第四節(jié)　董事會(huì)

一、董事會(huì)制度

(一)董事會(huì)的地位

在公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，董事會(huì)已不再單純是股東大會(huì)決議的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，而是兼有進(jìn)行一般經(jīng)營(yíng)決策和執(zhí)行股東大會(huì)重要決策的雙重職能。在決策權(quán)力系統(tǒng)內(nèi)，股東大會(huì)仍然是決策機(jī)構(gòu)(限于重大決策)，董事會(huì)是執(zhí)行機(jī)構(gòu)。但在執(zhí)行決策的系統(tǒng)內(nèi)，董事會(huì)則成為決策機(jī)構(gòu)(限于一般決策)，經(jīng)理機(jī)構(gòu)是實(shí)際執(zhí)行機(jī)構(gòu)。董事會(huì)處于公司決策系統(tǒng)和執(zhí)行系統(tǒng)的交叉點(diǎn)，是公司運(yùn)轉(zhuǎn)的核心。

【例題·單選題】(　)處于公司決策系統(tǒng)和執(zhí)行系統(tǒng)的交叉點(diǎn)，是公司運(yùn)轉(zhuǎn)的核心。

A.股東大會(huì)

B.董事會(huì)

C.監(jiān)事會(huì)

D.經(jīng)理機(jī)構(gòu)

解析：B

(二)董事會(huì)的性質(zhì)

1.董事會(huì)是代表股東對(duì)公司進(jìn)行管理的機(jī)構(gòu)

體現(xiàn)在以下方面：

(1)董事會(huì)的成員——董事由股東選舉產(chǎn)生，董事既可以是股東，也可以是非股東;但必須是股東推選出代表股東利益的。

(2)董事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，向股東會(huì)匯報(bào)工作，接受股東(通過(guò)監(jiān)事會(huì))的監(jiān)督。

(3)董事會(huì)必須代表股東利益，反映股東意志，其行使職權(quán)不得違背股東制訂的公司章程，不得違背股東會(huì)決議。

2.董事會(huì)是公司的執(zhí)行機(jī)關(guān)

董事會(huì)負(fù)責(zé)執(zhí)行股東會(huì)的決議，負(fù)責(zé)管理、執(zhí)行公司業(yè)務(wù)和公司事務(wù)。作為業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)，董事會(huì)對(duì)內(nèi)管理公司的內(nèi)部事務(wù)，對(duì)外代表公司進(jìn)行交易活動(dòng)。

3.董事會(huì)是公司的經(jīng)營(yíng)決策機(jī)關(guān)

股東會(huì)要對(duì)公司的最重要問題作出最后決定，但股東會(huì)并不對(duì)公司的所有重大問題都進(jìn)行決策，并不是公司惟一的決策機(jī)關(guān)。股東出于自身利益和公司管理的需要，把大部分權(quán)利交給董事會(huì)行使。這就決定了董事會(huì)不但是公司的執(zhí)行機(jī)關(guān)，還是公司的重要決策機(jī)關(guān)，要對(duì)股東會(huì)職權(quán)以外的公司重大事項(xiàng)進(jìn)行決策。包括：公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資方案、公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置和高級(jí)管理人員的聘任、公司的重要規(guī)章制度等。

4.董事會(huì)是公司法人的對(duì)外代表機(jī)構(gòu)

一般來(lái)說(shuō)，董事會(huì)可以對(duì)外代表公司。我國(guó)公司法規(guī)定，公司法定代表人由公司章程規(guī)定，可以由董事長(zhǎng)、執(zhí)行董事或經(jīng)理?yè)?dān)任。董事長(zhǎng)及執(zhí)行董事?lián)喂痉ǘù砣耸侵髁鳌?/p>

5.董事會(huì)是公司的法定常設(shè)機(jī)構(gòu)

根據(jù)各國(guó)公司法的規(guī)定，公司必須設(shè)立董事會(huì)(小規(guī)模的有限責(zé)任公司必須設(shè)董事)。

【例題·多選題】一般來(lái)講，董事會(huì)具有(　)性質(zhì)。

A.管理機(jī)構(gòu)

B.執(zhí)行機(jī)構(gòu)

C.監(jiān)督機(jī)構(gòu)

D.常設(shè)機(jī)構(gòu)

E.對(duì)外代表機(jī)構(gòu)

解析：ABDE

(三)董事會(huì)會(huì)議

1.董事會(huì)會(huì)議的形式

董事會(huì)會(huì)議有定期會(huì)議與臨時(shí)會(huì)議兩種形式。

公司法對(duì)有限責(zé)任公司董事會(huì)定期會(huì)議的召開期限沒有規(guī)定;但規(guī)定股份有限公司董事會(huì)定期會(huì)議每年度至少召開兩次。

股份有限公司召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的情形：代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事會(huì)，可以提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)自接到提議后十日內(nèi)，召集和主持董事會(huì)會(huì)議。

2.董事會(huì)會(huì)議的召集和主持

董事會(huì)會(huì)議由董事長(zhǎng)召集和主持;董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或不履行職務(wù)時(shí)，由副董事長(zhǎng)召集和主持;副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或不履行職務(wù)時(shí)，由半數(shù)以上董事共同推舉的一名董事召集和主持。召集董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開十日前通知全體董事。

3.董事會(huì)的決議方式

董事會(huì)決議的表決實(shí)行兩個(gè)原則：第一，“一人一票”的原則;第二，多數(shù)通過(guò)原則。我國(guó)公司法規(guī)定，股份有限公司董事會(huì)會(huì)議應(yīng)由二分之一以上的董事出席方可舉行;董事會(huì)作出決議須經(jīng)全體董事的過(guò)半通過(guò)。這兩個(gè)原則結(jié)合起來(lái)，即董事會(huì)會(huì)議的表決實(shí)行“董事數(shù)額多數(shù)決”。

【例題·單選題】董事會(huì)決議的表決實(shí)行的原則是(　)。

A.一股一權(quán)

B.資本多數(shù)決

C.一人一票

D.董事數(shù)額多數(shù)決

解析：D

(四)董事會(huì)的職權(quán)

我國(guó)公司法列舉規(guī)定了董事會(huì)的以下職權(quán)：

1.董事會(huì)作為股東會(huì)的常設(shè)機(jī)關(guān)，是股東會(huì)的合法召集人。

不論是股東年會(huì)還是臨時(shí)股東會(huì)，均應(yīng)由董事會(huì)召集。

2.作為股東會(huì)的受托機(jī)構(gòu)，執(zhí)行股東會(huì)的決議。

3.決定公司的經(jīng)營(yíng)要?jiǎng)?wù)。包括公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資方案

4.為股東會(huì)準(zhǔn)備財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。公司的財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案應(yīng)由董事會(huì)草擬制訂，由股東會(huì)審議批準(zhǔn)。

5.為股東會(huì)準(zhǔn)備利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。提交股東會(huì)作出最后決議。

6.為股東會(huì)準(zhǔn)備增資或減資方案以及發(fā)行公司債券的方案。由股東會(huì)作出最后決議。

7.制訂公司合并、分立、解散的方案。董事會(huì)擬訂方案，由股東大會(huì)作出特別決議。

8.決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置。除公司的基本組織機(jī)構(gòu)(股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì))外，公司的其他內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置，均由董事會(huì)決定。

9.聘任或者解聘公司經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并決定其報(bào)酬事項(xiàng)。

10.制定公司的基本管理制度。

例題：

【例題1·單選題】我國(guó)公司法規(guī)定，召集董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(　)天前通知全體董事。

A.5

B.10

C.15

D.20

解析：B

【例題2·多選題】下列(　)屬于董事會(huì)的職權(quán)

A.召集股東會(huì)

B.決定公司基本組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置

C.決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置

D.為股東會(huì)準(zhǔn)備財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案

E.審批公司合并、分立、解散的方案

解析：ACD

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