(四) 經(jīng)營(yíng)者集中行為

1. 經(jīng)營(yíng)者集中的概念

經(jīng)營(yíng)者集中，是指經(jīng)營(yíng)者通過(guò)合并、收購(gòu)、委托經(jīng)營(yíng)、聯(lián)營(yíng)或其他方式，集合經(jīng)營(yíng)者經(jīng)濟(jì)力，提高市場(chǎng)地位的行為，包括經(jīng)營(yíng)者合并和經(jīng)營(yíng)者控制。經(jīng)營(yíng)者集中是獲得市場(chǎng)支配地位最常見(jiàn)的途徑之一。因此，經(jīng)營(yíng)者集中行為的規(guī)制制度，也就成為反壟斷規(guī)制制度中的一項(xiàng)重要內(nèi)容。

2. 經(jīng)營(yíng)者合并

經(jīng)營(yíng)者合并，是指兩個(gè)或者兩個(gè)以上經(jīng)營(yíng)者合為一個(gè)經(jīng)營(yíng)者，從而導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)者集中的行為。

根據(jù)合并后原經(jīng)營(yíng)者主體資格存續(xù)與否，經(jīng)營(yíng)者合并可分為新設(shè)合并和吸收合并。新設(shè)合并，是指兩個(gè)或兩個(gè)以上的經(jīng)營(yíng)者合為一個(gè)新的經(jīng)營(yíng)者，原來(lái)幾個(gè)經(jīng)營(yíng)者的主體資格均消失的合并行為;吸收合并，是指兩個(gè)或兩個(gè)以上的經(jīng)營(yíng)者合為一個(gè)經(jīng)營(yíng)者，其中一個(gè)經(jīng)營(yíng)者的主體資格存續(xù)下來(lái)，其他經(jīng)營(yíng)者的主體資格消失的合并行為，也稱兼并。如波音公司和麥道公司合并后，波音公司存續(xù)下來(lái)。

根據(jù)參與合并的經(jīng)營(yíng)者在產(chǎn)業(yè)鏈上的關(guān)系，經(jīng)營(yíng)者合并可分為橫向合并和縱向合并。橫向合并，是指處于同一產(chǎn)業(yè)鏈同一環(huán)節(jié)的經(jīng)營(yíng)者之間的合并;縱向合并，是指處于同一產(chǎn)業(yè)鏈上下環(huán)節(jié)的經(jīng)營(yíng)者之間的合并。

經(jīng)營(yíng)者合并規(guī)制，涉及反壟斷法、公司法、證券法，實(shí)務(wù)中涉及大量的會(huì)計(jì)、審計(jì)業(yè)務(wù)。

3. 經(jīng)營(yíng)者控制

經(jīng)營(yíng)者控制，是指經(jīng)營(yíng)者通過(guò)收購(gòu)、委托經(jīng)營(yíng)、聯(lián)營(yíng)和其他方式控制其他經(jīng)營(yíng)者，從而導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)者集中的行為。

根據(jù)獲得控制權(quán)的途徑，可分為股權(quán)式控制、聯(lián)營(yíng)式控制和債權(quán)式控制;根據(jù)控制的內(nèi)容，還可分為財(cái)產(chǎn)型控制、業(yè)務(wù)型控制和人事型控制;根據(jù)控制與被控制的經(jīng)營(yíng)者所處的產(chǎn)業(yè)鏈關(guān)系，又可分為橫向控制和縱向控制。由于基于上述控制關(guān)系，形成緊密的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，使參與者迅速提高市場(chǎng)支配地位，為實(shí)施濫用市場(chǎng)支配地位行為提供了前提。因此，經(jīng)營(yíng)者合并和經(jīng)營(yíng)者控制都需要進(jìn)行規(guī)制。

4. 經(jīng)營(yíng)者集中行為的申報(bào)許可

根據(jù)我國(guó)《反壟斷法》的規(guī)定，我國(guó)經(jīng)營(yíng)者集中申報(bào)許可制度主要包括下列內(nèi)容：

(1) 實(shí)體條件。① 參與集中的所有經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在全球范圍內(nèi)的營(yíng)業(yè)額合計(jì)超過(guò)100億元人民幣，并且其中至少兩個(gè)經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在中國(guó)境內(nèi)的營(yíng)業(yè)額均超過(guò)4億元人民幣;② 參與集中的所有經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在中國(guó)境內(nèi)的營(yíng)業(yè)額合計(jì)超過(guò)20億元人民幣，并且其中至少兩個(gè)經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在中國(guó)境內(nèi)的營(yíng)業(yè)額均超過(guò)4億元人民幣。營(yíng)業(yè)額的計(jì)算，應(yīng)當(dāng)考慮銀行、保險(xiǎn)、證券、期貨等特殊行業(yè)、領(lǐng)域的實(shí)際情況。

(2) 申報(bào)程序。符合上述條件的經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)事先向國(guó)務(wù)院商務(wù)主管部門申報(bào)，未申報(bào)的不得實(shí)施集中。申報(bào)書(shū)應(yīng)當(dāng)按照主管機(jī)關(guān)的要求提交相應(yīng)的文件、資料。

(3) 審查的程序。① 初審。主管機(jī)關(guān)自收到經(jīng)營(yíng)者提交的符合法定條件的文件、資料之日起30日內(nèi)進(jìn)行初步審查，作出不實(shí)施進(jìn)一步審查的決定或者逾期未作出決定的，經(jīng)營(yíng)者可以實(shí)施集中，否則進(jìn)行進(jìn)一步審查。② 進(jìn)一步審查。進(jìn)一步審查自決定之日起90日內(nèi)審查完畢，作出決定并書(shū)面通知經(jīng)營(yíng)者。作出禁止決定的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明理由。如有法定特殊情形，可以延長(zhǎng)審查期限。逾期未作出決定的，經(jīng)營(yíng)者可以實(shí)施集中。

(4) 審查的內(nèi)容和結(jié)果。① 審查的內(nèi)容包括：參與集中的經(jīng)營(yíng)者在相關(guān)市場(chǎng)的市場(chǎng)份額及其對(duì)市場(chǎng)的控制力;相關(guān)市場(chǎng)的市場(chǎng)集中度;經(jīng)營(yíng)者集中對(duì)市場(chǎng)進(jìn)入、技術(shù)進(jìn)步的影響;經(jīng)營(yíng)者集中對(duì)消費(fèi)者和其他有關(guān)經(jīng)營(yíng)者的影響;經(jīng)營(yíng)者集中對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響;主管機(jī)關(guān)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)考慮的影響市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的其他因素。對(duì)外資并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)或者以其他方式參與經(jīng)營(yíng)者集中，涉及國(guó)家安全的，還應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行國(guó)家安全審查。② 禁止的決定。經(jīng)營(yíng)者集中具有或者可能具有排除、限制競(jìng)爭(zhēng)效果的，主管機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)作出禁止經(jīng)營(yíng)者集中的決定。③ 許可的決定。經(jīng)營(yíng)者能夠證明該集中對(duì)競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)生的有利影響明顯大于不利影響，或者符合社會(huì)公共利益的，主管機(jī)關(guān)可以作出對(duì)經(jīng)營(yíng)者集中不予禁止的決定。對(duì)不予禁止的經(jīng)營(yíng)者集中，主管機(jī)關(guān)可以決定附加減少集中對(duì)競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)生不利影響的限制性條件。

(5) 公布審查結(jié)果。

(五) 行政性壟斷

1. 行政性壟斷的概念

行政性壟斷，是指行政機(jī)關(guān)和法律、法規(guī)授權(quán)的具有管理公共事務(wù)職能的組織，濫用行政權(quán)力、違反法律規(guī)定實(shí)施的限制市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的行為。

2. 行政性壟斷的表現(xiàn)

(1) 行政性強(qiáng)制交易。所謂行政性強(qiáng)制交易，是指行政機(jī)關(guān)濫用行政權(quán)力，違反法律規(guī)定，限定或者變相限定經(jīng)營(yíng)者、消費(fèi)者經(jīng)營(yíng)、購(gòu)買、使用其指定的經(jīng)營(yíng)者提供的商品。比如，某縣政府要求縣屬所有機(jī)關(guān)、事業(yè)單位購(gòu)買某啤酒廠質(zhì)次價(jià)高、沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)力的啤酒，并且下達(dá)具體購(gòu)買任務(wù)。

(2) 行政性限制市場(chǎng)準(zhǔn)入。所謂行政性限制市場(chǎng)準(zhǔn)入，是指行政機(jī)關(guān)濫用行政權(quán)力，違反法律規(guī)定，妨礙商品和服務(wù)在地區(qū)之間的自由流通，排除或限制市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的行為。包括：① 對(duì)外地商品設(shè)定歧視性收費(fèi)項(xiàng)目、實(shí)行歧視性收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，或者規(guī)定歧視性價(jià)格;② 對(duì)外地商品規(guī)定與本地同類商品不同的技術(shù)要求、檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，或者對(duì)外地商品采取重復(fù)檢驗(yàn)、重復(fù)認(rèn)證等歧視性技術(shù)措施，限制外地商品進(jìn)入本地市場(chǎng);③ 采取專門針對(duì)外地商品的行政許可，限制外地商品進(jìn)入本地市場(chǎng);④ 設(shè)置關(guān)卡或者采取其他手段，阻礙外地商品進(jìn)入或者本地商品運(yùn)出;⑤ 濫用行政權(quán)力，以設(shè)定歧視性資質(zhì)要求、評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)或者不依法發(fā)布信息等方式，排斥或者限制外地經(jīng)營(yíng)者參加本地的招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng);⑥ 妨礙商品和服務(wù)在地區(qū)之間自由流通的其他行為。

(3) 行政性強(qiáng)制經(jīng)營(yíng)者限制競(jìng)爭(zhēng)。所謂行政性強(qiáng)制經(jīng)營(yíng)者限制競(jìng)爭(zhēng)，是指行政機(jī)關(guān)濫用行政權(quán)力，違反法律規(guī)定，強(qiáng)制經(jīng)營(yíng)者從事反壟斷法所禁止的排除或者限制市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的行為。比如，強(qiáng)制本地區(qū)、本部門的企業(yè)合并，或者通過(guò)經(jīng)營(yíng)者控制組建企業(yè)集團(tuán);強(qiáng)制經(jīng)營(yíng)者通過(guò)協(xié)議等方式固定價(jià)格、劃分市場(chǎng)、聯(lián)合抵制等。

以上三種行為，可能僅是具體行政行為，有時(shí)可能是具體行政行為和抽象行政行為合一。上述行政性壟斷行為，都是我國(guó)《反壟斷法》禁止的壟斷行為。

(六) 反壟斷法的執(zhí)行和適用

1. 反壟斷法的執(zhí)行主體制度

反壟斷法的執(zhí)行，是指反壟斷主管機(jī)構(gòu)實(shí)施反壟斷法的行為，也稱反壟斷執(zhí)法。

(1) 反壟斷法執(zhí)行主體。即反壟斷法執(zhí)行職責(zé)的承擔(dān)者和相應(yīng)權(quán)力的享有者。在我國(guó)，國(guó)務(wù)院反壟斷委員會(huì)和國(guó)務(wù)院反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)共同承擔(dān)反壟斷職責(zé)。

(2) 反壟斷法執(zhí)行主體的職責(zé)。包括：① 特定行為許可。依法受理、審查和核準(zhǔn)依法需要審查、核準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)者市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)行為，如經(jīng)營(yíng)者集中行為、市場(chǎng)聯(lián)合行為等。② 違法行為查處。依法受理或自行啟動(dòng)對(duì)違法壟斷行為的調(diào)查、審議和制裁。審議，或由主管機(jī)構(gòu)徑行作出決定，或組織聽(tīng)證，或運(yùn)用類似訴訟程序作出裁決，然后由本機(jī)構(gòu)或其他機(jī)構(gòu)執(zhí)行。對(duì)反壟斷案件進(jìn)行裁決，當(dāng)事人不服的可訴到法院。③ 競(jìng)爭(zhēng)狀況監(jiān)控。④ 制定行為規(guī)則。

(3) 反壟斷法執(zhí)行主體的權(quán)力。包括：① 調(diào)查權(quán)。包括檢查權(quán)、詢問(wèn)權(quán)、資料調(diào)閱復(fù)制權(quán)、查封和扣押證據(jù)權(quán)、賬戶查詢權(quán)。② 許可權(quán)。比如對(duì)經(jīng)營(yíng)者集中行為、聯(lián)合行為等的申報(bào)行使許可權(quán)和許可廢止權(quán)。③ 制裁權(quán)。反壟斷執(zhí)行主管機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)違反反壟斷法強(qiáng)行規(guī)范的經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行制裁，包括勸告權(quán)、告誡權(quán)、禁止權(quán)、經(jīng)營(yíng)者集中行為解散權(quán)、宣布聯(lián)合行為無(wú)效權(quán)、拆分權(quán)、命令經(jīng)濟(jì)同業(yè)團(tuán)體接納特定企業(yè)的權(quán)力、罰款權(quán)、強(qiáng)制賠償權(quán)、不當(dāng)利益沒(méi)收權(quán)等。④ 調(diào)研權(quán)。⑤ 規(guī)則制定權(quán)。⑥ 起訴權(quán)。有的國(guó)家規(guī)定，反壟斷主管機(jī)關(guān)有就特定經(jīng)營(yíng)者壟斷行為向法院提起訴訟的權(quán)力。

2. 反壟斷法執(zhí)行的一般程序

反壟斷法執(zhí)行的一般程序包括：(1) 啟動(dòng)。反壟斷案件分因壟斷行為受害人的申請(qǐng)或控告、其他組織或個(gè)人報(bào)告(舉報(bào))和主管機(jī)關(guān)自行啟動(dòng)三種。(2) 調(diào)查。調(diào)查的啟動(dòng)，調(diào)查的方式，調(diào)查的程序，調(diào)查的中止、終止和恢復(fù)都應(yīng)當(dāng)遵循《反壟斷法》的規(guī)定。(3) 審議。在調(diào)查取證的基礎(chǔ)上，主管機(jī)構(gòu)組織審議。(4) 決定。主管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)作出違法與否的認(rèn)定、違法處罰和合法許可的決定。(5) 執(zhí)行。經(jīng)公布后，即進(jìn)入執(zhí)行環(huán)節(jié)。執(zhí)行環(huán)節(jié)，可以是自動(dòng)執(zhí)行。如果被制裁人不服該決定的，可以向上級(jí)機(jī)關(guān)提起復(fù)議或者向法院提起訴訟。被制裁人不服該決定，又不提起復(fù)議或者訴訟的，主管機(jī)關(guān)可以依法強(qiáng)制執(zhí)行。

3. 反壟斷法的域外效力

反壟斷法不僅對(duì)在國(guó)外違反內(nèi)國(guó)反壟斷法的國(guó)內(nèi)企業(yè)和在國(guó)內(nèi)違反內(nèi)國(guó)反壟斷法的外國(guó)企業(yè)發(fā)生效力，而且可能對(duì)在國(guó)務(wù)違反內(nèi)國(guó)反壟斷法并影響市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的外國(guó)企業(yè)發(fā)生效力。這種內(nèi)國(guó)反壟斷法效力范圍超越國(guó)家領(lǐng)土，適用于對(duì)內(nèi)國(guó)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)生影響的壟斷行為的現(xiàn)象，稱為反壟斷法的域外效力。

我國(guó)的《反壟斷法》第二條規(guī)定，中華人民共和國(guó)境內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的壟斷行為，適用本法;中華人民共和國(guó)境外的壟斷行為，對(duì)境內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)生排除、限制影響的，適用本法。

4. 反壟斷法豁免和適用除外

由于壟斷行為有弊有利，反壟斷法往往會(huì)規(guī)定豁免和適用除外。反壟斷法適用出刷了，是指在規(guī)定反壟斷法適用范圍和適用反壟斷法時(shí)，將符合特定條件的領(lǐng)域、事項(xiàng)或行為作為例外而不適用反壟斷法基本規(guī)定的一項(xiàng)制度。

我國(guó)《反壟斷法》對(duì)濫用市場(chǎng)支配地位、聯(lián)合限制競(jìng)爭(zhēng)和經(jīng)營(yíng)者集中，均有不同的豁免和適用除外規(guī)定。其基本條件是應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家整體利益。從正面看，應(yīng)當(dāng)是有利于改進(jìn)技術(shù)、提高產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量、降低成本、提高經(jīng)濟(jì)效率、增強(qiáng)中小企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力，或者有利于渡過(guò)經(jīng)濟(jì)低谷期，保障我國(guó)對(duì)外貿(mào)易和對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作中的正當(dāng)利益。從反面看，應(yīng)當(dāng)是不嚴(yán)重增加對(duì)地區(qū)競(jìng)爭(zhēng)的限制，不阻礙某一行業(yè)、產(chǎn)業(yè)或區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，不強(qiáng)化市場(chǎng)支配地位，不嚴(yán)重妨礙市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，不損害消費(fèi)者權(quán)益且消費(fèi)者能夠分享由此帶來(lái)的利益。

反壟斷法豁免和適用除外還應(yīng)當(dāng)履行程序性要件。

2012年會(huì)計(jì)職稱考試經(jīng)濟(jì)法沖刺精講講義第七章

（責(zé)任編輯：xll）

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