三、保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的主要內(nèi)容

(一)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的法律法規(guī)體系

保險(xiǎn)法律體系是由各種規(guī)范保險(xiǎn)活動(dòng)的單行法律、法規(guī)、條例、決定、辦法等法律文件組成的一個(gè)內(nèi)容相互補(bǔ)充、完整統(tǒng)一的有機(jī)整體。其所規(guī)范的對(duì)象，主要包括保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)、保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)、投保人、被保險(xiǎn)人、受益人等。他們之間形成保險(xiǎn)關(guān)系時(shí)，會(huì)形成不同性質(zhì)的法律關(guān)系，并分別適用不同性質(zhì)的保險(xiǎn)法律、法規(guī)。這樣，又可將上述各方面的保險(xiǎn)法律、法規(guī)根據(jù)其規(guī)范的法律關(guān)系而分為保險(xiǎn)民事法律規(guī)范、保險(xiǎn)行政法律規(guī)范和保險(xiǎn)刑事法律規(guī)范三大類(lèi)。其中，保險(xiǎn)公司與投保人、被保險(xiǎn)人及受益人通過(guò)保險(xiǎn)合同建立的主體間的權(quán)利義務(wù)法律關(guān)系，保險(xiǎn)公司與保險(xiǎn)代理人之間以保險(xiǎn)代理合同建立起來(lái)的平等主體間的保險(xiǎn)代理權(quán)利義務(wù)關(guān)系等，屬于保險(xiǎn)民事法律關(guān)系，適用保險(xiǎn)民事法律規(guī)范;保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)人之間的法律規(guī)范關(guān)系屬于保險(xiǎn)行政法律規(guī)范;為打擊保險(xiǎn)活動(dòng)中的各種刑事犯罪活動(dòng)，保護(hù)保險(xiǎn)活動(dòng)當(dāng)事人及關(guān)系人的合法權(quán)益，保證保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)秩序和管理秩序，保險(xiǎn)法律體系中的法律法規(guī)還包括有保險(xiǎn)刑事方面的法律規(guī)定。

我國(guó)關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的中有法律法規(guī)包括《保險(xiǎn)法》《健康保險(xiǎn)管理辦法》《關(guān)于加強(qiáng)保險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的意見(jiàn)》等，通過(guò)這些不同層次的法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件，我國(guó)保監(jiān)會(huì)堅(jiān)持把防范風(fēng)險(xiǎn)作為保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展的生命線，不斷完善以?xún)敻赌芰?、公司治理結(jié)構(gòu)和市場(chǎng)行為監(jiān)管為支柱的現(xiàn)代保險(xiǎn)監(jiān)管制度。

(二)償付能力監(jiān)管

償付能力是保險(xiǎn)公司的靈魂，也是保險(xiǎn)監(jiān)管的另一個(gè)最為重要的方面。從國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的發(fā)展趨勢(shì)看，越來(lái)越多的國(guó)家都已經(jīng)或者正在向以?xún)敻赌芰ΡO(jiān)管為核心的模式發(fā)展。2006年<國(guó)務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》)指出，保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管必須加強(qiáng)償付能力監(jiān)管，建立動(dòng)態(tài)償付能力監(jiān)管指標(biāo)體系，健全精算制度，統(tǒng)一財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)口徑和績(jī)效評(píng)估標(biāo)準(zhǔn);參照國(guó)際慣例，研究制定符合保險(xiǎn)業(yè)特點(diǎn)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、及時(shí)、透明，提高償付能力監(jiān)管的科學(xué)性和約束力。

我國(guó)目前對(duì)償付能力的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)使用的是最低償付能力原則，中國(guó)保監(jiān)會(huì)的干預(yù)界限是以保險(xiǎn)公司的實(shí)際償付能力與此標(biāo)準(zhǔn)的比較來(lái)確定。監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要通過(guò)要求保險(xiǎn)公司定期上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表、現(xiàn)場(chǎng)檢查或有針對(duì)性委托中介機(jī)構(gòu)審計(jì)等手段對(duì)各保險(xiǎn)公司的資本額、保證金和保險(xiǎn)保障基金、準(zhǔn)備金、保險(xiǎn)投資以及其他主要財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行合規(guī)性監(jiān)管，以達(dá)到對(duì)各保險(xiǎn)公司的償付能力監(jiān)管。

首先，保險(xiǎn)公司開(kāi)業(yè)之前對(duì)其最低資本加以規(guī)定(全國(guó)性公司5億元人民幣，區(qū)域性公司為2億元人民幣)，這是償付能力監(jiān)管的基石;在公司成立后，必須將其注冊(cè)資本的20%作為法定保證金存人中國(guó)保監(jiān)會(huì)指定銀行，專(zhuān)用于公司清算時(shí)清償債務(wù)，同時(shí)規(guī)定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人身意外傷害險(xiǎn)、短期健康保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)按當(dāng)年自留保費(fèi)收入的1%提取保險(xiǎn)保障基金，直至達(dá)到總資產(chǎn)的6%。保證金和保險(xiǎn)保障基金是最基本的風(fēng)險(xiǎn)緩沖基金。

其次，準(zhǔn)備金規(guī)定。保險(xiǎn)公司是典型的負(fù)債經(jīng)營(yíng)型企業(yè)，對(duì)保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的真實(shí)性和充足性監(jiān)管是保證償付能力監(jiān)管的又一道防線。國(guó)際上的普遍做法是由各保險(xiǎn)公司將其準(zhǔn)備金的計(jì)算方法報(bào)保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)備案。由于精算水平等技術(shù)力量方面的限制，我國(guó)準(zhǔn)備金的提取比例由《保險(xiǎn)法》統(tǒng)一規(guī)定，經(jīng)營(yíng)人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司按有效人壽保單的全部?jī)糁堤崛∥吹狡谪?zé)任準(zhǔn)備金;經(jīng)營(yíng)非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的，從當(dāng)年自留保費(fèi)中按照相當(dāng)于當(dāng)年自留保費(fèi)的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。我國(guó)對(duì)準(zhǔn)備金的監(jiān)管特別是壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金的監(jiān)管基礎(chǔ)比較薄弱，主要體現(xiàn)在沒(méi)有合格的壽險(xiǎn)精算師和未能建立起適當(dāng)公允的壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)算方法。

最后，投資監(jiān)管。保險(xiǎn)投資收益是增強(qiáng)保險(xiǎn)公司償付能力的重要途徑。投資監(jiān)管的目的是通過(guò)對(duì)保險(xiǎn)資金來(lái)源和保險(xiǎn)資金運(yùn)用方式與投資限額的監(jiān)管，在確保投資收益的穩(wěn)定和安全的基礎(chǔ)上，增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的償付能力，以保護(hù)投保人的利益。我國(guó)目前保險(xiǎn)投資監(jiān)管較為欠缺，保險(xiǎn)投資收益低下，一旦保險(xiǎn)業(yè)務(wù)出現(xiàn)虧損，很難依靠保險(xiǎn)投資收益彌補(bǔ)虧損。其主要原因是投資渠道狹窄，主要集中在銀行存款、國(guó)債等固定收益類(lèi)金融產(chǎn)晶上，抗風(fēng)險(xiǎn)及抗利率變動(dòng)能力低。以壽險(xiǎn)業(yè)為例，壽險(xiǎn)保單的保費(fèi)主要由生命表、利率和經(jīng)營(yíng)費(fèi)率3個(gè)因素決定，其中最大的可變因素是利率，在我國(guó)目前以貨幣政策作為宏觀調(diào)控的主要手段的情況下，1996年8月以來(lái)連續(xù)8次下調(diào)利率，而僅靠銀行存款、國(guó)債等固定收益類(lèi)金融產(chǎn)品的增值收益很難彌補(bǔ)利率變動(dòng)帶來(lái)的巨大的利差損失。

(三)公司治理監(jiān)管

《意見(jiàn)》指出，保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管必須深入推進(jìn)保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易，加強(qiáng)信息披露，提高透明度。

我國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管制度規(guī)定，設(shè)立保險(xiǎn)企業(yè)必須經(jīng)主管部門(mén)批準(zhǔn)，并經(jīng)工商行政部門(mén)注冊(cè)登記，發(fā)給營(yíng)業(yè)執(zhí)照，方準(zhǔn)營(yíng)業(yè)。申請(qǐng)時(shí)要提交資本金的證明，以及有關(guān)企業(yè)的章程、負(fù)責(zé)人資格、有關(guān)條款、費(fèi)率、營(yíng)業(yè)范圍等文件資料?！侗ｋU(xiǎn)法》第一百零六條規(guī)定，商業(yè)保險(xiǎn)的主要險(xiǎn)種的基本保險(xiǎn)條款和費(fèi)率，由金融監(jiān)督管理部門(mén)制定。這條法例主要是對(duì)商業(yè)性保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)險(xiǎn)種的條款、費(fèi)率制定的權(quán)限、范圍、內(nèi)容的規(guī)定，不允許保險(xiǎn)公司擁有制定主要險(xiǎn)種的條款和費(fèi)率權(quán)。這種限制在保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)控制在服務(wù)水平上，而不是在費(fèi)率和條款上。為了保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益，保險(xiǎn)監(jiān)管還進(jìn)行營(yíng)業(yè)限制，各國(guó)立法一般都規(guī)定，禁止非保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)或類(lèi)似保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，禁止保險(xiǎn)企業(yè)兼業(yè)(除保險(xiǎn)資金運(yùn)用外)。一些國(guó)家還禁止同一保險(xiǎn)企業(yè)兼營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人壽保險(xiǎn)兩類(lèi)業(yè)務(wù)?！豆痉ā泛汀侗ｋU(xiǎn)法》的要求，各保險(xiǎn)公司都必須建立股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的組織架構(gòu)，形成公司治理結(jié)構(gòu)的基本框架。董事會(huì)制度要不斷健全，保險(xiǎn)公司要在董事會(huì)下設(shè)置了專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，其中包括審計(jì)委員會(huì)、薪酬委員會(huì)和提名委員會(huì)等;保險(xiǎn)公司還可以引人了獨(dú)立董事，發(fā)揮獨(dú)立董事制度的作用。各保險(xiǎn)公司都要制定完備的股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則，對(duì)各機(jī)構(gòu)的主要職能、議事和決策程序作了較為詳細(xì)的規(guī)定，初步形成了分權(quán)制衡機(jī)制。

(四)市場(chǎng)行為監(jiān)管

《意見(jiàn)》指出保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管必須改進(jìn)現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)檢查，嚴(yán)厲查處保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中的違法違規(guī)行為，提高市場(chǎng)行為監(jiān)管的針對(duì)性和有效性。

保監(jiān)會(huì)要求各保監(jiān)局按照《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》、保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)管理規(guī)定、《關(guān)于印發(fā)<中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查工作規(guī)程>的通知》等法律、行政規(guī)章，對(duì)專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。各保監(jiān)局從當(dāng)?shù)貙?shí)際情況出發(fā)，針對(duì)專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注以下幾個(gè)方面：①機(jī)構(gòu)設(shè)立或變更事項(xiàng)的報(bào)批手續(xù)是否完備;②資本金、出資額是否真實(shí)、足額;③內(nèi)部控制制度建設(shè)是否完善，包括是否根據(jù)有關(guān)法律和章程建立了完善的法人治理結(jié)構(gòu)。是否建立了規(guī)范、完整的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理等制度，是否制定了員工職業(yè)道德規(guī)范、保險(xiǎn)中介服務(wù)規(guī)范等;④規(guī)章制度執(zhí)行情況;⑤高級(jí)管理人員的任職資格和從業(yè)人員的持證情況;⑥監(jiān)管費(fèi)是否及時(shí)上繳、是否按規(guī)定提取營(yíng)業(yè)保證金或辦理職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn);⑦業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況;⑧向保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)上報(bào)的各類(lèi)報(bào)告、報(bào)表、資料等是否真實(shí)、及時(shí)。

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