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2012年中級金融專業(yè)復(fù)習筆記:金融機構(gòu)

發(fā)表時間:2012/5/3 10:56:40 來源:互聯(lián)網(wǎng) 點擊關(guān)注微信:關(guān)注中大網(wǎng)校微信
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本文主要介紹2012年中級經(jīng)濟師考試金融專業(yè)知識與實務(wù)第三章金融機構(gòu)與金融制度第一節(jié)金融機構(gòu)的歸納筆記,希望本文能夠幫助您更好的全面了解2012年經(jīng)濟師考試的相關(guān)重點!!

第三章 金融機構(gòu)與金融制度

第一節(jié) 金融機構(gòu)

一、金融機構(gòu)的性質(zhì)與職能

(一)金融機構(gòu)的性質(zhì)

金融機構(gòu)是指所有從事各類金融活動的組織,實現(xiàn)資金從盈余者向短缺者的融通。包括直接融資領(lǐng)域中的金融機構(gòu)和間接融資領(lǐng)域中的金融機構(gòu)。

直接融資領(lǐng)域中的金融機構(gòu)職能是充當投資者和籌資者之間的經(jīng)紀人。

間接融資領(lǐng)域中的金融機構(gòu)職能是作為資金余缺雙方進行貨幣借貸交易的媒介。

現(xiàn)代市場經(jīng)濟中,金融機構(gòu)所從事的金融活動發(fā)揮著核心作用。

從金融機構(gòu)產(chǎn)生的歷史過程看,它是一種以追逐利潤為目標的金融企業(yè)。

(1)經(jīng)營目標是為了以最小的成本獲得最大的利潤。

(2)它所經(jīng)營的對象不是普通商品,而是特殊的商品——貨幣資金。

(二)金融機構(gòu)的職能

金融機構(gòu)的職能是由其性質(zhì)決定的。金融機構(gòu)主要具有以下職能:

1.信用中介

信用中介是金融機構(gòu)最基本、最能反映其經(jīng)營活動特征的職能。

2.支付中介:指金融機構(gòu)在為客戶開立存款賬戶吸收存款的基礎(chǔ)上,通過辦理存款在賬戶上的資金轉(zhuǎn)移,代理客戶支付或為客戶兌付現(xiàn)款的職能。

3.將貨幣收入和儲蓄轉(zhuǎn)化為資本——信用中介的延伸

4.創(chuàng)造信用工具——信用中介與支付中介職能的延伸

5.金融服務(wù)

二、金融機構(gòu)的種類(掌握)

(一)直接金融機構(gòu)與間接金融機構(gòu)——按融資方式不同分

直接金融機構(gòu)是在直接融資領(lǐng)域,為投資者和籌資者提供中介服務(wù)的金融機構(gòu)。主要直接金融機構(gòu)有:投資銀行或證券公司等。

間接金融機構(gòu)提它一方面以債務(wù)人的身份從資金盈余者的手中籌集資金,一方面又以債權(quán)人的身份向資金的短缺者提供資金,以間接融資為特征的金融機構(gòu)。商業(yè)銀行是典型的間接金融機構(gòu)。

兩類金融機構(gòu)最明顯的區(qū)別:直接金融機構(gòu)一般不發(fā)行以自己為債務(wù)人的融資工具;而間接金融機構(gòu)發(fā)行自己為債務(wù)人的融資工具來籌集資金。

(二)金融調(diào)控監(jiān)管機構(gòu)與金融運行機構(gòu)——按從事金融活動的目的不同分

金融調(diào)控監(jiān)管機構(gòu)是指承擔金融宏觀調(diào)控和金融監(jiān)管的責任,不以盈利為目的的金融機構(gòu)。如央行、證監(jiān)會、銀監(jiān)會、保監(jiān)會。

金融運行機構(gòu)指以盈利為目的,通過向公眾提供金融產(chǎn)品和金融服務(wù)而開展經(jīng)營的金融機構(gòu),如商業(yè)銀行、投資銀行或證券公司保險公司、信托公司等。

注:并非所有的不以盈利為目的的金融機構(gòu)均為金融調(diào)控監(jiān)管機構(gòu),有的非盈利金融機構(gòu)也是金融運行機構(gòu),如政策性金融機構(gòu)。

(三)銀行與非銀行金融機構(gòu)——按金融機構(gòu)業(yè)務(wù)特征分

銀行一般以存款、放款、匯兌、結(jié)算為核心業(yè)務(wù)的金融機構(gòu);或能創(chuàng)造信用貨幣的金融機構(gòu)。

非銀行金融機構(gòu)一般泛指除銀行以外的其他各種金融機構(gòu),包括保險、證券、信托、租賃和投資機構(gòu)。

(四)政策性金融機構(gòu)與商業(yè)金融機構(gòu)——是否承擔政策性業(yè)務(wù)

政策性金融機構(gòu)通常是一國國加強政府對經(jīng)濟的干預(yù)能力,實現(xiàn)政府的產(chǎn)業(yè)政策,保證宏觀經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展而設(shè)立,不以盈利為目的,但可以獲得政策資金或稅收方面支持的金融機構(gòu)。農(nóng)發(fā)展、中國進出口銀行(原還有國開行。2008年12月16日 根據(jù)國務(wù)院決定,經(jīng)中國銀監(jiān)會批準,國家開發(fā)銀行股份有限公司在北京成立,商業(yè)化改革)。

商業(yè)性金融機構(gòu)是一般性金融業(yè)務(wù)的經(jīng)營機構(gòu),其經(jīng)營目標是獲得利潤。

(五)其他種類——按金融機構(gòu)所經(jīng)營金融業(yè)務(wù)的特征和發(fā)展趨勢分

存款性金融機構(gòu)、投資性金融機構(gòu)、契約性金融機構(gòu)和政策性金融機構(gòu)。

另國民經(jīng)濟核算體系從經(jīng)濟統(tǒng)計的角度(交易主體或資金收支)將金融機構(gòu)分為:中央銀行、存款類公司、非存款類金融機構(gòu)(投資公司、金融租賃公司、消費信貸公司)、金融輔助機構(gòu)(證券經(jīng)紀人、貸款經(jīng)紀人、債券發(fā)行公司、保險經(jīng)紀公司)、衍生工具機構(gòu)、保險公司和養(yǎng)老基金。

三、金融機構(gòu)體系的構(gòu)成(掌握)

現(xiàn)代金融機構(gòu)體系通常是以中央銀行為核心,由以經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)為主的銀行和以提供各類融資服務(wù)的非銀行金融機構(gòu),以及相關(guān)金融監(jiān)管機構(gòu)共同構(gòu)成的系統(tǒng)。

(一)存款性金融機構(gòu)

存款性金融機構(gòu)是吸收個人和機構(gòu)存款,并發(fā)放貸款的金融中介機構(gòu)。包括:商業(yè)銀行、儲蓄銀行和信用合作社。

1.商業(yè)銀行

商業(yè)銀行是以經(jīng)營存款、貸款和金融服務(wù)為主要業(yè)務(wù),以盈利為經(jīng)營目標的金融企業(yè)。

吸收活期存款、創(chuàng)造信用貨幣是商業(yè)銀行最明顯的特征。

所有金融機構(gòu)中,商業(yè)銀行是歷史最悠久、資本最雄厚、體系最龐大、業(yè)務(wù)范圍最廣、掌握金融資源最多的金融機構(gòu)。對經(jīng)濟生活的影響也最大。

2.儲蓄銀行

儲蓄銀行是專門吸收居民儲蓄存款,將資金主要投資于政府債券和公司股票、債券等金融工具,并為居民提供其他金融服務(wù)的金融機構(gòu)。

儲蓄銀行以投資收益與存貸款利息差額為利潤主要來源。

不同國家對儲蓄銀行的名稱不同:互助儲蓄銀行、住房儲蓄銀行、國民儲蓄銀行、儲蓄貸款協(xié)會、郵政儲匯局。

3.信用合作社

信用合作社是城鄉(xiāng)居民集資合股而組成的合作金融組織,是為合作社社員辦理存款、放款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。19世紀50年代始于德國。我國的城市信用合作社——城市商業(yè)銀行,農(nóng)村信用合作社——農(nóng)村商業(yè)銀行。

【例1·單選題】商業(yè)銀行與其他金融機構(gòu)最本質(zhì)的區(qū)別( )。

A.吸收存款

B.發(fā)放貸款

C.投資債券、股票等金融產(chǎn)品

D.吸收活期存款、創(chuàng)造信用貨幣

『正確答案』D

(二)投資性金融機構(gòu)

投資性金融機構(gòu)是在直接金融領(lǐng)域內(nèi)為投資活動提供中介服務(wù)或直接參與投資活動的金融機構(gòu),主要包括投資銀行、證券經(jīng)紀和交易公司、金融公司和投資基金等。其經(jīng)營業(yè)務(wù)核心是證券投資活動。

1.投資銀行

投資銀行是以從事證券投資業(yè)務(wù)為主要業(yè)務(wù)內(nèi)容的金融機構(gòu)。

投行是典型的投資性金融機構(gòu),其基本特征是綜合性,即投行業(yè)務(wù)幾乎包括了全部資本市場業(yè)務(wù)。

關(guān)于投資銀行的名稱:一般歐美用投行(英國用商人銀行)、日本用證券公司、還有國家用實業(yè)銀行、金融公司或投資公司。

2.投資基金

投資基金是通過向投資者發(fā)行股份或受益憑證募集資金,再以適度分散的組合方式投資于各類金融產(chǎn)品,為投資者以分紅的方式分配收益,并從中獲利的金融組織機構(gòu)。

投資基金的優(yōu)勢是:投資組合、分散風險、專家理財、規(guī)模經(jīng)濟。

(三)契約性金融機構(gòu)

契約性金融機構(gòu)是以契約方式吸收持約人的資金,而后按契約規(guī)定承擔向持約人履行賠付或資金返還義務(wù)的金融機構(gòu)。主要有:保險公司、養(yǎng)老基金和退休基金。

特點:資金來源可靠,資金運用主要是投資,流動性較弱。

1.保險公司

保險公司與投保人之間通過保單(保險合同——契約)建立了相應(yīng)的保險權(quán)利與義務(wù)關(guān)系。

保險公司的資金來源主要是保費收入。

保險公司的資金運用:除應(yīng)付賠償額外,主要投資于政府債券、公司股票、公司債券、不動產(chǎn)抵押貸款、保單貸款、衍生品等。保險資金的運用顯著特點是長期性,特別是壽險。

2.養(yǎng)老基金和退休基金

養(yǎng)老基金和退休基金是以契約的形式組織預(yù)交資金,再以年金形式向參加養(yǎng)老金計劃者提供退休收入的金融組織形式。

養(yǎng)老基金和退休基金資金的來源:勞資雙方的繳款。

養(yǎng)老基金和退休基金資金的運用:投資于公司股票、債券;政府債券、衍生品等。

注:保險公司與養(yǎng)老基金和退休基金均為金融市場上重要的機構(gòu)投資者,投資風格一般以穩(wěn)健為主。

(四)政策性金融機構(gòu)

政策性金融機構(gòu)指為貫徹實施政府的政策意圖,由政府或政府機構(gòu)發(fā)起、出資設(shè)立、參股或保證,不以利潤最大化為目的,在特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)從事政策性金融活動的金融機構(gòu)。

1.經(jīng)濟開發(fā)政策性金融機構(gòu)

經(jīng)濟開發(fā)性政策金融機構(gòu)是專門為經(jīng)濟開發(fā)提供長期投資或貸款的金融機構(gòu)。

目的:配合國家經(jīng)濟開發(fā)計劃或產(chǎn)業(yè)計劃

貸款或投資方向:基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)的大中型基本建設(shè)項目和重點企業(yè)。

投資的特點:投資量大、時間長、見效慢、風險大。

開發(fā)性金融機構(gòu)分為國際性、區(qū)域性和本國性三種。

(1)國際性的:以世行為代表。

(2)區(qū)域性的:如亞洲開發(fā)銀行、非洲開發(fā)銀行。

(3)本國性的:

2.農(nóng)業(yè)政策性金融機構(gòu)

農(nóng)業(yè)政策性金融機構(gòu)是專門向農(nóng)業(yè)提供中長期低息貸款,以配合國家農(nóng)業(yè)扶持和保護政策的金融機構(gòu)。

農(nóng)業(yè)信貸特點:風險大、期限長

(責任編輯:中大編輯)

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