根據(jù)報(bào)名參加中大網(wǎng)校經(jīng)濟(jì)師培訓(xùn)學(xué)員在復(fù)習(xí)過程中遇到的問題以及網(wǎng)校名師的講解，本站特別做了整理，以方便大家更好的備考2012年經(jīng)濟(jì)師考試。以下問題出處[中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試工商管理強(qiáng)化班]。

學(xué)員提問：單選題：董事會(huì)的決議方式，是“一人—票”的原則，還是“董事數(shù)額多數(shù)決”的原則。

名師答疑：我國《公司法》規(guī)定，董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會(huì)作出決議必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。董事會(huì)決議實(shí)行“一人一票”制。 董事會(huì)會(huì)議一人一票，采取多數(shù)決的表決方式，要求的是董事人數(shù)的多數(shù)，不涉及所持股份。

相關(guān)內(nèi)容：

三、股份有限公司的董事會(huì)

(一)董事會(huì)的組成及董事的義務(wù)

1.董事會(huì)的組成

作為股份有限公司的常設(shè)機(jī)關(guān)，董事會(huì)需要由一定的成員組成以保證公司的正常運(yùn)營。我國《公司法》規(guī)定，董事會(huì)的成員為5-19人，這是根據(jù)我國的具體情況所選定的人數(shù)限制。值得注意的是，董事會(huì)成員人數(shù)通常為單數(shù)，但我國《公司法》沒有作明確的規(guī)定，即董事會(huì)成員可以為偶數(shù)。董事會(huì)成員應(yīng)由股東會(huì)選舉產(chǎn)生，董事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)。

董事會(huì)成員中可以有公司職工代表，職工代表由公司職工通過職工代表大會(huì)、職工大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過3年。董事任期屆滿，連選可以連任。董事任期屆滿未及時(shí)改選，或者董事在任期內(nèi)辭職導(dǎo)致董事會(huì)成員低于法定人數(shù)的，在改選出的董事就任前，原董事仍應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行董事職務(wù)。

股份有限公司的董事會(huì)沒董事長1人，可以設(shè)副董事長。董事長和副董事長由董事會(huì)以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)：生。董事長和副董事長作為董事會(huì)的主要負(fù)責(zé)人，要使其在董事會(huì)的運(yùn)作中發(fā)揮積極的作用，需要對(duì)其職權(quán)進(jìn)行規(guī)定。當(dāng)然，規(guī)定其職權(quán)的方式可以是通過章程，也可以通過法律強(qiáng)制性地予以規(guī)定。我國《公司法》采取了列舉的模式規(guī)定了董事長的法定職權(quán)，主要包括兩項(xiàng)：主持董事會(huì)會(huì)議和檢查董事會(huì)決議的實(shí)施情況。副董事長要輔助董事長的工作，主要是在董事長不能履行職權(quán)或者不履行職權(quán)時(shí)，由副董事長履行職權(quán);而在副董事長不能履行職權(quán)或者不履行職權(quán)時(shí)，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事履行職權(quán)。

2.董事的義務(wù)

公司作為商事法人，其經(jīng)營必須委與董事、經(jīng)理等自然人來完成。從這個(gè)意義上，學(xué)界認(rèn)為董事與公司之間存在著一種契約關(guān)系。當(dāng)然，這種契約不等同于一般民事契約，而是一定程度上融入了國家干預(yù)的色彩。在這樣一種法律關(guān)系中，一方面法律明確規(guī)定董事有權(quán)通過參與公司的決策經(jīng)營從而獲取報(bào)酬，以激勵(lì)董事為公司勤勉工作;另一方面又要求董事需要對(duì)公司承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)，以強(qiáng)化公司的監(jiān)督，有效地約束董事。就董事的具體義務(wù)而言，股份有限公司董事與有限責(zé)任公司董事均可作如下概括：

(1)忠實(shí)義務(wù)。

第一，自我交易之禁止。即董事不得作為一方當(dāng)事人或作為自己有利害關(guān)系的第三人的代理人與公司交易。當(dāng)然，這種禁止也非絕對(duì)，若在公司章程中得以認(rèn)可或經(jīng)股東大會(huì)同意，則可視為合法。其理由是，自我交易并不必然給公司利益帶來損失，相反，如果董事愿意犧牲個(gè)人利益，則于公司有利。面對(duì)這種“利益沖突”，為了防止道德的泛化所引發(fā)的偏離法律影響，各國的公司立法對(duì)此都給予了嚴(yán)格限制，如董事必須向公司披露這種交易的性質(zhì)以及自己在此項(xiàng)交易中所享有的利益;交易對(duì)公司而言必須是公正、公平的等等。

第二，競業(yè)禁止。即董事不得自營或者為他人經(jīng)營與其任職公司同類的營業(yè)或者從事?lián)p害本公司利益的活動(dòng)。雖然市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)鼓勵(lì)競爭，但公司董事為了自己的利益與公司競爭卻違背了最基本的商業(yè)倫理。如果董事處于公司競爭者的地位，那就很難全心全意地去實(shí)現(xiàn)公司的利益最大化。正是基于這樣一種考慮，包括我國在內(nèi)的各國《公司法》規(guī)定，如果董事違反該項(xiàng)義務(wù)，不僅應(yīng)由公司對(duì)董事因此獲得的收入行使“歸人權(quán)”，而且即便未獲利，董事也須對(duì)公司造成的損失承擔(dān)賠償責(zé)任。

第三，禁止泄露商業(yè)秘密。商業(yè)秘密是指不為公眾所知悉、能為權(quán)利人帶來經(jīng)濟(jì)利益、具有實(shí)用性并經(jīng)權(quán)利人采取保密措施的技術(shù)信息和經(jīng)營信息。董事作為公司高級(jí)管理人員，對(duì)公司的商業(yè)秘密了如指掌，自然負(fù)有比一般雇員更嚴(yán)格的保密義務(wù)。我國《公司法》作出了董事除“依照法律規(guī)定或者股東會(huì)同意外，不得泄露公司秘密”的規(guī)定。顯然，對(duì)董事的義務(wù)要求并不太高，而且立法也未對(duì)董事違法上述義務(wù)時(shí)，誰能代表公司對(duì)董事提起訴訟加以規(guī)定。

第四，禁止濫用公司財(cái)產(chǎn)。公司財(cái)產(chǎn)是公司得以發(fā)展壯大的基礎(chǔ)，董事有義務(wù)保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)的安全、完整以及保值增值。因此，我國《公司法》規(guī)定，董事不得挪用公司資金或?qū)⒐举Y金借貸給他人，不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東或以其他個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ)。

(2)注意義務(wù)。

董事的注意義務(wù)的基本含義是：董事有義務(wù)對(duì)公司履行其作為董事的職責(zé)，履行義務(wù)必須是誠信的，行為方式必須使他人合理地相信，為了公司的最佳利益并盡普通謹(jǐn)慎之人在類似的地位和情況下所應(yīng)實(shí)施的行為。

如果說忠實(shí)義務(wù)為董事確立的是最低限度的“道德標(biāo)準(zhǔn)”，那么，注意義務(wù)則可視為董事的“稱職標(biāo)準(zhǔn)”。

義務(wù)通常分為兩種，即制定法上的注意義務(wù)和非制定法上的注意義務(wù)。前者是特指公司制定法以外的其他法律對(duì)董事注意義務(wù)所作的規(guī)定，后者則是指基于公司董事的身份，基于公司特殊的商事性質(zhì)所產(chǎn)生的注意義務(wù)。

董事無論是違反制定法所規(guī)定的義務(wù)還是違反非制定法所規(guī)定的義務(wù)，均應(yīng)對(duì)公司的損害承擔(dān)法律責(zé)任。我國《公司法》尚未對(duì)董事的注意義務(wù)作出規(guī)定，這是該法的一個(gè)缺憾。

(二)董事會(huì)的性質(zhì)及職權(quán)

股份有限公司董事會(huì)是依法由股東會(huì)選舉產(chǎn)生，代表公司并行使經(jīng)營決策權(quán)的公司常設(shè)機(jī)構(gòu)。董事會(huì)的性質(zhì)是公司的經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)，執(zhí)行股東會(huì)的決議，負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營決策。它有自己獨(dú)立的職權(quán)，可以在法律和章程規(guī)定的范圍內(nèi)對(duì)公司的經(jīng)營管理行使決策權(quán)力，并能夠任命經(jīng)理來執(zhí)行公司的日常經(jīng)營事務(wù)，經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。

公司治理結(jié)構(gòu)的不同導(dǎo)致董事會(huì)與股東會(huì)的法律關(guān)系也有所不同。一般而言，對(duì)于采用三權(quán)分立基礎(chǔ)而架構(gòu)的公司，股東會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會(huì)是公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。但董事會(huì)是由股東會(huì)產(chǎn)生的，受股東會(huì)的監(jiān)督并對(duì)其負(fù)責(zé)。對(duì)于公司法律和公司章程賦予董事會(huì)行使的職權(quán)，股東會(huì)不得任意進(jìn)行干預(yù)。另外，股東會(huì)與董事會(huì)的權(quán)力來源不同，造成其權(quán)力范圍也有明顯的不同。前者權(quán)力來源于股份所有權(quán)，而后者的權(quán)力來源于法律法規(guī)和公司章程的授權(quán)。因此，董事會(huì)的職權(quán)不同于股東會(huì)，應(yīng)體現(xiàn)出作為執(zhí)行機(jī)構(gòu)的特色。

根據(jù)我國《公司法》規(guī)定，股份有限公司董事會(huì)的職權(quán)與前文所列的有限責(zé)任公司董事會(huì)的職權(quán)完全相同。但在實(shí)務(wù)中，除《公司法》外，規(guī)定董事會(huì)職權(quán)以及其成員的法律法規(guī)還包括《上市公司治理準(zhǔn)則》《上市公司章程指引》以及《到境外上市公司章程必備條款》等。《中外合資經(jīng)營企業(yè)法》第六條規(guī)定：“董事會(huì)的職權(quán)是按合營企業(yè)章程規(guī)定，討論決定合營企業(yè)的一切重大問題：企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)方案、收支預(yù)算、利潤分配、勞動(dòng)工資計(jì)劃、停業(yè)，以及總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總工程師、總會(huì)計(jì)師、審計(jì)師的任命或聘請(qǐng)及其職權(quán)和待遇等。”《上市公司治理準(zhǔn)則》第四十條規(guī)定：“董事會(huì)的人數(shù)及人員構(gòu)成應(yīng)符合有關(guān)法律、法規(guī)的要求，確保董事會(huì)能夠進(jìn)行富有成效的討論，作出科學(xué)、迅速和謹(jǐn)慎的決策。”我國《上市公司章程指引》第九十四條也對(duì)董事會(huì)的職權(quán)作了更加細(xì)致的規(guī)定。

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