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工程竣工后承包商的風(fēng)險(xiǎn)防范對策

風(fēng)險(xiǎn)管理是人們對潛在的意外損失進(jìn)行辨識、評估，在主觀上盡可能做到有備無患或在無法避免時(shí)能夠?qū)で笄袑?shí)可行的補(bǔ)償措施，從而減少損失。企業(yè)的生命力取決于經(jīng)營的好壞，而經(jīng)營的每個環(huán)節(jié)都蘊(yùn)含著風(fēng)險(xiǎn)，能否采取有效的策略管理風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)能否取得成功的至關(guān)重要的環(huán)節(jié)。

在我國的建筑市場中，承包商總處于賣方市場，相對發(fā)包方的地位而言總處于劣勢。同時(shí)，我國的承包商在風(fēng)險(xiǎn)管理上缺乏足夠的認(rèn)識，尤其是竣工驗(yàn)收合格后的風(fēng)險(xiǎn)管理的對策上更是少得可憐，工程竣工驗(yàn)收合格后雖然標(biāo)志著承包商已經(jīng)順利地完成了工程施工任務(wù)，但是并不意味著承包商的風(fēng)險(xiǎn)管理可以松懈。如果承包商不把竣工結(jié)算后的工作注意加強(qiáng)，必將會導(dǎo)致承包商利潤實(shí)現(xiàn)少且時(shí)間滯后，資金周轉(zhuǎn)不靈，三角債務(wù)比較多，嚴(yán)重的可能會將承包商逼上破產(chǎn)倒閉的絕路。因此承包商運(yùn)用合同手段、經(jīng)濟(jì)手段、財(cái)務(wù)手段來加強(qiáng)竣工驗(yàn)收后的風(fēng)險(xiǎn)管理、保護(hù)其合法權(quán)益就顯得尤為重要。本文作者通過廣泛調(diào)查了解，發(fā)現(xiàn)承包商在竣工驗(yàn)收后的工作不到位，而且在竣工后承包商的風(fēng)險(xiǎn)很多都是來自于發(fā)包方。針對這一結(jié)果，本文總結(jié)提出以下四種風(fēng)險(xiǎn)防范對策，以降低承包商竣工結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、提高承包商的項(xiàng)目效益。

一、工程開工前，加強(qiáng)建設(shè)工程文件管理

建設(shè)工程文件是指在工程建設(shè)過程中形成的各種形式的信息記錄，包括工程準(zhǔn)備階段文件、監(jiān)理文件、施工文件、竣工圖和竣工驗(yàn)收文件，簡稱為工程文件。在工程實(shí)施過程中，承包商嚴(yán)格地加強(qiáng)文件管理可以避免工程失誤、施工錯誤、工期延誤和索賠事件的發(fā)生。有時(shí)即便是發(fā)生以上的事件，如果建設(shè)文件管理到位并且很完善的話，也能起到分清責(zé)任的作用，還能避免發(fā)包方以文件管理不完善為理由克扣或拖延支付承包商竣工結(jié)算款。這是一種從主觀上做到有備無患的防范風(fēng)險(xiǎn)的做法。因此加強(qiáng)建設(shè)工程文件管理對承包商降低整個工程的風(fēng)險(xiǎn)包括竣工結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)都是至關(guān)重要的。

建設(shè)工程文件管理是一項(xiàng)長期工作，需要承包商加強(qiáng)內(nèi)部管理，它也能體現(xiàn)承包商施工管理水平，因此，承包商必須從工程開始實(shí)施前就應(yīng)該規(guī)范、重視。承包商應(yīng)設(shè)專門的部門或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)收集和整理，實(shí)行技術(shù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制，逐級建立、健全施工文件管理崗位責(zé)任制，配備專職檔案管理員，負(fù)責(zé)施工資料的管理工作。由他們專門收集各種合同文件、招標(biāo)文件、施工日記、竣工圖、工程付款單據(jù)、設(shè)備運(yùn)行和保養(yǎng)文件、事故調(diào)查報(bào)告、會議記錄、現(xiàn)場人員給上級主管部門的信件與文件等。每一項(xiàng)文件所包含的內(nèi)容必須讓專職檔案管理員非常熟悉，這樣才能收集完整的建設(shè)工程文件。例如合同文件不僅僅是通常的施工合同，它應(yīng)該包括以下九項(xiàng)內(nèi)容：合同協(xié)議書；中標(biāo)通知書；投標(biāo)書及其附件；施工合同專用條款；施工合同通用條款；標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范及有關(guān)的技術(shù)文件；圖紙；工程量清單；工程報(bào)價(jià)單或預(yù)算書。另外還應(yīng)該包括承包人承攬工程項(xiàng)目一覽表、發(fā)包人供應(yīng)材料設(shè)備一覽表、工程質(zhì)量保修書等三個內(nèi)容。

承包商在工程開工前，就應(yīng)該按照《城市建設(shè)檔案管理規(guī)定》（建設(shè)部令第90號）和現(xiàn)行《建設(shè)工程文件歸檔整理規(guī)范》（GB/T50328-2001）的要求建立一套文件管理程序，對所有的文件編號、登記及合同各方之間的傳遞文件必須要有明確的規(guī)定。程序建立后就應(yīng)該認(rèn)真遵照執(zhí)行，并定期檢查文件是否已經(jīng)發(fā)出，應(yīng)該答復(fù)的文件是否已經(jīng)答復(fù)，對拖延的文件應(yīng)及時(shí)處理，對失職的部門及時(shí)敦促他們采取行動糾正。

二、竣工結(jié)算前，合理提出綜合索賠報(bào)告

施工索賠是承包商為保護(hù)自己利益、避免和減少由于發(fā)包方違約或者由發(fā)包方應(yīng)該承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)造成的經(jīng)濟(jì)損失，提高效益的一種手段。從實(shí)質(zhì)上來說，索賠是承包方降低風(fēng)險(xiǎn)的一種措施，一個承包商項(xiàng)目管理水平的高低可以通過其向發(fā)包方索賠的水平來反映。

通常，依據(jù)施工索賠的發(fā)生時(shí)間的不同可以將索賠分為單項(xiàng)索賠和綜合索賠。單項(xiàng)索賠是發(fā)生了由于非承包商的原因?qū)е鲁邪虛p失的事件后，承包商應(yīng)該于事件發(fā)生后的28天內(nèi)提出索賠意向或索賠申請，向發(fā)包方提出索賠要求的索賠；而綜合索賠則是發(fā)生在工程竣工前，承包商將許多在施工過程中沒有解決的單項(xiàng)索賠集中起來，提出一份綜合索賠報(bào)告以求一攬子方案解決索賠問題。當(dāng)然，承包商應(yīng)該力求以單項(xiàng)索賠將在工程執(zhí)行過程中陸續(xù)出現(xiàn)的問題加以解決，因?yàn)榫C合索賠往往發(fā)生在竣工前，很多索賠事件都已經(jīng)時(shí)過境遷，承包商即便是有充足的理由，其證據(jù)都已不復(fù)存在，承包商要想通過綜合索賠獲得發(fā)包方的全額賠償是不可能的。當(dāng)然，依據(jù)國際慣例，承包商一旦提出了綜合索賠報(bào)告，工程師都會依據(jù)其同期記錄、索賠報(bào)告及索賠證據(jù)合理地考慮一部分費(fèi)用給承包商。基于這一點(diǎn)，承包商在竣工結(jié)算前應(yīng)提出一份較為合理的綜合索賠報(bào)告，以期提高其項(xiàng)目的收益。

承包商可在以下情況下提出綜合索賠報(bào)告：

1、在施工過程中，單項(xiàng)索賠事件涉及到承發(fā)包雙方的責(zé)任或由于多種原因、情況比較復(fù)雜，不能立即解決，雙方忙于合同的實(shí)施，通過協(xié)商將此類索賠留待與工程后期解決；

2、承包商提出的索賠沒有得到監(jiān)理工程師或發(fā)包方的批準(zhǔn)，承包商明確聲明保留工程索賠的權(quán)利；

3、施工中的單項(xiàng)索賠雖然已經(jīng)處理完畢，但承包商對結(jié)果并不滿意，或者后續(xù)事件的重疊影響使原來的處理沒有能夠彌補(bǔ)承包商的損失。

三、工程竣工驗(yàn)收合格后，不要著急將工程交付發(fā)包方使用

很多承包商在竣工驗(yàn)收后很快就將工程交付給發(fā)包方使用，他們普遍認(rèn)為項(xiàng)目的施工期是從開工之日到竣工驗(yàn)收合格交付使用的期限，擔(dān)心如果不及早交付給發(fā)包方的話，發(fā)包方將會追究其竣工拖期的違約責(zé)任，這種觀念是不對的。

首先，這種做法確實(shí)是過去存在過，但是從1999年12月24日建設(shè)部和國家工商行政管理局聯(lián)合印發(fā)《建設(shè)工程施工合同（示范文本）》[GF-1999-0201]（以下簡稱為《示范文本》）后，關(guān)于竣工時(shí)限就有了新規(guī)定，已經(jīng)和老觀念不同了。新文本規(guī)定竣工日期是承包商送交竣工驗(yàn)收的日期，這個日期才是用于計(jì)算承包商的實(shí)際施工期限的概念，通常將從開工日期到這個實(shí)際的竣工日期這段時(shí)間（稱為施工期）與合同約定的工期（包括工程師在施工過程中確定的延展天數(shù)）（簡稱為合同工期）進(jìn)行比較來判斷承包商實(shí)施項(xiàng)目是否拖期，因此承包商沒有必要擔(dān)心交付使用的時(shí)間會影響到合同的履行。

在實(shí)際中，承包商在竣工驗(yàn)收合格后將工程直接交付給發(fā)包方的做法還有一個非常嚴(yán)重的后果，就是在工程竣工結(jié)算方面，隨著工程的交付使用，承包商追討竣工結(jié)算費(fèi)用的主動權(quán)也就喪失，將會直接導(dǎo)致發(fā)包方拖欠工程結(jié)算款，影響承包商未來的正常經(jīng)營。這種主動權(quán)主要體現(xiàn)在留置權(quán)的行使。所謂留置權(quán)是合同當(dāng)事人依據(jù)法律規(guī)定或者合同約定，占有合同中對方的財(cái)產(chǎn)以保護(hù)自己合法權(quán)益的法律行為。按照《示范文本》的規(guī)定，在竣工驗(yàn)收合格后，如果發(fā)包方不能如期支付，承包商可以將工程看管起來，在此期間所產(chǎn)生的保管費(fèi)用和拖延支付結(jié)算款所產(chǎn)生的利息由發(fā)包方承擔(dān)。發(fā)包方在收到承包商的竣工結(jié)算報(bào)告及結(jié)算資料后56天內(nèi)仍不支付，承包商可以與發(fā)包人協(xié)議將工程折價(jià)，也可以有承包商向人民法院申請將工程依法拍賣，承包商將工程折價(jià)或拍賣的價(jià)款優(yōu)先受償。這種權(quán)利的行使前提就是承包商在竣工驗(yàn)收合格后不能將工程交付發(fā)包方使用，具體形式留置權(quán)的程序如下圖。這種權(quán)利在竣工結(jié)算時(shí)能夠給發(fā)包方造成一定的威懾作用，承包商應(yīng)該學(xué)會使用，保證其資金能夠及時(shí)回籠。

四、在工程保修前，提供維修保函

建設(shè)工程承包方在向建設(shè)單位提交竣工驗(yàn)收報(bào)告時(shí)，應(yīng)向發(fā)包方出具質(zhì)量保修書，質(zhì)量保修書中應(yīng)該明確建設(shè)工程的保修范圍、保修期限和保修責(zé)任。同時(shí)，在實(shí)際中，承發(fā)包雙方往往會在合同專用條款中約定一定比例的保修金。依據(jù)合同的約定，發(fā)包方可以在竣工結(jié)算時(shí)扣取一定的工程價(jià)款作為保修金，這種做法主要有以下三種缺陷：

1、我國承包商目前在項(xiàng)目管理中管理水平亟待進(jìn)一步提高，其利潤率普遍偏低，在竣工結(jié)算時(shí)發(fā)包方按照工程價(jià)款的一定比例扣取的保修金也許就是承包商在項(xiàng)目中的利潤水平或者是大部分的利潤。這種的做法會使承包商的利潤在短期內(nèi)無法實(shí)現(xiàn)，承包商的利潤必須等到保修期滿后由發(fā)包方多退少補(bǔ)的保修金中方能實(shí)現(xiàn)，不利于承包商擴(kuò)大再生產(chǎn)的要求；

2、保修金放在發(fā)包方的賬戶上只會產(chǎn)生較低的活期存款利息，雖然該部分利息在保修期滿后也應(yīng)由發(fā)包方退還給承包商，但是因?yàn)楸Ｐ藿鹚加玫倪@部分費(fèi)用沒有直接投入到承包商的生產(chǎn)中去，帶不來額外的利潤或增值效益，嚴(yán)重的降低了資金的使用效率；

3、目前在我國，企業(yè)的信用體制還沒有完全建立起來，發(fā)包方拖欠工程款的事件時(shí)有發(fā)生，因此，承包商將其資金放在發(fā)包方的賬戶上本身就有一種不言自喻的風(fēng)險(xiǎn)。

為了避免以上扣取保修金做法的弊端，承包商應(yīng)借鑒國際工程承包的經(jīng)驗(yàn)考慮，以提供維修保函的擔(dān)保方式來代替扣取保修金的做法。

保函是工程領(lǐng)域里使用得較為頻繁的一種擔(dān)保方式。所謂保函是一種或有負(fù)債，是由銀行作為保證人的一種連帶保證方式，也就是擔(dān)保銀行一旦接到保函受益人的索賠要求，必須立即支付不超過所擔(dān)保總額的款項(xiàng)，不需征得承包商的同意，也就是通常所說的見索即付。在工程承包領(lǐng)域里，承包商作為被保證人的保函通常有

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