) 資產(chǎn)業(yè)務:商業(yè)銀行將所聚集的貨幣資金加以運用的業(yè)務,是商業(yè)銀行獲得收益的主要業(yè)務。
商業(yè)銀行對于所聚集的資金,除了必須保留一部分現(xiàn)金和在中央銀行的存款以應付客戶提存外,其余部分主要是以票據(jù)貼現(xiàn)、貸款和證券投資等方式加以運用。
1、票據(jù)貼現(xiàn)
票據(jù)貼現(xiàn)是銀行應客戶要求,買進未到付款日期的票據(jù)。
票據(jù)貼現(xiàn)形式上是票據(jù)的買賣,實際上是信用業(yè)務,即銀行通過貼現(xiàn)間接貸款給票據(jù)持有人。
2、貸款業(yè)務
貸款業(yè)務在銀行資產(chǎn)中的比重一般排在首位,貸款的類型如下:
(1)按歸還期限劃分,分為:
①短期貸款-------期限在1年以內(nèi)的貸款
②中期貸款-------期限在1~5年的貸款
③長期貸款-------期限在5年以上的貸款
(2)按貸款條件劃分,分為:
①信用貸款-------以借款人信譽發(fā)放的貸款。
②擔保貸款-------以特定抵押品作為擔保的貸款,包括保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。
(3)以用途為標準,可以分為
①資本貸款----以設備的更新改造或增添固定資產(chǎn)等為目的的貸款,屬于投資性質(zhì)的貸款。
②商業(yè)貸款----以企業(yè)原材料的購進以及商品交易等為目的貸款,屬于生產(chǎn)或經(jīng)營周轉(zhuǎn)性質(zhì)的貸款。
③消費貸款----以消費為目的的個人發(fā)放的貸款。
3、投資業(yè)務
投資業(yè)務主要是銀行以其資金作為投資而持有各種有價證券的業(yè)務活動。
為防范風險,金融管理當局對商業(yè)銀行證券投資的范圍一般都有限制性規(guī)定,許多國家規(guī)定只允許做債券業(yè)務,而不允許做股票買賣,或者允許銀行以其自有資金和盈余的很小比例投資股票。
(三)中間業(yè)務
中間業(yè)務指商業(yè)銀行不使用自己的資金而為客戶辦理支付和其他委托事項,并從中收取手續(xù)費的業(yè)務,是商業(yè)銀行作為“支付中介”而提供的金融服務。也稱為無風險業(yè)務。
(1)結(jié)算業(yè)務:包括現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。銀行提供的結(jié)算業(yè)務主要指轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
(2)信托業(yè)務:包括資金信托和財產(chǎn)信托。
(3)租賃業(yè)務:包括融資租賃和經(jīng)營性租賃
(4)代理業(yè)務:如受財政部門委托,代理發(fā)行和兌付國債
(5)咨詢業(yè)務:
四、商業(yè)銀行的經(jīng)營管理
(一)商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本原則:盈利性原則、流動性原則和安全性原則
(1)盈利性原則:商業(yè)銀行在經(jīng)營資產(chǎn)業(yè)務中,必須獲得盡可能高的收益,
注重資產(chǎn)業(yè)務的盈利性,是商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營的首要原則。
(2)流動性原則
①商業(yè)銀行必須保有一定比例的現(xiàn)金資產(chǎn)或其他容易變現(xiàn)的資產(chǎn);
②商業(yè)銀行取得現(xiàn)款的能力。
(3)安全性原則:商業(yè)銀行在放款和投資等業(yè)務經(jīng)營過程中要能夠按期收回本息,特別是要避免本金受損。
商業(yè)銀行的資產(chǎn)盈利性與流動性呈負相關關系。
商業(yè)銀行的資產(chǎn)安全性和盈利性也呈負相關關系。
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(責任編輯:中大編輯)
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